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Agenda
1. Überblick Investitionsprozess
2. Herausforderungen in der Budgetfindung
3. Gegenstromverfahren in der Investitionsplanung
4. Bestandteile des Investitionsplans
5. Ganzheitlicher Blick auf Abschreibungssimulation
Budgetfindung im
Investitionsmanagement
© 2023 - IBsolution GmbH 2
Prozesse in der Investitionsplanung
Überblick
X
X
Vorgaben/
Ziele
Strategische
Planung
Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast
Invest-
plan
Cashflow für
Investitionen
Vorstand Vorstand
Genehmiger
B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e ,
Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) ,
G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t …
Projektleiter
▪ d
Investitions-
Management
© 2023 - IBsolution GmbH 3
Prozesse in der Investitionsplanung
Budgetplanung als vorgelagerter Prozess
X
X
Vorgaben/
Ziele
Strategische
Planung
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Aufwand für
Investitionen
Vorstand Vorstand
Genehmiger
B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e ,
Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) ,
G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t …
Projektleiter
▪ d
Investitions-
Management
Invest-
plan
▪ Definition Vorgaben
(Top-Down-Planung)
▪ Ermittlung aller Budgetwünsche
(Bottom-Up-Planung)
▪ Abmischen und
Organisation von Budget-Runden
▪ Priorisierung und Klassifizierung
▪ Risikobewertung
▪ Wirtschaftlichkeitsbewertung
© 2023 - IBsolution GmbH 4
Strukturierung von Top-Down Vorgaben
Mehrdimensionale Verteilung – Herausforderungen in der Budgetfindung
Strategische
Planung
Vorstand
Strategische
Projekte
Innovationen
Neugeschäft,
Erweiterungen
Bestand
Gesellschaft 1
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20 Mio
25 Mio
15 Mio
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Sie haben Ihr Projekt zeitgerecht und im Budgetrahmen abgeliefert und auch die Abnahme erhalten. Sie glauben, damit sind Sie nun fertig, Job erledigt, auf zum nächsten Projekt. Falsch! Der Nutzen aus dem Projekt für das Unternehmen/die Organisation stellt sich nämlich nicht automatisch ein. Der Erfolg vieler Projekte wird üblicherweise nach der Einhaltung der Lieferzeit, der Kosten und des Lieferumfangs (Scope, Quality) bemessen. Ob der Projektauftraggeber/die Stakeholder aus dem Business den erwarteten Nutzen aus der Projektinvestition auch tatsächlich erzielen, ist nicht mehr das Problem des Projektleiters. So ist die gängige Perspektive aus Sicht des Projektleiters. Doch wie beurteilen der Projektauftraggeber / die Stakeholder, z.B. aus dem Business, vermutlich den Erfolg eines Projekts und damit indirekt den Erfolg des Projektleiters?

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Budgetjahr +1 +2
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Auswirkungen der Abschreibungen
AfA-Simulation – Herausforderungen in der Budgetplanung
Gesamtplanung der AfA
Budgetplanung
Realisierung
Noch nicht genehmigt
Genehmigt, Forecast
AfA für alle Budgets die geplant sind
+
ERP PS
Inbetriebnahme
AfA für alle noch nicht genehmigten aber budgetierten
Vorhaben (zum Start identisch mit AfA aus Budgetplanung
+
AGIMENDO.invest AfA für alle genehmigten aber noch nicht aktivierten Vorhaben
+
AfA für alle bereits aktivierten Vorhaben
+
✓
Summe aller Bestandteile ergeben Vorschau auf die Gesamt-AfA
=
✓
✓
✓
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▪ Mehrdimensionale Definition von Top-Down Vorgaben
▪ Bottom Up Erfassung von Vorhaben/Projekten
▪ Prozess für lokale Verantwortlichkeiten vor zentrale Bewertung
▪ Klassifizierung und Zuordnung von Vorhaben/Projekten zu den Dimensionen der Vorgaben
▪ Zusammenführung von bereits laufenden Vorhaben/Projekten und neuen Vorhaben/Projekten
▪ Mehrjährige Betrachtung von Investitionen
▪ Integrierte Simulation von Abschreibungen bereits in der Budgetplanung
▪ Reporting für (de-)zentrale Steuerung des Planungsprozesses
Anforderungen an eine Budgetplanung für Investitionen
Herausforderungen in der Budgetplanung
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  • 1. Agenda 1. Überblick Investitionsprozess 2. Herausforderungen in der Budgetfindung 3. Gegenstromverfahren in der Investitionsplanung 4. Bestandteile des Investitionsplans 5. Ganzheitlicher Blick auf Abschreibungssimulation Budgetfindung im Investitionsmanagement
  • 2. © 2023 - IBsolution GmbH 2 Prozesse in der Investitionsplanung Überblick X X Vorgaben/ Ziele Strategische Planung Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast Invest- plan Cashflow für Investitionen Vorstand Vorstand Genehmiger B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e , Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) , G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t … Projektleiter ▪ d Investitions- Management
  • 3. © 2023 - IBsolution GmbH 3 Prozesse in der Investitionsplanung Budgetplanung als vorgelagerter Prozess X X Vorgaben/ Ziele Strategische Planung Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast Aufwand für Investitionen Vorstand Vorstand Genehmiger B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e , Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) , G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t … Projektleiter ▪ d Investitions- Management Invest- plan ▪ Definition Vorgaben (Top-Down-Planung) ▪ Ermittlung aller Budgetwünsche (Bottom-Up-Planung) ▪ Abmischen und Organisation von Budget-Runden ▪ Priorisierung und Klassifizierung ▪ Risikobewertung ▪ Wirtschaftlichkeitsbewertung
  • 4. © 2023 - IBsolution GmbH 4 Strukturierung von Top-Down Vorgaben Mehrdimensionale Verteilung – Herausforderungen in der Budgetfindung Strategische Planung Vorstand Strategische Projekte Innovationen Neugeschäft, Erweiterungen Bestand Gesellschaft 1 Gesellschaft 2 Gesellschaft 3 20 Mio 25 Mio 15 Mio 15 Mio 10 Mio 10 Mio 15 Mio 10 Mio 5 Mio 5 Mio 5 Mio 5 Mio 3 Mio 2 Mio 5 Mio 5 Mio 2 Mio 3 Mio 5 Mio Lokale GF 3,5% 55 Mio 1,8 Mrd. Umsatz 38 Mio 26 Mio 47 Mio Projektleiter
  • 5. © 2023 - IBsolution GmbH 5 Zusammensetzung des Investplan Laufende Projekte vs. Neuprojekte – Herausforderungen in der Budgetfindung Cashflow aus Investitionen (Vorgabe) Neugeplante Projekte/Vorhaben Laufende Projekte aus Vorjahr Laufende Projekte aus Vor-Vorjahren Budgetiert aber nicht gestartet
  • 6. © 2023 - IBsolution GmbH 6 Zusammensetzung des Investplan Laufende Projekte vs. Neuprojekte – Herausforderungen in der Budgetfindung Cashflow aus Investitionen (Vorgabe) Budgetjahr +1 +2
  • 7. © 2023 - IBsolution GmbH 7 Auswirkungen der Abschreibungen AfA-Simulation – Herausforderungen in der Budgetplanung Gesamtplanung der AfA Budgetplanung Realisierung Noch nicht genehmigt Genehmigt, Forecast AfA für alle Budgets die geplant sind + ERP PS Inbetriebnahme AfA für alle noch nicht genehmigten aber budgetierten Vorhaben (zum Start identisch mit AfA aus Budgetplanung + AGIMENDO.invest AfA für alle genehmigten aber noch nicht aktivierten Vorhaben + AfA für alle bereits aktivierten Vorhaben + ✓ Summe aller Bestandteile ergeben Vorschau auf die Gesamt-AfA = ✓ ✓ ✓
  • 8. © 2023 - IBsolution GmbH 8 ▪ Mehrdimensionale Definition von Top-Down Vorgaben ▪ Bottom Up Erfassung von Vorhaben/Projekten ▪ Prozess für lokale Verantwortlichkeiten vor zentrale Bewertung ▪ Klassifizierung und Zuordnung von Vorhaben/Projekten zu den Dimensionen der Vorgaben ▪ Zusammenführung von bereits laufenden Vorhaben/Projekten und neuen Vorhaben/Projekten ▪ Mehrjährige Betrachtung von Investitionen ▪ Integrierte Simulation von Abschreibungen bereits in der Budgetplanung ▪ Reporting für (de-)zentrale Steuerung des Planungsprozesses Anforderungen an eine Budgetplanung für Investitionen Herausforderungen in der Budgetplanung ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
  • 10. Weitere Informationen finden Sie auf www.ibsolution.com/academy © 2023 - IBsolution GmbH 10 Unser Service für Sie: Ab morgen finden Sie dieses Webinar und die Folien unter: ibsolution.com/academy/webinar-aufzeichnungen Warum nicht auch Ihren Kollegen zeigen? Nächstes Webinar: 30. März 2023: Investitionen Beantragen und Genehmigen Anmeldung unter ibsolution.com/academy/webinare Subscribe to our Channel