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Agenda
1. Überblick Investitionsprozess
2. Herausforderungen im Jahresabschluss
3. Lösungsansatz für Überträge im Jahresabschluss
4. Live-Demo: Überträgen im Jahresabschluss (Reporting)
Jahresabschluss und Überträge im
Investitionsmanagement
Webinar am 27.06.2023, 14:00
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Prozesse in der Investitionsplanung
Überblick
X
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Vorgaben/
Ziele
Strategische
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Vorstand Vorstand
Genehmiger
B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e ,
Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) ,
G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t …
Projektleiter
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Prozesse in der Investitionsplanung
Jahresabschluss und Überträge
X
X
Vorgaben/
Ziele
Strategische
Planung
Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast
Aufwand für
Investitionen
Vorstand Vorstand
Genehmiger
B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e ,
Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) ,
G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t …
Projektleiter
▪ d
Investitions-
Management
Invest-
plan
▪ Jahresabschluss und Überträge
▪ Rückkopplung Forecast zum
Investplan
▪ Ausgleich von Abweichungen
IST -> Forecast
▪ Rückkopplung mit dem Budget
© 2023 - IBsolution GmbH 6
Jahresabschluss und Umgang mit Überträgen
▪ Welche Investitionen kommen noch?
▪ Kommunikation und Feedback mit Projektleiter
▪ Projektverzögerungen
▪ Ausschöpfen des Budgets (pro Bereich)
▪ Analysefähigkeit bzgl. Abweichungen
▪ Budgetgültigkeit (pro Projekt)
Herausforderungen im Jahresabschluss und bei Überträgen
Im Kontext des Investitionsmanagement
✓
✓
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© 2023 - IBsolution GmbH 7
▪ Annahme: Budgetzusage erfolgt für ein Projekt
▪ Konsequenz: Verschiebungen zwischen den Jahren müssen abgebildet werden
▪ Lösung: Transparenz und Kommunikation
▪ Projektleiter pflegt Forecast (und meldet eine Verschiebung an)
▪ Automatischer Ausgleich zwischen IST und Forecast
▪ Übertrag ins Folgejahr wird dokumentiert
▪ Sonderfälle
▪ Umgang mit Budgettöpfen vs. Investitionsvorhaben
▪ Zeiträume für Mittelverfall oder Budgetverfall (bspw. 18 Monate nach Genehmigung)
▪ Zeiträume für Projektstart (bspw. 12 Monate nach Genehmigung erster Cashout)
Lösungsansatz für Überträge im Jahresabschluss
Im Kontext des Investitionsmanagement
Agenda
Live Demo
Weitere Informationen
finden Sie auf www.ibsolution.com/academy
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  • 2. Zielgruppe ▪ Investitionsmanagement ▪ Leiter Controlling ▪ Anlagebuchhaltung © 2023 - IBsolution GmbH 2
  • 4. © 2023 - IBsolution GmbH 4 Prozesse in der Investitionsplanung Überblick X X Vorgaben/ Ziele Strategische Planung Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast Invest- plan Cashflow für Investitionen Vorstand Vorstand Genehmiger B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e , Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) , G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t … Projektleiter ▪ d Investitions- Management
  • 5. © 2023 - IBsolution GmbH 5 Prozesse in der Investitionsplanung Jahresabschluss und Überträge X X Vorgaben/ Ziele Strategische Planung Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast Aufwand für Investitionen Vorstand Vorstand Genehmiger B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e , Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) , G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t … Projektleiter ▪ d Investitions- Management Invest- plan ▪ Jahresabschluss und Überträge ▪ Rückkopplung Forecast zum Investplan ▪ Ausgleich von Abweichungen IST -> Forecast ▪ Rückkopplung mit dem Budget
  • 6. © 2023 - IBsolution GmbH 6 Jahresabschluss und Umgang mit Überträgen ▪ Welche Investitionen kommen noch? ▪ Kommunikation und Feedback mit Projektleiter ▪ Projektverzögerungen ▪ Ausschöpfen des Budgets (pro Bereich) ▪ Analysefähigkeit bzgl. Abweichungen ▪ Budgetgültigkeit (pro Projekt) Herausforderungen im Jahresabschluss und bei Überträgen Im Kontext des Investitionsmanagement ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓
  • 7. © 2023 - IBsolution GmbH 7 ▪ Annahme: Budgetzusage erfolgt für ein Projekt ▪ Konsequenz: Verschiebungen zwischen den Jahren müssen abgebildet werden ▪ Lösung: Transparenz und Kommunikation ▪ Projektleiter pflegt Forecast (und meldet eine Verschiebung an) ▪ Automatischer Ausgleich zwischen IST und Forecast ▪ Übertrag ins Folgejahr wird dokumentiert ▪ Sonderfälle ▪ Umgang mit Budgettöpfen vs. Investitionsvorhaben ▪ Zeiträume für Mittelverfall oder Budgetverfall (bspw. 18 Monate nach Genehmigung) ▪ Zeiträume für Projektstart (bspw. 12 Monate nach Genehmigung erster Cashout) Lösungsansatz für Überträge im Jahresabschluss Im Kontext des Investitionsmanagement
  • 9. Weitere Informationen finden Sie auf www.ibsolution.com/academy © 2023 - IBsolution GmbH 9 Unser Service für Sie: Ab morgen finden Sie dieses Webinar und die Folien unter: ibsolution.com/academy/webinar-aufzeichnungen Warum nicht auch Ihren Kollegen zeigen? Nächstes Webinar: 29. Juni 2023: Business Analytics Plattform – Die Lösung für Ihre Herausforderungen mit Daten Anmeldung unter ibsolution.com/academy/webinare Subscribe to our Channel