1. 106.03.2013
CIB Controlling Innovation Berlin
Wege zur Zielerreichung
Samstag, den 21.09.2013
Referent
Thomas Gross
CFO
Armaturenwerk Hötensleben GmbH u. AK Leiter des ICV
Controlling – Zukunft gestalten

2. 5
Fertigung am Standort Hötensleben
Mitarbeiter: 349 (Dezember 2012)
davon Auszubildende: 30
Umsatz in 2011: ca. 68.000.000 €
Umschlag Edelstahlrohr: 1.860.000 m (in 2012)
Gefertigte Scheibenventile: 116.000 Stück (in 2012)
AWH – das Unternehmen heute
Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013

3. • Rohrverbindungen nach DIN 11851, DIN 11864, DIN 11853,
DIN 32676, SMS, RJT, IDF, OD Tubings
• Rohre, Rohrformstücke (Bögen, T-Stücke, Reduzierungen)
• Montagematerial (Rohrschellen und Zubehör …)
• Scheibenventile von DN 10 bis DN 200
• Eckrohrsiebe, Schmutzfänger, Schaugläser
• Komponenten aus der Molchtechnik
• Reinigungstechnik für Behälter, Maschinen,
Container und Tankwagen
• Tankausrüstung
6
AWH – Lieferprogramm
Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013

4. 9Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Strategischen Geschäftsführung:
• Management Ziele
• Anzeigetafeln
• (Qualitäts-)Kennzahlen
werden auf Abteilungen und
Prozessbereiche heruntergebrochen,
daraus entstehen Performance
Indikatoren
(Qualitäts-) Kennzahlen:
z.B.: ...Verkaufszahlen, Lieferzeiten,
Kosten pro Einheit, Ausbeute, Fehler pro
Einheit, etc...
Strategische Geschäftsführung & (Qualitäts-)Kennzahlen
Controlling Projekte entstehen oft aus
dem Review der Kennzahlen, wo die
Notwendigkeit zur Verbesserung erkannt
wird.

5. 10Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
• Produkte streuen in ihren Eigenschaften
• Prozesse sind nicht beherrscht
• Abläufe sind zu kompliziert und dauern zu lange
• Planungen sind nicht zuverlässig
• Besprechungen erfordern zu viel Zeit
• Informationen kommen zu spät
• Arbeit wird doppelt getan
• Vorräte sind nicht an den Bedarf angepasst
• Entscheidungen dauern zu lange
Wann müssen wir ein Controlling haben ?Wann müssen wir ein Controlling haben ?

6. Durchsatz = die GeldGeldmenge pro Zeiteinheit
~Umsatz die von der Unternehmung durch Verkäufe eingebracht wird!
Wenn wir etwas produzieren und es nicht verkaufen können ist es auch kein Durchsatz!
Wenn wir verkaufen aber das Geld nicht einbringen haben wir auch nichts gewonnen!
Bestand = ist alles GeldGeld, das in das Unternehmen für den Ankauf von
Dingen investiert wurde, die zum Verkauf gedacht sind!
Betriebskosten = ist all jenes GeldGeld,, das das Unternehmen
dafür ausgibt, Bestände in Durchsatz
umzuwandeln!
Produktion ohne Nachfrage <=> d.h. wir opfern gegenwärtiges Geld für zukünftiges
Steigen die Bestände steigen auch die Betriebskosten (Lagerzins usw.)
Def. Goldratt ( Das Ziel )
11Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013

7. 12Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
• Verschwendung durch Überproduktion
• Verschwendung durch Wartezeiten
• Verschwendung durch Transport
• Verschwendung durch Arbeitsmethoden
• Verschwendung durch Lagerhaltung
• Verschwendung durch Ineffizienz
• Verschwendung durch Produktfehler
• Nicht Ausnutzen der Potentiale der Mitarbeiter
Die modernen Lean Methoden
sind eine Ableitung der 8 Muda (Kaizen)

8. 13Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Informationsfluss
Finanz Einkauf
Markt Technik
GM
Gesellschafter
Betriebsleiter & gesamte Technik
incl. QS
Zielerreichung?
Es hat noch kein Unternehmen geschafft,
die Rentabilität allein durch die Berechnung zu steigern

9. 14Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Informationsfluss zur Ermittlung der Produktivität

10. Die süßesten Früchte sind nur zu erreichen mit
konsequent eingehaltener Methodik
Hauptmenge der Früchte zu erreichen
mit systematischer Problemlösung und
Prozessverbesserung
Niedrige Früchte zu erreichen mit
einfachen Werkzeugen
Fallobst - Zu erreichen mit gesundem
Menschenverstand
Wer auf blühende Landschaften wartet wird mit Gleichgesinnten um das Fallobst streiten.
15Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Komplexe Systeme / Probleme

11. Leistungs Rüsten Werk- Masch- sonst.
stunden zeugrep. reperatur Ausfallzeit
1195 1 153,98 153,98
1195 2 40,51 40,51
1195 3 5,66 5,66 Ausfzt. NG
1195 4 1,92 1,92 25% 75%
1195 5 3,83 3,83
1199 1 736,03 736,03
SUMME PW 4087,36 574,11 720,83 172,32 78,74 0
Nutzungsgrad Gesamt ohne Nacharb. 59%
Alle normalen Stunden lt. Personalbüro 5943
+ Überstunden des Monats lt. Personalbüro 277
./. Ausfallzeiten (für Krankheit, Urlaub, usw.) lt. Personalbüro -798
+ / - Mitarbeiterausleih von anderen Kostenstellen 522
+ Einsatz von Leiharbeiter 0
./. Schulung -10
= Gesamte Anwesenheitsstunden 5934 Effektivität 95%
= (Summe BU1-Nacharbeit) : Summe aller Stunden 59%
= Summe aller Stunden : Anwesenheitsstunden 95%
Produktivität = Nutzungsgrad X Effektivität 56%
Leistungsarten
X
=
Nutzungsgrad
Effektivität
16Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Produktivitätsermittlung unter Berücksichtigung des Input (= Personalstunden) u. Output (= Maschinenstunden)

12. GM
Gesellschafter-Betriebsleiter
+Meister RB
+Meister PW
+Meister IH
+Meister WZB
EDV
Logistik
Techn. Planung
Vertrieb
Qualität
Arbeitsvorbereitung
Finanz, HR
Kunden- Lieferantenverhältnis des Controlling
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13. 18Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Controller Manager
Logisch...................................
Sachebene
Psychologisch...................................
Beziehungsebene
Selbstwertgefühl
Sicherheitsgefühl
Wie geht es
weiter?
Noch erreichbar?
Wieso passiert?
Manager und Controller im Team
Transparenzverantwortung
Ergebnisverantwortung
Controller
Manager
Mitarbeiter
Ökonomisches Gewissen
Drittblick
Wadlbeisser
...
...
Zielerwartungen
Zielvorstellungen
Management
by Objectives (MbO)
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
1. Qrt 2. Qrt 3. Qrt 4. Qrt
Ost
West
Nord
Der Controller
- Dienstleister aller Manager
- Ergebnis / Zielorientiert
- Unabhängig (Hofnarr)
- Drittblick
Transmission der Ergebnisse

14. 19Controlling – Zukunft gestalten06.03.2013
Controlling = business customizing
Def. Gabler