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Dozentenfolien Strategisches Management
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Dozentenfolien Strategisches Management
1.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Dozenten- folien 1 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
2.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Organisation Unternehmenskultur Information Strategische n o i t a m r o f n I Planung m a o n r t f I i Strategische Kontrolle Information Strategische Leistungspotenziale 2 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
3.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Phasen Zeit- Umweltsituation Unternehmens- Forschungs- Forschungs- Forschungsergebnisse Forscher/ raum situation schwerpunkt ansatz Autoren Planung 1945- Wiederaufbau nach Ressourcen- Finanzplanung und Modell- Operations Research- Churchman, 1960 dem 2. Weltkrieg knappheit, –steuerung, analyse Modelle, (Finanz-) Ackoff, Arnoff → Umwelt: Verkäufermarkt, Budgetierung, Planungsmodelle, deterministisch, Angebotsorient- Optimierung von Entscheidungs-/ begrenzt linear- ierung Entscheidungen Optimierungsmodelle dynamisch, einfach Langfristige 1960- Wirtschafts- Unternehmens- Extrapolation Modell- Prognosemodelle, Ansoff Planung 1973 wachstum wachstum, neue bisheriger analyse, Wachstumsmodelle, (long-range → Umwelt: Märkte, Entwicklungen, verhaltens- mehrjährige Planungs- Agthe planning) weitgehend Verkäufermarkt, Steuerung und orientierte modelle (z.B. PPBS), deterministisch, Angebots- Kontrolle von Forschung Gesamtunternehmens- Gälweiler linear-dynamisch, orientierung Unternehmen, modelle, Wild begrenzt komplex Verhaltensaspekte Kennzahlensysteme Strategische 1973- Ölkrise und Wachstums- Frühwarnung, Situativer Frühwarnsysteme, Ansoff, Boston Planung 1980 Destabilisierung krisen, Erkennung von Ansatz, Szenario-Analyse, Consulting → Umwelt: Käufermarkt, Chancen und Risiken empirische Marktforschung, Group, stochastisch, Nachfrage- bzw. von Stärken und Forschung Strategisches Marketing, Cyert/March, turbulent- orientierung, Schwächen, Ziel- und Planungsmodelle, Henderson, dynamisch, Diversifikation Diskontinuitäten- Stakeholder- und Mintzberg, komplex management, Shareholderanalyse, Porter, Zielforschung, Portfolio-Analyse, Williamson Corporate Identity, DV- Erfahrungskurvenkonzept, Unterstützung des Lebenszykluskonzept, Ulrich, Hahn Managements, PIMS, Wertkette, Bedeutung der Zeit Management- (Time-Management); Informationssysteme Controlling 3 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
4.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Phasen Zeit- Umweltsituation Unternehmenssituation Forschungs- Forschungsansatz Forschungs- Forscher/ raum schwerpunkt ergebnisse Autoren Strategi- 1980- Wachstumsgrenzen, Internationalisierung, Erfolgspotenziale, Marktorientierter Integration aller Ansoff, sches 2000 Globalisierung, Käufermarkt, Nachfrage- Kernkompeten- Ansatz, Fit-Konzepte, Führungs- Chandler, Manage- Gesellschaftliche orientierung, zen, Umsetzungs- integrativ- subsysteme, Hammer/ ment (1) Verantwortung, Differenzierungsstrategien, schwäche, systemisches Benchmarking, Champy, Dienstleistungs- Reengineering und Outsourcing, Denken, Human Business Re- Mintzberg, gesellschaft Kostensenkung, Integration (Unternehmens-) Resource-Ansatz engineering, Peters, Porter, → Umwelt: und Kooperation Kultur, Lean Manage- Rappaport, hyper-turbulent, (strategische Allianzen) Institutionales ment, Senge, komplex Lernen, Shareholder Ohmae, Ouchi, Strategisches Value, Hinterhuber, Controlling Desinvestitions- Kirsch, Probst, management Scholz Strategi- Ab Zunehmende Kundenorientierung, Selbstorganisa- Fit-Konzepte, Ganzheitliches Nonaka, sches 2000 Bedeutung globaler weltweite Fusionen, tion, systemisches Wertmanage- Polanyi, Grant Manage- Finanzmärkte; globale Entstehung von Global Unternehmens- Denken, ressourcen- ment, „objekt- ment (2) Wissensgesellschaft: Players, von grenzenlosen steuerung und orientierter Ansatz, orientierte“ Kaplan, Norton Wissen als Unternehmen. Auf der Menschen- Konzept der Steuerungs- und Produktionsfaktor Nr. anderen Seite: „Small is führung Kernkompetenzen, Führungs- 1, virtuelle Märkte beautyful“: Virtuelle, in virtuellen wissensorientierter konzepte, Horvath, Malik, → Umwelt: polyzentrische Unter- polyzentrischen Ansatz, evolutions- Balanced Probst, Sydow, hyper-turbulent, nehmensstrukturen; Unternehmen, theoretische Ansätze, Scorecard, Willke, komplex; Aufbruch und Lernen/ Wissens- institutionen- Entwicklung der Picot, Notwendigkeit zur Zusammenbruch der New management, ökonomischer Unternehmens- Ulrich, Übernahme von Economy (2003); Weltweite Projektmanage- Ansatz, ethik, Business Giddens, Zukunftsverantwortung Finanzkrise (2009, 2011), ment, Konstruktivismus, Eco-Systeme, Moore durch Unternehmen Energiewende (2011) in Nachhaltigkeit, Strukturationsansatz Blue Ocean Deutschland Nachhaltigkeits- Strategy management 4 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
5.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Organisati- onsstruktur (structure) Prozesse Strategie und (strategy) Programme (systems) Selbstver- ständnis (subordinate goals) Spezial- Kultureller kenntnisse Stil (skills) Stamm- (style) personal (staff) „harte“ Faktoren „weiche“ Faktoren („hard facts“) („soft facts“) 5 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
6.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas System-Umwelt-Fit System-Umwelt-Fit Intra- Planungs- Fit Intra- Intra- Organisa- Kontroll- tions- Fit Fit Intra-System-Fit Intra- Intra- Informa- Leistungs- tions- potenzial Fit Intra- Fit Unterneh- menskultur- Fit System-Umwelt-Fit System-Umwelt-Fit 6 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
7.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Strategie Kontrolle Information Organisation Unternehmenskultur Potenziale Strategie der Fokus auf traditioneller Betonung des Hierarchisch und Grundwerte: z.B. Beschaffung: Kostenführerschaft Kontrolle i.S. einer internen Informations- zentralistisch Innenorientierung, Outsourcing / Produktion: = Strategie des Fremdkontrolle durch managements: z.B. ausgerichtete Sparsamkeit, Rationalisierung / Absatz: Billiganbieters zentrale Einheit(en) Plankostenrechnung, Fremdorganisation Pünktlichkeit, Preis als Erfolgsfaktor / Target Costing Zuverlässigkeit, Personal: Quantitative ⇒ Zentrale ⇒ Eher Disziplin Leistungsorientierung Fremdkontrolle; ⇒ Kosten- effizienz- (variable Entlohnung, Kostenkontrolle management orientierte ⇒ „Geschlossene „Hire and Fire“) Funktionale Effizienzkultur“ Organisation ⇒ Potenzialeinsatz zur Effizienzsteigerung Differenzierungs- Fokus auf strategischer Betonung des Dezentral Grundwerte: z.B. Beschaffung: strategie Kontrolle i.S. einer externen ausgerichtete Außenorientierung, Zuverlässigkeit der = Strategie des dezentralen Informations- Selbstorganisation Innovationsbereit- Lieferanten / Produktion: Qualitätsführers Eigenkontrolle managements: schaft, Lernbereit- Gruppenfertigung / Absatz: z.B. Marktforschung, ⇒ Eher markt- schaft, Kooperations- Kommunikation und Qualität ⇒ Dezentrale Trendanalysen nahe bereitschaft, als Erfolgsfaktoren / Eigenkontrolle; Divisionale ⇒ Markt- Null-Fehlertoleranz, Personal: Qualitatives Qualitätskontrolle; Organisation / Qualitätsbewusstsein Leistungsbewusstsein orientiertes Kontrolle der Ent- Teamorgani- Informations- (Qualitätsprämien, wicklungsfähigkeit sation ⇒ „Offene Personalbindung und system des Unternehmens Qualitätskultur“ –entwicklung) ⇒ Potenzialeinsatz zur Qualitätsverbesserung 7 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
8.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Planung Kontrolle Controlling Unternehmens- Organisation kultur Information 8 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
9.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Strategisches Management Ziele einer Wissenschaft Gegenstand Beschreibung der Realität Veränderungen der Umwelt (deskriptives Wissenschaftsziel) Anf orderungen an die Unternehmung Aufgaben Strategischer Fit: Abstimmung von Unternehmung und Gestaltung der Realität Umwelt sowie innerhalb der (pragmatisches Wissenschaf tsziel) Unternehmung von Planung, Kontrolle, Inf ormation, Organisation, Unternehmenskultur und Strategischen Leistungspotenzialen Theorie Erklärung der Realität Ansätze und Aufgaben der (theoretisches Wissenschaftsziel) Strategief orschung 9 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
10.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Marktorientierter Ansatz: (Market-based View) Marktstruktur Marktverhalten Marktergebnis (Structure) (Conduct) (Performance) Ressourcenorientierter Ansatz: (Resource-based View) Potenzial Performance (Ressourcen) Strategie (Gewinn) 10 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
11.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas 11 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
12.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas I. Erfolgsgrößen [1] nach HGB Jahresüberschuss = Ertrag – Aufwand Bilanzgewinn = Jahresüberschuss – Verlustvortrag + Gewinnvortrag – Einstellungen in Rücklagen + Entnahmen aus den Rücklagen [2] nach internationaler Rechnungslegung Zur internationalen Rechnungslegung gehören im Prinzip zwei Systeme: Die vom International Accounting Standards Committee (IASC) und vom International Accounting Standards Board (IASB) entwickelten internationalen Rechnungslegungsstandards (IAS, IFRS) Die für die US-amerikanische Rechnungslegung relevanten US Generally Accepted Accounting Principles (US-GAAP) EBIT (Earnings before interest and taxes) = = Operatives Ergebnis unter Eliminierung von Zinsen und Steuern EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) = Operatives Ergebnis unter Eliminierung von Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagen Hinweis: Das EBIT (auch als Betriebsgewinn bezeichnet) wird durch die Eliminierung von Zinsen und Steuern unabhängig von der Finanzstruktur und den Auswirkungen der Steuergesetzgebung in verschiedenen Ländern berechnet. Beim EBITDA bleiben zusätzlich noch die Abschreibungen unberücksichtigt. Man geht nämlich davon aus, dass die Abschreibungen das Ergebnis von Bewertungs- und Bilanzierungsvorschriften sind. EBT (Earnings before taxes) = Ergebnis vor Steuern (insbesondere Ertragsteuern) Earnings per Share (EPS, Gewinn je Aktie) = 12 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
13.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas II. Rentabilitäten Gewinn Return on Investment (RoI) = Gesamtkapital (siehe Du-Pont-Kennzahlensystem S. 76) Gewinn Eigenkapitalrentabilität (Return on Equity; RoE) = Eigenkapital Die Eigenkapitalrendite sollte höher sein als die bankübliche Verzinsung, damit das Unternehmensrisiko in Form einer Risikoprämie vergütet wird. Gewinn + Fremdkapitalzinsen Gesamtkapitalrentabilität = Gesamtkapital Zwischen der Gesamtkapitalrentabilität und der Eigenkapitalrentabilität besteht eine Hebelwirkung (Leverage-Effekt): Solange der Fremdkapitalzins niedriger ist als die Gesamtkapitalrentabilität, steigt die Eigenkapitalrentabilität bei Zuführung von Fremd- kapital, da die Differenz zwischen Gesamtkapitalrentabilität und Fremdkapitalzins einen Zusatzgewinn erzeugt. Gewinn Umsatzrentabilität (RoS = Return on Sales) = Umsatzerlöse (siehe Du-Pont-Kennzahlensystem S. 76) EBIT EBIT-Marge (= operative Marge) = Umsatzerlöse Beispiele: Umsatzrentabilitäten (im Jahre 2011) im „reinen Automobilbau“: Daimler: PKW-Sparte: 8,38% Audi: 12,1% BMW: 11,8% VW: 7,8% Dividendenrendite = III. Cash Flow Der Cash Flow stellt eine Kennzahl dar, die den Finanzzufluss aus laufender Unternehmenstätigkeit ermittelt. Er ist ein Maßstab für die Selbstfinanzierungs- kraft eines Unternehmens. Im Gegensatz zu den Erfolgsgrößen und den Rentabilitäten ist der Cash Flow kaum beeinflusst von bilanzpolitischen Maßnahmen. [1] Direkte Cash Flow-Ermittlung Ausgangspunkt sind Zahlungsvorgänge. Zahlungswirksame Erträge (v.a. Umsatzerlöse) - Zahlungswirksame Aufwendungen (z.B. Löhne, aber ohne Abschreibungen und ohne Zuführung zu den Rückstellungen) = Cash Flow 13 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
14.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas [2] Indirekte Cash Flow-Ermittlung Ausgangspunkt ist der Gewinn. Zum Gewinn werden alle Aufwendungen der Periode addiert, die nicht zu Ausgaben geführt haben, sowie von ihm alle Erträge subtrahiert, die nicht zugleich Einnahmen sind. Gewinn + Ausgabenunwirksame Aufwendungen (z.B. Abschreibungen, Erhöhung von Rückstellungen) - Einnahmenunwirksame Erträge (z.B. Zuschreibungen, Verringerung von Rückstellungen) = Cash Flow [3] Arten von Cash Flows Operating Cash Flow = Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit Free Cash Flow = Freie, zur Verfügung stehende Finanzmittel IV. Wertorientierte Größen [1] Discounted Cash Flow (DCF) Der Discounted Cash Flow ist eine Methode zur Bestimmung des Beitrages einer Entscheidung (etwa einer Strategie) zum Unternehmenswert. Dazu werden die künftigen Cash Flows festgestellt und auf die Gegenwart diskontiert. Die DCF- Methode wird angewandt, um den Shareholder Value zu ermitteln. [2] Shareholder Value Shareholder Value nach Rappaport: CFt Residualwert + - Fremdkapital (1 + WACC)t (1 + WACC)n Hinweis: WACC = Weighted Average Cost of Capital; zur Berechnung vgl. S. 83ff.; vgl. auch die Darstellung des Shareholder Value S. 82ff. Die Berechnung des Residualwertes hängt zum Großteil von der verfolgten Strategie ab und kann daher nicht allgemeingültig bestimmt werden. Oftmals wird der Fortführungs- wert als Barwert einer ewigen Rente zugrunde gelegt. [3] Economic Value Added (EVA) nach Stern/Stewart & Co. EVA = (Rendite – Kapitalkostensatz) · Eingesetztes Kapital Um den Wert des Unternehmens zu steigern, muss ein Gewinn erzielt werden, der größer ist als die Kosten für das Kapital, das für die Erwirtschaftung des Gewinnes eingesetzt werden muss. 14 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
15.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas [4] CFRoI (Cash Flow Return on Investment) Cash Flow = Bruttoinvestitionen Die Bruttoinvestitionen entsprechen dem Buchwert des Sachanlagevermögens zuzüglich den kumulierten inflationsbereinigten Abschreibungen zuzüglich dem sonstigen Anlagevermögen und dem Umlaufvermögen. Die strategische Zielsetzung des Unternehmens besteht i.d.R. darin, einen CFRoI zu erwirtschaften, der über den Kapitalkosten liegt. [5] ROCE (Return on Capital Employed) ROCE = Geschäftsbericht der Linde Group (Kurzform 2008, S. 15): „Unsere Unternehmensstrategie zielt auf nachhaltiges, ertragsorientiertes Wachstum und eine stetige Steigerung des Unternehmenswertes. Um den mittel- und langfristigen finanziellen Erfolg dieser Strategie der wertorientierten Unternehmenssteuerung zu messen, verwenden wir als zentrale Steuerungsgröße die Rendite auf das eingesetzte Kapital (Return on Capital Employed ROCE).“ Linde hat im Geschäftsjahr 2008 auf Konzernebene ein ROCE von 12,4% verzeichnet (VJ: 10,3%). V. Liquidität Liquidität ist die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Insofern ist die Sicherstellung der Liquidität eine Voraussetzung für die Verfolgung der verschiedenen, oben beschriebenen Zielgrößen. Zur Beschreibung der Liquidität eines Unternehmens werden in Abhängigkeit vom Zeitbezug verschiedene Liquiditätsgrade unterschieden: Zahlungsmittel Liquidität 1. Grades: Kurzfristige Verbindlichkeiten Zahlungsmittel + Kurzfristige Forderungen Liquidität 2. Grades: Kurzfristige Verbindlichkeiten Zahlungsmittel + Kurzfristige Forderungen + Vorräte Liquidität 3. Grades: Kurzfristige Verbindlichkeiten Zahlungsmittel sind Kassenbestand, Schecks und Bankguthaben. 15 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
16.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Neue Anbieter Bedrohung durch neue Anbieter Wettbewerber der Branche Lieferanten Abnehmer Verhandlungs- Verhandlungs- stärke der Intensität stärke der Lieferanten der Rivalität Abnehmer Bedrohung durch Ersatzprodukte Ersatz- produkte 16 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
17.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas M k a r t Standard- Standard- Profi- Profi- Hardware Software Hardware Software G S F ) ( P g u n a l G E S ) ( O o n g s a r t i 17 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
18.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas g n u t r w e B h c i w e G - r W t h c i w e g ä v i t k r a M n i r e g c o h g n u t 3 2 1 7 6 5 4 0 1 9 8 A B C l i z n e o p t k r a M . 1 •M e ß ö g t k r a 5 1 , 0 2 , 1 6 , 0 5 7 , 0 •M m u s h c w t k r a 2 , 0 8 , 1 4 , 1 2 , 0 u s t k r a M . 2 •W r w b t e 2 , 0 4 , 1 6 , 1 4 , 0 –Z d W h r t a e e l r w b –Ge ß ö r r t e e d W r w b –Me n h c s i u z t k r a •L t n a r f e i 5 1 , 0 5 0 , 1 9 , 0 5 4 , 0 –Vk ä t s g u l d n a h r e –Se k g i l ä f n a r ö t –E .d. F w t n s i e p r o t k a •A r m h e n b 5 1 , 0 5 0 , 1 5 4 , 0 5 7 , 0 –Vk ä t s g u l d n a h r e –Pg n i b t k u d o r –Pä v t n s i e r u G d t i n f a h c s e B . 3 5 1 , 0 5 3 , 1 5 0 , 1 5 4 , 0 e m u S 0 , 1 5 8 , 7 0 , 6 0 , 3 = A F G S = B F G S = C F G S 18 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
19.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas g n u t r w e B h c i w e G - r W t h c i w e g a i z n e t p s g l o f r E n i r e g c o h g n u t 3 2 1 7 6 5 4 8 9 0 1 A B C . 1 g n u f a h c s e B 5 7 , 0 6 , 0 5 2 , 0 5 7 3 , 0 . 2 n i t k u d o r P 1 , 0 7 , 0 4 , 0 4 , 0 . 3 z t a s b A 5 7 , 0 5 4 , 0 3 , 0 5 4 , 0 . 4 l t i p a K 5 1 , 0 2 , 1 5 0 , 1 5 4 , 0 . 5 l a n o s r e P 1 , 0 8 , 0 8 , 0 3 , 0 . 6 i g l o n h c e T 5 7 , 0 6 , 0 5 4 , 0 5 2 , 0 . 7 g u n a l P 5 2 1 , 0 5 2 , 1 5 7 , 0 5 2 , 0 . 8 e l r t n o K 1 , 0 9 , 0 6 , 0 2 , 0 . 9 i t a m r o f n I 1 , 0 0 , 1 5 , 0 1 , 0 . 0 1 o t s i n a g r O 5 , 0 5 , 0 5 3 , 0 5 , 0 . 1 l u k s m h r e t n U 5 , 0 5 4 , 0 4 , 0 5 , 0 e m u S 0 , 1 5 2 3 , 8 2 8 , 5 5 8 , 2 = A F G S = B F G S = C F G S 19 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
20.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Ressourcen-Matrix Produkt-Matrix Verf ügbar- Produkt- keit Gef ährdet Gef ährdet lebens- Gesichert zyklus Auf - Reif e Ab- (Substitute (Substitute Kosten- Markt- schwung schwung vorh.) bekannt) entwicklung attraktivität günstig 1 2 3 hoch 1 2 3 mittel 4 5 6 mittel 4 5 6 ungünstig 7 8 9 niedrig 7 8 9 Nicht Mittel Kritisch Nicht Mittel Kritisch Gesamt- Gesamt- kritisch kritisch beurteilung beurteilung 1,2,4 3,5,7 6,8,9 1,2,4 3,5,7 6,8,9 Produkte Nicht Mittel Kritisch kritisch Ungef ährdete Ressourcen Geschäf tsbereiche Nicht kritisch Of f ene Geschäf tsbereiche Mittel Kritisch Gef ährdete Geschäf tsbereiche Geschäftsfeld-Ressourcen-Matrix 20 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
21.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Ebene des Strategiearten Planungssystems Unternehmensstrategie Unternehmens- ebene Wachstums- Stabilisierungs- Desinvestitions- (corporate level) strategie strategie strategie Produkt-Markt-Strategien Lokale, nationale, internationale u. globale Strategien Autonomie-, Kooperations- u. Integrationsstrategien Geschäftsbereichsstrategie Geschäftsbereichs- ebene (business level) Strategie der Produktdifferenzierungs- Nischen- Kostenführerschaft strategie strategie Funktionsbereichsstrategie Ebene der Funktionen (f unctional level) Beschaffungs- Produktions- Absatz- Finanz.- Personal- Techn.- strategie strategie strategie strategie strategie strategie 21 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
22.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Organisation Unternehmenskultur Information Strategische i t a m r o f n I Planung m a o n r t f I i Strategische Kontrolle Information Strategische Leistungspotenziale 22 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
23.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Zielbildung g n u l p p o k k c ü R Umweltanalyse Unternehmensanalyse V g n u p o k r l Strategiewahl Strategieimplementierung 23 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
24.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Instrumentale Funktionen: – Erleichterung des Planungsprozesses, – Verbesserung des Planungsprozesses. Organisatorische Funktionen: – Arbeitsteilung bei der Durchführung des Planungsprozesses, – Transparenz des Planungsprozesses, – Kontrolle des Planungsprozesses. 24 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
25.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Unternehmensebene Unternehmen (corporate level) GB 1 GB 2 GB 3 Geschäf tsbereichsebene (business level) Ebene der Funktionen B F A B F A B F A (f unctional level) 25 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
26.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Vision Unternehmens- leitbild Unternehmensziele Geschäftsbereichsziele Funktionsbereichsziele Vision Unternehmens- leitbild Unternehmensziele Geschäftsbereichsziele Funktionsbereichsziele 26 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
27.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Beispiele für strategische Unternehmensziele – Steigerung des RoI im Jahre 2014 um 5% – Verbesserung der Marktstellung (Marktanteilssteigerung um 10% im Jahre 2014) – Die heimischen Absatzmärkte sollen durch ausländische Märkte erweitert werden (Markteintritt in Asien). – Die Marktführerschaft soll verteidigt werden. – Das Unternehmen soll gesellschaftliche Verantwortung übernehmen. – Die Unabhängigkeit des Familienunternehmens soll gesichert werden. – Der Shareholder Value soll gesteigert werden. 27 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
28.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Return on Investment = Gewinn/Kapital Umsatzrentabilität Kapitalumschlag x = Gewinn/Umsatz = Umsatz /Kapital Umsatz Gewinn Kapital Umsatz (Vermögen) 28 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
29.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Beispiele für Funktionsbereichsziele Funktionsbereich Funktionsbereichsziele Beschaffung Reduktion der Preise für Beschaffungsgüter Lagerhaltung Verringerung der Kapitalbindung im Lager Fertigung Senkung der Fertigungskosten, Reduktion der Fertigungszeit Absatz Erhöhung des Marktanteils, Gewinnung von Neukunden Finanzierung Senkung der Kapitalkosten Personal Verringerung der Fluktuationsrate, Steigerung des Ausbildungsgrades der Mitarbeiter 29 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
30.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas CFt Residualwert (1) + - Fremdkapital (1 + WACC)t (1 + WACC)n 30 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
31.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Finanzmarktteilnehmer Rahmenbedingungen • Gesunde Finanzlage • Compliance • Nachhaltiges Wachstum Aktionäre Gesetzgeber • Corporate Governance • Materielle Risiken • Kooperation / Banken Behörden Interessenvertretung • „ESG“-Indikatoren • Offener Versicherungs- Wissenschaft Meinungsaustausch gesellschaften Bayer Lieferanten Politik Kunden Öffentlichkeit Partner Gesellschaftliche • Sichere Produkte Mitarbeiter NGO Interessengruppen • Verantwortung in der Verbände Nachbarschaft • Transparenz Lieferkette • Verantwortlichkeit • Attraktive Arbeitsplätze Hochschulen/ Wettbewerber • Risikomanagement Schulen • Diversity und Chancen- • Offenheit für gleichheit Stakeholder-Belange 31 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
32.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Weitere Unternehmensumwelt (globale Umwelt) e i g o l o n h c e T Markt (engere, aufgabenspezifische Unternehmensumwelt) B g n u ö e k v r l Unternehmen k i t i l o P G a h e c s t f l Gesamtwirtschaft 32 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
33.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Time Warner Bertelsmann Walt Medien/Verlage Springer, NTT Disney Kirch Sony Inhalteanbieter AT & T ARD ZDF Philips Deutsche Telekom Unterhaltungs- Telekom- Multimedia elektronik munikation Arcor Sega MCI/Worldcom Nintendo Computerindustrie British (Hard- und Software Telecom Cisco Systems IBM Apple Microsof t Novell 33 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
34.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas [1] Marktpotenzial [2] Marktstruktur - Marktgröße - Wettbewerber - Marktwachstum - Lieferanten - Abnehmer [3] Beschaffenheit der Produkte - Homogen - Heterogen 34 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
35.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Durch- schnittliche Fixkosten Ausbringungsmenge 35 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
36.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Planung und Kontrolle Risiko- identifikation Unter- Infor- nehmens- Risikogestaltung Risiko- und -überwachung quantifizierung mation kultur Risiko- bewertung Organisation 36 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
37.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Umwelt Unternehmen Umweltanalyse Unternehmensanalyse (externe Analyse) (interne Analyse) - Potenzialanalyse - Konkurrentenanalyse strategische Ziele Chancen- u. Stärken- u. Risikoanalyse Schwächenanalyse Lückenanalyse Strategiewahl 37 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
38.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Unternehmensinf rastruktur Personalwirtschaf t Technologieentwicklung A n e ä v k t i U d ü e n z s r t Beschaf f ung m P e ä r i O n o a e p A n e ä r v k t i K t i e d n u s t i A E o n a g u k s o a g n k s t i l t l i M V & b g n e a k r t i 38 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
39.
Strategisches Management
Franz X. Bea / Jürgen Haas Planung Kontrolle Inf ormation Organisation F a e o p g n u h ü z s Unternehmenskultur r t l i Technologie Leistungsprozess Beschaffung Produktion Absatz Personal Kapital a o p g n u e L z s t l i 39 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
40.
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Franz X. Bea / Jürgen Haas Bewertung Strategische Potenziale schlecht mittel gut 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Beschaf f ung 2. Produktion 3. Absatz 4. Kapital 5. Personal 6. Technologie 7. Planung 8. Kontrolle 9. Inf ormation 10. Organisation 11. Unternehmenskultur Eigene Unternehmung = Wesentlicher Wettbewerber = 40 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas 1. Marktattraktivität – Marktwachstum (kurz- und langfristig) – Position im Produktlebenszyklus 5. Veränderung von 2. Relative Wettbewerbsposition Schlüsselfaktoren – Marktanteil – Marktanteilsänderung – relativer Marktanteil (i. Vgl. zu – Produktqualitätsänderung den drei größten Wettbewerbern) RoI – relative Produktqualität – relative Kosten 4. Kosten 3. Investition – Marketingaufwand/Umsatz – Kapitalintensität – F&E-Aufwand/Umsatz – Wertschöpfungstiefe – Arbeitsproduktivität – Kapazitätsausnutzungsgrad 41 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas PIMS-Datenbank Gesetzmäßigkeiten Modelle für die individuelle („laws of the market place“) Analyse und Beratung Strategy Optimum PAR- Analysis Strategy Report Report Report Report on Look-Alikes 42 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas Forschungsintensität (FuE-Ausgaben/Umsatz) niedrig 1,3 % 3,7 % hoch niedrig relativer 26 % 17 12 4 Marktanteil 14 20 10 63 % hoch 27 30 30 43 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas Kosten Umsatz (kumuliert) Cash Flow Umsatz „Relaunch“ Cash Flow Zeit Ideen- Konkreti- FuE- Test- Einführungs- Wachstums- Reife- Degenerations- phase sierungs- Phase phase phase phase phase phase phase Entstehungszyklus Marktzyklus Auslaufzyklus Lebenszyklus 44 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas Stück- kosten, Preis Neue Wettbewerber Preis Stückkosten Innovation Preis-Schirm Preis-Einbruch Stabilität kumuliertes Produktionsvolumen 45 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas Euro/Kilowattpeak pro Quartal 5000 4000 3000 2000 2082 1000 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 46 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas 22 % Starprodukte Nachwuchsprodukte (= stars) (= Fragezeichen = question marks) 20 % m M w o p u h a J s c k 18 % 16 % r t 14 % 12 % 10 % Cash-Produkte Auslaufprodukte 8% (= Milchkühe (= Arme Hunde = poor dogs) = cash cows) 6% 4% 2% 1 x 5 2 x x 0 1 5 0 x 1 0 x 5 1 2 0 x x x , , , , relativer Marktanteil 47 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
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Franz X. Bea / Jürgen Haas Kundenproblem (was?) Technologie (wie?) Kundengruppen (wem?) 48 © UVK Verlagsgesellschaft mbH, Konstanz und München 2013
Hinweis der Redaktion
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