Corruption Offences & ISO 37001 - Hernan Huwyler @ IE Law School
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Hernan Huwyler discusses corruption offenses and the value of ISO 37001. ISO 37001 provides a certifiable anti-bribery standard that organizations can implement to integrate existing management processes and controls. This allows for more effective decision making, benchmarking against other organizations, and a stronger corporate defense against corruption offenses. Corruption harms both individuals and companies by undermining ethics and losing control of business dealings.
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- 1. CORRUPTION OFFENCES AND THE VALUE OF ISO 37001 Hernan Huwyler, MBA CPA Risk Management & Internal Control Director Veolia SP LatAm Madrid, November 17th 2016
- 2. COMPLIANCE PROGRAM SCOPE Internal policies & voluntary commitments Legal & Regulatory Criminal offences § 31.b Ethics
- 3. EFFECT OF CORRUPTION ON INDIVIDUALS
- 4. EFFECT OF CORRUPTION ON COMPANIES A company that pays bribes, is not longer in control of its business
- 5. CORRUPTION OFFENSES Corruption Misuse of entrusted power for private gainBribery Giving, receiving or promising Something of value Unethically secure a business
- 6. ISO 37001 USES public + private + NGOs bribery by and of organization + staff + business associate Direct or by 3rd parties
- 7. PLAN Development DO Implementation CHECK Maintenance ACT Evaluation resources communication training documentationcontrols and reporting non-compliance reporting leadership AB policy tasks & responsibilities internal audits governing body reviews context and 3P requirements scope and risk assessment contiguous improvement 9 operational controls
- 8. VALUE OF ISO 37001 Requirements standard → certifiable Integrating the existing management processes and controls Effective decision making Benchmarking Corporate defense
- 9. CORRUPTION OFFENCES AND THE VALUE OF ISO 37001 Hernan Huwyler, MBA CPA Risk Management & Internal Control Director Veolia SP LatAm Madrid, November 17th 2016
Hinweis der Redaktion
- Reflexión de apertura sobre la evolución de los programas de compliance en España, estamos en un momento único para demostrar valor de los programas de compliance y vinculados a la estrategia y la sustentabilidad. 1- Partimos de la necesidad de prever ciertos delitos penales extensibles a la empresa, implementamos la función 2- Luego sumamos otras normativas externas, fuimos ampliando los riesgos y sus responsables 3- Luego incorporamos estándares internos y compromisos por ejemplo en materia ambiental y de RSC, colaboración interna de compliance buscando incrementar la eficiencia (por ejemplo, simplificando obligaciones en controles, la retención de documentación y datos, compliance de proveedores y 3P) 4- Buscando reforzar la cultura ética, compliance para atraer clientes, inversores y candidatos, el código de conducta y el valor de la prevención de la corrupción como centro del programa de compliance
- Evita el progreso económico y social Atenta contra la democracia y el derecho de los ciudadanos de participar en asuntos públicos, afecta la toma de decisiones del estado, insatisfacción popular, Menor institucionalidad, menor estado de derecho, fuga de capitales, lavado de dinero, menores ingresos públicos, despilfarro La corrupción depende de un cálculo entre costos y beneficios, y no de cultura de un país (Argentina vs. Chile, Colombia vs. Venezuela)
- Riesgos de extorsión, otros delitos asociados como el lavado de dinero, evasión fiscal e inadecuado reporte contable Incrementa la racionalización del fraude Penalización, impacto reputacional, pérdida de financiamiento, clientes Pérdida del “musculo competitivo”
- “private gain” en funcionarios y los partidos políticos, en empresas y empleados Corrupción, incluye varias clases - Conflictos de interés - Fraude interno Sobornos / Pagos facilitadores: Cada legislación tiene su propia definición de soborno, y la ISO solo da Sobornos: cometidos por 1) directores, 2) empleados, 3) representantes legales, 4) terceras partes, 5) proveedores, 6) clientes (un cliente ofrece un soborno para obtener un descuento) ABC Anti bribery compliance ABCC Anti-bribery and corruption compliance
- Business associates: 3P, clientes, proveedores, consultores, socios de JV No es para todos los riesgos de compliance como lavado de dinero, protección de datos, abuso de mercado,… El estándar es flexible y en muchos controles se detalla el “como sea apropiado”, lo que deja lugar al certificador El estándar aplica a todos los países Involucre a un oficial público o no Prohíbe los pagos facilitadores
- Due diligence Financial controls Non-financial controls Implementation ABMS by controlled organizations and by business associates Anti-bribery contract terms Gifts, hospitality, donations and similar benefits Managing inadequacy of anti-bribery controls Raising concerns / whistleblowing Investigation and dealing with bribery
- El beneficio debe ser dinero, objetivo es hacer crecer las ventas y ahorrar o evitar costes y riesgos 0- Mejora la toma de decisiones: claras expectativas éticas, herramienta de gestión de riesgos, selección de proveedores, contratistas y 3P. Ayuda a operar en múltiples jurisdicciones sin importar donde está la matriz. Simplifica el due diligence con proveedores, JV, distribuidores, y agentes. 1- Controles para prevenir, detectar y dar acciones correctivas sobre sobornos, estructura consistente con otras ISOs como la 9001 de calidad y la 14001 de Medioambiente. Sigue la orientación a riesgos, sentido de negocio, holística, “Plan-Do-Act-Check” y la mejora continua, promueve la eficiencia 2- Benchmark para evaluar el propio sistema anti-soborno de la empresa, ajustando los controles razonablemente a los riesgos, herramienta para el compliance officer con guía y explicaciones sin entrar en “legalese” (esp. comparado con la guia para FCPA). 10 categorías de compliance con sus checklists. Lo que no nos dice es cómo remediar los gaps 3- El certificador externo debe cumplir con el ISO/IEC 17021-1:2015 - Conformity assessment y conocimientos de normativa anticorrupción de los paises alcanzados por el certificado. Recertificaciones cada 3 años. Compliance como elemento diferenciador, seguridad a la alta dirección y terceros, presiones políticas para certificar el sector público. La 19600 es de directrices (“la entidad debería”), posibilidad de licitar ciertos contratos, elemento diferenciador, demostrar la RSC, nos puede ayudar a financiar proyectos 4- Ante investigaciones judiciales, la empresa puede demostrar que siguió los pasos necesarios para prevenir la corrupción, eximente de responsabilidad, ahorro de costes judiciales y pericias, demuestra ciertas evidencias (principalmente que hayan políticas y no que se cumplan o monitoreen). Protege a los directores y los inversores