Trabajo escrito de estadistica 16 07-2010

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE ECONOMIA ANTEPROYECTO PARA EL PROMEDIO FINAL DEL QUIMESTRE EN LA MATERIA DE ESTADISTICA TEMA: ELABORACION DE UN PLAN OPERATIVO ANUAL PARA LA GESTION Y DESARROLLO FINANCIERO, TECNICO DE LA JUNTA PARROQUIAL DE MULTITUD EN EL PERIODO 2010 - 2011 AUTORES: CAJO HERNAN OROZCO XIMENA AGRADECIMIENTO Gracias a aquellas personas que hicieron posible la realización del presente trabajo, en especial a Dios, a mi familia, al tutor quien nos guio y nos oriento con sus conocimientos DEDICATORIA Dedico este trabajo a mis familiares por el apoyo moral que me han brindado, pues todo es posible cuando se cuenta con el apoyo de las personas que uno mas quiere RESUMEN El Plan Operativo Anual de Gestión y Desarrollo, Financiero, Técnico para la Junta Parroquial de Multitud, se realizo con el objetivo de implementar un sistema integral de desarrollo institucional. Se realizó un análisis F.O.D.A. utilizando métodos científicos y analíticos para lo cual se emplea las técnicas que son: encuesta, observación directa e investigación bibliográfica. En el Plan Operativo anual se concreta la política de la entidad a través de la definición de objetivos, metas, indicadores que se deberán ejecutar durante el periodo para el cual se define dicho plan; se precisan los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener los resultados esperados y se identifican las unidades ejecutoras responsables de los programas de ese plan. La Junta Parroquial al aplicar nuestra propuesta debe realizar una sesión con todos los miembros de la Junta Parroquial, haciendo hincapié en la elaboración del presupuesto participativo, ya que una parte de los recursos se dedican a sus recintos, gracias a ello la institución se beneficiaria de una herramienta de gestión que facilite la toma de decisiones tanto administrativas como financieras. SUMARY The Annual Operating Plan and Development Management, Financial, Technical Board for Parish Crowd, was conducted with the aim of implementing a comprehensive system of institutional development. An analysis F.O.D.A. using scientific and analytical methods for which the techniques used are: survey, direct observation and library research. The annual Operational Plan specific policy of the entity through the definition of objectives, targets, indicators should be undertaken during the period for which the plan is defined, specifies the human, material and financial resources to obtain expected outcomes and identifies the units responsible for programs executing that plan. The Parish Council to implement our proposal should have a session with all members of the Vestry, with emphasis on participatory budgeting as a part of the resources are devoted to their campuses, thanks to that institution receiving a management tool to facilitate decision making in administrative and financial. INDICE TOC quot;
1-3quot;
PORTADA PAGEREF _Toc252546045 i AGRADECIMIENTO PAGEREF _Toc252546046 ii DEDICATORIA PAGEREF _Toc252546047 iii RESUMEN PAGEREF _Toc252546048 iv SUMARY PAGEREF _Toc252546049 v INDICE PAGEREF _Toc252546050 vi 1.INTRODUCCION PAGEREF _Toc252546051 - 1 - 2.MARCO REFERENCIAL PAGEREF _Toc252546052 - 2 - 2.1.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA PAGEREF _Toc252546053 - 2 - 2.1.2.UBICACIÓN GEOGRAFICA PAGEREF _Toc252546055 - 3 - 2.2.FORMULACIÓN DEL PROBLEMA PAGEREF _Toc252546056 - 3 - 2.3.OBJETIVOS PAGEREF _Toc252546057 - 3 - 2.3.1.OBJETIVO GENERAL PAGEREF _Toc252546058 - 3 - 2.3.2.OBJETIVOS ESPECÍFICOS PAGEREF _Toc252546059 - 3 - 2.4.JUSTIFICACIÓN PAGEREF _Toc252546060 - 4 - 3.MARCO TEÓRICO PAGEREF _Toc252546061 - 5 - 3.1.ANTECEDENTES PAGEREF _Toc252546062 - 5 - DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL PAGEREF _Toc252546063 - 6 - 3.2.FUNDAMENTO TEORICO PAGEREF _Toc252546064 - 7 - 3.3.TERMINOS BASICOS PAGEREF _Toc252546065 - 14 - 4.MARCO METODOLÓGICO PAGEREF _Toc252546066 - 18 - 4.1.METODO DE INVESTIGACION PAGEREF _Toc252546067 - 19 - 4.2.TIPO DE INVESTIGACION PAGEREF _Toc252546068 - 19 - 4.3.POBLACION Y MUESTRA PAGEREF _Toc252546069 - 20 - 4.4.TABULACION ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS PAGEREF _Toc252546070 - 21 - 4.4.1.CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS PAGEREF _Toc252546071 - 26 - 4.5.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES PAGEREF _Toc252546072 - 27 - 4.5.1.CONCLUSIONES PAGEREF _Toc252546073 - 27 - 4.5.2.RECOMENDACIONES PAGEREF _Toc252546074 - 27 - 5.ANEXOS PAGEREF _Toc252546075 - 28 - 5.1.ILUSTRACIONES PAGEREF _Toc252546076 - 29 - 5.2.RECURSOS Y PRESUPUESTO PAGEREF _Toc252546077 - 30 - 5.2.1.RECURSOS HUMANOS PAGEREF _Toc252546078 - 30 - 5.2.2.RECURSOS TECNOLOGICOS PAGEREF _Toc252546079 - 30 - 5.2.3.RECURSOS MATERIALES PAGEREF _Toc252546080 - 30 - 5.2.4.RECURSOS FINANCIEROS PAGEREF _Toc252546081 - 31 - 5.2.5.FINANCIAMIENTO PAGEREF _Toc252546082 - 31 - 5.3.CRONOGRAMA DE TRABAJO PAGEREF _Toc252546083 - 32 - 5.4.BIBLIOGRAFIA PAGEREF _Toc252546084 - 33 - 5.5.LINKOGRAFIA PAGEREF _Toc252546085 - 33 - INTRODUCCION Existe un nuevo concepto del rol que deben alcanzar los gobiernos locales, por esto, que se plantea por primera vez, a la Junta Parroquial de Multitud a participar en la identificación de los principales problemas parroquiales en sus dimensiones y complejidades, para luego participar en la elaboración de propuestas y toma de decisiones sobre el futuro de la parroquia, decisiones que se plasman en el Plan Operativo Anual, como un mandato social para la gestión parroquial. El POA tiene como finalidad, atender la necesidad institucional de fortalecer la infraestructura administrativa y operativa en lo referente a la gestión administrativa. Además, con la finalidad un mejor funcionamiento a través de la implementación del POA. Un plan operativo puede definirse como un instrumento formulado en concordancia con los planes de mediano y largo plazo, según corresponda, en el que se concreta la política de la entidad a través de la definición de objetivos, metas, indicadores y acciones que se deberán ejecutar durante el periodo para el cual se define dicho plan; se precisan los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener los resultados esperados y se identifican las unidades ejecutoras responsables de los programas de ese plan. Al definir su Visión, la Junta Parroquial expresa y establece su interés de ser reconocida nacional e internacionalmente como una institución que tiene un modelo de organización y una propuesta de desarrollo en beneficio de la parroquia, que lo convierten en un modelo replicable o destacable como alternativa de una Junta Parroquial enfocada en la gente y en su desarrollo social y económico, que se sustenta en el adecuado uso de los recursos que posee el territorio parroquial y en una gestión participativa y abierta. Las respuestas brindadas por cada una de las personas que integran la Junta Parroquial y que demuestran interés en cambios que potencien su rol como motor del desarrollo local, constituyen el cuerpo central de este Plan Operativo Anual Estratégico 2010. MARCO REFERENCIAL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA La elaboración del Plan Operativo Anual para la Parroquia Multitud nace de la necesidad de planificar las actividades para un determinado plazo evaluando así el desempeño tanto administrativo como también el buen uso del los recursos. En función de las obras realizadas, este interesante proceso de participación en el que convergen las autoridades parroquiales permitirá analizar juntos la problemática parroquial, proponer las grandes soluciones que espera la parroquia y diseñar el camino para construir para el primer semestre del año 2010. La riqueza de este proceso será sin duda, la participación de cada uno de los miembros que conforman la Junta Parroquial, quienes permitirán elaborar este plan operativo anual, como herramienta principal para la gestión concertada del gobierno parroquial y la sociedad organizada como corresponsables del desarrollo local. Este plan marca el camino para la Parroquia, no solo el actual -como impulsor de esta idea- sino en especial, para garantizar la continuidad de una política local de desarrollo para las autoridades futuras. A través de esta propuesta, se invita a los miembros de la Junta Parroquial a convertirse en protagonistas de los grandes cambios que Multitud demanda, a construir un nuevo estilo de gobierno local, a crear un estilo donde exista transparencia, se promueva la equidad de género, interculturalidad, donde se generen las condiciones para una mejor calidad de vida de todos sus pobladores. UBICACIÓN GEOGRAFICA Multitud es una pequeña parroquia rural perteneciente al cantón Alausí, provincia de Chimborazo se ubica al occidente de la cabecera cantonal, a 42 Km de distancia respectivamente. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ¿Las estrategias administrativas y financieras que contendrá el Plan Operativo permitirán alcanzar los objetivos y metas institucionales, las mismas que nos llevaran a mejorar el funcionamiento y gestión de la Junta Parroquial a favor de los habitantes de la Parroquia Multitud? OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Elaborar un Plan Operativo Anual para los Departamentos: Gestión y Desarrollo, Financiero, Técnico de la Junta Parroquial de Multitud OBJETIVOS ESPECÍFICOS Analizar la situación actual de los factores internos y externos, para determinar la matriz F.O.D.A. Medir la gestión institucional y desempeño del personal sobre las base de indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad.situacion Determinar la disponibilidad de recursos e insumos de la Junta Parroquial. Elaborar políticas generales y específicas que mejoren el aporte de la Junta Parroquial hacia sus pobladores JUSTIFICACIÓN Debido al desconocimiento total de los funcionarios del gobierno parroquial sobre la aplicación de esta herramienta de gestión como agenda de trabajo y además en la actualidad existe una nueva concepción del rol que deben asumir los gobiernos locales, es por esto, que se propone a la Junta Parroquial a participar en la identificación de los principales problemas parroquiales en sus dimensiones y complejidades, para luego participar en la elaboración de propuestas y toma de decisiones sobre el futuro de su parroquia, decisiones que se plasman en el Plan Operativo, como un mandato social para la gestión parroquial. El mismo que señala el horizonte de la parroquia, a la vez que se convierte en eje promotor de un estilo de gobierno, donde se articulan el compromiso de autoridades de cumplir con una gestión eficiente y con transparencia, junto a la voluntad del pueblo de asumir corresponsabilidad en la ejecución de las propuestas y proyectos que la parroquia necesita. Para construir las bases de esta propuesta necesitaremos la participación de los miembros de la Junta Parroquial.Este trabajo de investigación posibilitará a los directivos de la institución tomar decisiones anticipadas donde estas sean oportunas y soluciones evitando desperdicios y desgastes de recursos, tiempo y dinero. Con esta herramienta pretendemos presentar al personal de la Junta Parroquial, la importancia de contar con un plan operativo, el cual permitirá evaluar la gestión, el mismo que contribuirá tanto al buen desenvolvimiento de la entidad y al desarrollo de los pobladores, reflejándose en las obras que se realizaran; como también la calidad vida de sus pobladores y el desarrollo socioeconómico generando riquezas y empleos para la Parroquia. MARCO TEÓRICO ANTECEDENTES La Parroquia Multitud está conformada por 1250 habitantes de los el 90% son mestizos y se hallan ubicados en sus distintos recintos. Su fundación fue el 5 de junio de 1949, esta formado por once recintos como son: Citado, San Pablo, San Antonio, La Libertad, Frondoso, Esperanza, Las Rocas, Guamampata, Chaguarpata,Laucay, Zurupata. CUADRO # 1 MAPA DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO FUENTE SICA CUADRO # 2 MAPA DE LA PARROQUIA MULTITUD FUENTE: SICA DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL Las Juntas Parroquiales eran organismos que no tenían presupuesto para su manejo solo desempeñaban el papel de jueces de campo, en el Gobierno de Lucio Gutiérrez se decretó que las autoridades parroquiales deben ser electas por votación popular y se les asigno un presupuesto para que realicen obras en todos sus recintos es asi que se inició con un presupuesto de $ 15000 anuales pero a medida que ha ido pasando los años a llegado ha desempeñar el papel de un pequeño Municipio y es por ello que ahora su presupuesto participativo con el actual gobierno es de $ 135.000 anuales los cuales son empleados en obras públicas, salud, educación y cultura. FUNDAMENTO TEORICO Sánchez; Teresa Olga, en su obra Planeación Estratégica Aplicada a la Educación, manifiesta que la Planificación Operativa generalmente se realiza cada año. En contraste con la Planificación estratégica, que se enfoca en la eficacia, la planificación operativa tiende a orientarse más a la eficiencia. Es eficiente si logra sus objetivos con uso óptimo de recursos. Un trabajo eficaz, pero no eficiente, logra el propósito deseado, pero con un número mayor de personal y con mayores gastos de lo necesario. No obstante a lo anterior, Aranda, afirma que el Plan Operativo Anual constituye un desglose del plan general. Se lo formula y aprueba en el último trimestre del año anterior. Si el plan general es quincenal, deberá formularse y ejecutarse 5 planes operativos. En este plan se ve reflejada la flexibilidad de la planificación, cuando se observa la supresión o inclusión de proyectos. Un plan operativo tiene la particularidad de contener para cada proyecto y subproyecto, las mestas y/o actividades. Las metas constituyen la expresión numérica de los objetivos, requieren de unidad de medida y cantidad. Son la determinación exacta del resultado que se espera alcanzar en un período determinado. Son la cuantificación de los objetivos. Para el AME/INFODEM, las metas “Son los objetivos específicos, con un indicador que define la tarea anual, cuantificando por fases de cumplimiento de los objetivos”. Plan Operativo Anual: Instrumento formulado en concordancia con los planes de mediano y largo plazo, según corresponda, en el que se concreta la política de la entidad a través de la definición de objetivos, metas, indicadores y acciones que se deberán ejecutar durante el período para el cual se define dicho plan; se precisan los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener los resultados esperados y se identifican las unidades ejecutoras responsables de los programas de ese plan. Objetivos del Plan Operativo Anual Los objetivos del POA son: Uniformar la conceptualización y presentación de los programas de trabajo, permitiendo realizar estudios comparativos entre las actividades que realizan las diferentes unidades administrativas. Evaluar los beneficios y los costos de cada programa, permitiendo con ello fijar prioridades de acción. Estudiar el grado de compatibilidad y consistencia interna de cada programa, a través de la relación de las metas cualitativas y cuantitativas con el resultado final de las tareas realizadas. Para el Registro Oficial, El PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL (POAI) “Es una selección de proyectos dirigidos a concretar los objetivos estratégicos de la acción de gobierno y concretar los proyectos que obedecen al funcionamiento institucional. Las entidades deberán elaborar los planes operativos anuales para el ejercicio económico que se proyecta, los mismos que se constituyen en el elemento básico de la demanda de recursos fiscales y de otras fuentes de financiamiento. El plan Operativo debe representar las proyecciones de las propuestas de producción y resultado de los entes, con correspondencia a una planificación estratégica de mediano plazo. El plan Operativo para su formulación considerará los siguientes elementos: Políticas, generales y especiales. Lineamientos y estrategias; Objetivo y Metas Usuarios o clientes; Productos y servicios a entregarse; Disponibilidades, recurso e insumos. Periodicidad de las actividades y acciones; Determinación de las responsabilidades departamentales y personales. Métodos de evaluación y medición de la gestión institucional y desempeño personal sobre la base de indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad, y, Las actividades y proyectos necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas del plan”. EL PLAN OPERATIVO ANUAL Y SU VINCULACIÓN CON LA PLANIFICACIÓN Y EL PRESUPUESTO. El Plan Operativo Anual es un instrumento que vincula la planificación con el presupuesto, es la base para elaborar la proforma presupuestaria. El Plan Operativo supone concretar lo planificado en función de las capacidades y la disponibilidad real de recursos. ¿QUIÉNES ELABORAN EL POA? Debe realizarse dentro de un proceso de interacción institucional interno, entre sus diferentes instancias orgánicas (direcciones, gerencias, departamentos, divisiones, jefaturas, procesos, subprocesos entre otros). Su coordinación debe estar a cargo de la Dirección de Planificación a quién asuma este rol. CRITERIOS PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL Se debe formular de conformidad con los lineamientos que a continuación se determinan: Cada institución elaborará el POA de acuerdo a la metodología presentada por SENPLADES y a los techos presupuestarios institucionales incorporados en las Directrices Presupuestarias. La SENPLADES validará los POA institucionales como paso previo a la inclusión en la Proforma Presupuestaria. El Plan Operativo Anual (POA) debe sustentarse en los grandes objetivos, metas, e indicadores gubernamentales, establecidos en el Plan Plurianual del Gobierno El Plan Operativo Anual (POA) se ajustará a las disposiciones legales y se compatibilizará con el presupuesto asignado a la institución. Se registrará en la página Web de SENPLADES establecida para el efecto, solamente después de que se haya registrado el Plan Plurianual Institucional.4 APROBACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL. Una vez validado el plan Operativo, SENPLADES remitirá a la institución respectiva para su aprobación correspondiente. El plan operativo aprobado por la autoridad formará parte de la Proforma Presupuestaria. INDICADORES DE GESTION INGRESOS TOTALES INDICE DE RECAUDACION DE INGRESOS CORRIENTES Valor Corrientes Recaudados * 100 = % Ingresos Ctes. Presupuestados De la relación de los ingresos corrientes con el valor presupuestado de acuerdo al valor recaudado, se deja de recaudar un % debido a que la nómina del Organismo disminuye por no contar con los magistrados. INDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA: Ingresos Corrientes Recaudados * 100 = % Gastos Corrientes Codificados Tenemos un % para cubrir los gastos corrientes, determinándose que los gastos corrientes se financian en su mayor parte, con recursos fiscales. DEPENDENCIA FINANCIERA Ingresos Transf.. Ctes. Recibidas * 100 = % Total Ingresos Recaudados El Organismo se financio con fondos provenientes de aporte fiscal por Transferencias Corrientes del Sector Público, es decir la dependencia del Tribunal Constitucional asciende al total de ingresos.5 4 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001). AUTONOMIA FINANCIERA Ingresos Propios Recaudados * 100 = % Total Ingresos Recaudados El Organismo tiene la capacidad institucional de generar por medio de su gestión, fondos propios, del total de los ingresos. AUTOSUFICIENCIA Ingresos Propios Recaudados * 100 = % Gastos Totales Codificados La entidad tiene la capacidad de generar recursos propios en el % para cubrir el total de los gastos ejecutados en el ejercicio. INDICADORES PRESUPUESTARIOS DE GASTOS Total Gastos Ejecutados * 100 = % Gastos Totales Codificados Las actividades en el Organismo durante el año se cubren con el % del total del Presupuesto aprobado para dicho año. La Constitución Política de la República dispone que el Sistema Nacional de Planificación (SNP) fije los objetivos nacionales permanentes en materia económica y social, determine en forma descentralizada las metas de desarrollo a corto, mediano y largo plazo, y oriente la inversión con carácter obligatorio para el sector público y referencial para el sector privado. 5 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001). De igual forma, establece que el Sistema Nacional de Planificación esté a cargo de un organismo técnico dependiente de la Presidencia de la República. Para cumplir con el mandato institucional, se expidió el Decreto Ejecutivo Nro. 1372 del 20 de Febrero el 2004, que crea la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES),cuya competencia, entre otras, es apoyar la elaboración de los diversos procesos de planificación por parte de las entidades nacionales.6 La Ley de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, se establece la obligación para cada institución del sector público de elaborar Planes Operativos Anuales que servirán de base para la Programación Presupuestaria. El Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, dispone en el párrafo segundo del: Art. 2.- “El término de la aprobación de los Planes Operativos Institucionales Anuales para el período subsiguiente, será el 31 de mayo de cada año”. El Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, señala en el Art.3.- “Los planes de las entidades y organismos del sector público no financiero evidenciarán las relaciones costo beneficio de los gastos mediante indicadores que relacionen valorización de productos, resultados, metas o beneficios esperados de la ejecución de los programas y proyectos, con el monto de recursos que se emplearán para lograrlos o con sus costos. Estas relaciones deberán estar de acuerdo con la metodología que establezca SENPLADES, lo cual se verificará en los respectivos procesos de evaluación”. Finalmente, el Art. 4 del mismo cuerpo legal, expresa que para determinar la consistencia de los planes institucionales con los planes de gobierno, SENPLADES aprobará los instructivos metodológicos que se requieran y que serán de aplicación obligatoria. 6 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001). TERMINOS BASICOS Análisis externo.- Permite identificar aquellos factores, que se originan externamente a la empresa, y se constituyen en amenazas/ u oportunidades para el. Análisis interno.- Permite identificar aquellos factores, que se originan a lo interior de la empresa, y se constituyen en debilidades o fortalezas para ella. Clasificador por objeto de gasto. Es un ordenamiento contable de los diferentes conceptos de recurso, a los que se les asigna un número y una descripción, esta compuesto de tres elementos que son las cuentas totalizadoras. Clasificador por objeto del ingreso. Es la ordenación del origen de los recursos de que dispone para el cumplimiento de sus funciones. La estructura se compone de grupos, subgrupos y conceptos específicos, que se numeran y describen. Entorno.- Son todos los factores físicos, psicológicos, sociales, situaciones, acontecimientos o relaciones que rodean o afectan a una empresa y a sus trabajadores. Estrategia.- Arte de dirigir coordinar las operaciones, es una proceso regulable; conjunto de reglas que aseguran una decisión optima en cada momento. Factores estratégicos.- Son aquellos factores claves que, en considerable grado tienen probabilidad de ocurrencia e impacto en el futuro desempeño de la empresa. Flujo de caja.- Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto, inversión o cualquier actividad económica. También es la diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una empresa en un periodo determinado. Implicados.- Son personas, grupos de personas u organizaciones, que de una u otra manera están relacionados, en un sentido o en otro, con el cumplimiento de de a Misión de la organización (propietarios, empleados, directivos, clientes, entre otros). Indicador: Variable (cuantitativa o cualitativa) o relación entre variables que permite medir el grado de cumplimiento de la meta a evaluar y del respectivo objetivo. Indicadores generales: Grupo de indicadores que forman parte del POA y que se constituyen en un instrumento para la toma de decisiones y la rendición de cuentas por parte de la Administración. Macroentorno.- Son aquellas fuerzas que no se pueden controlar, que esta fuera de nuestro alcance, sobre lo que no podemos manejar e influir. Microentorno.- En este análisis se identifica y evalúan las fortalezas y debilidades de una empresa en sus áreas funcionales, entre ellas: administración, marketing, finanzas, contabilidad, producción, investigación y desarrollo y sistemas de investigación computarizada, entre otras. Objetivo. Es la expresión cualitativa y genérica de los fines que se tratan de alcanzar, que se derivan y concuerdan con la misión que se ha fijado. Plan.- Es un conjunto coherente de objetivos de orden cualitativo y de metas especificas a los cuales se les han fijado prioridades y plazos para su logro, previéndoseles los recursos físicos, los recursos financieros y las medidas que requieren su ejecución. Planeación. Es el proceso de decidir de antemano que se hará y de que manera. Es la actividad integradora que busca aprovechar al máximo la efectividad total de una organización de acuerdo con sus objetivos. Plan Institucional de Desarrollo. Es el documento en donde la comunidad universitaria ha expresado su misión, objetivos, estrategias, políticas, metas y acciones a través de los cuales promoverá el desarrollo. Plan Operativo Anual Ajustado.- A partir de la publicación oficial del Presupuesto General de Estado, aprobado para el correspondiente año y conforme la información presupuestaria contenida por el SIGEF, cada una de las instituciones del sector publico no financiero elaborara el plan operativo anual ajustado en base al monto de recursos asignados a cada institución y lo remitirá a SENPLADES. Políticas.- son guías amplias que marcan la pauta y sirven para orientar al personal de la empresa que implementara las estrategias, eslabonando la formulación de estas con instrumentación. Políticas institucionales: Lineamientos dictados por el jerarca superior, que orientan la acción institucional, acorde con el marco jurídico aplicable. Producto final: Bienes y servicios generados por los programas presupuestarios, que están en estrecha relación con la misión institucional y la del programa presupuestario. Programa.- Es un conjunto de proyectos organizados y estructurados dentro de una misma lógica secuencial, afinidad y complementariedad, agrupados para alcanzar un objetivo común. Programa presupuestario: Categoría programática de mayor nivel en el proceso de presupuesto, conformada por un conjunto de subprogramas, actividades o proyectos que conducen a uno o más productos finales para el cumplimiento de objetivos y metas, también se debe considerar como tal al programa de apoyo. Programación Presupuestaria.- Es la fase del proceso presupuestario en la que, sobre la base de las políticas gubernamentales, sectoriales e institucionales, se definen las propuestas de gestión de corto plazo, expresándolas en actividades y proyectos que busquen cumplir con los objetivos de la planificación y programación económica. Riesgo.- Cuando las variables no toman un único valor sino varios, pero la probabilidad de ocurrencia de esos valores es exactamente conocida, nos encontramos en un contexto de riesgo. SENPLADES.- Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo. FODA.- Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas Visión: Declaración que enuncia lo que la organización desea ser en el futuro. MARCO METODOLÓGICO METODO DE INVESTIGACION Para el desarrollo del siguiente estudio se utilizo los siguientes métodos: Método Científico Método Analítico En el desarrollo de la investigación utilizamos el método científico porque investigamos en textos ya que es la táctica que se debe seguir para determinar las propiedades del tema de estudio, El método analítico empleamos en el desarrollo del presupuesto y los diferentes índices de gestión los mismos que requieren un análisis riguroso de cada uno de los elementos que lo componen. TIPO DE INVESTIGACION Histórico Cualitativa Cuantitativa En la investigación utilizamos datos históricos para su elaboración; por lo que se determina el tipo de investigación histórico ya que esta información será analizada y procesada. Por medio de la observación directa se podemos medir cualitativamente la gestión llevada a cabo por la Junta Parroquial; además esta herramienta de apoyo se utilizara durante la investigación. Por medio de los indicadores de gestión a utilizar en la evaluación del plan se determinara cuantitativamente y analizara: la eficiencia, eficacia y efectividad de las actividades realizadas en el Departamento Financiero de la Junta Parroquial. POBLACION Y MUESTRA La muestra es una parte de la población como por ejemplo de una ciudad de un país a la muestra se la denomina por “N” y el objetivo fundamental del muestreo estadístico es obtener muestras representativas de la población. La característica principal de la muestra es su representatividad. Para determinar el cálculo de la muestra se tomo la población de la parroquia MULTITUD Es decir en el área rural de Alausí. Para lo cual no se tomo toda esta población pues nuestro trabajo como objetivo para la realización de la investigación se tomo en cuenta solo a los miembros y trabajadores de la junta parroquial. TABULACION ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS TABLA N 1 VARIABLEFFrF%SI60.660NO40.440TOTAL101100 Autores: Hernán Cajo Ximena Orozco Fuente: Miembros de la Junta Parroquial GRAFICO # 1 INTERPRETACION Del total de encuestados el 60% si sabe lo que es el Plan Operativo Anual (POA) el 40% no sabe de que trata este plan. TABLA N 2 VARIABLEFFrF%SI90.990NO10.110TOTAL101100 Autores: Hernán Cajo Ximena Orozco Fuente: Miembros de la Junta Parroquial GRAFICO # 2 INTERPRETACION El 90% de los encuestados manifiestan que si debe aplicarse este proyecto para que de esta forma se ahorra los recursos económicos. El 10% manifiesta que no porque se desconoce del tema. TABLA N 3 VARIABLEFFrF%SI20.220NO80.880TOTAL101100 Autores: Hernán Cajo Ximena Orozco Fuente: Miembros de la Junta Parroquial GRAFICO # 3 INTERPRETACION El 80% de los encuestados manifiesta que no se les toma en cuenta para elaborar el presupuesto participativo. TABLA N 4 VARIABLEFFrF%SI40.440NO60.660TOTAL101100 Autores: Hernán Cajo Ximena Orozco Fuente: Miembros de la Junta Parroquial GRAFICO # 4 INTERPRETACION Del total de los encuestados el 60% manifiestan que no porque ellos no tienen experiencia en estos cargos. El 40% dicen que si se utiliza de una buena forma. TABLA N 5 VARIABLEFFrF%SI800.880NO200.220TOTAL101100 Autores: Hernán Cajo Ximena Orozco Fuente: Miembros de la Junta Parroquial GRAFICO # 5 INTERPRETACIÓN De la encuesta realizada el 80% menciona que sería una excelente idea y que de esta forma se puede realizar más obras en la Parroquia. El 20% menciona que esto no ayudará a realizar más obras. CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS La mayoría de los Miembros de la Junta Parroquial si saben que se trata el Plan Operativo Anual pero no saben cómo se lo debe aplicar. También podemos decir como conclusión que debido a su falta de experiencia en estos cargos han cometido muchos errores en el correcto uso de los recursos económicos, los mismos que se podrían utilizarse en la realización de obras en la Parroquia y sus recintos. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES La Junta Parroquial no cuenta con un Plan Operativo Anual. En el desarrollo de la investigación detectamos que la proforma presupuestaria es elaborada por el Presidente de la Junta Parroquial y el secretario sin tomar en cuenta a los demás miembros. La institución no cuenta con una planificación estratégica. No existe un correcto empleo de los recursos económicos RECOMENDACIONES XE quot;
4.2. RECOMENDACIONESquot;
 Implementar el Plan Operativo Anual desarrollado. Realizar una sesión de trabajo con todos los miembros y empleados de la Junta También se hace hincapié en la elaboración del presupuesto participativo, ya que una parte de los recursos va a los recintos para así cubrir sus necesidades. Se debe elaborar la planificación estratégica ya a nivel institucional. ANEXOS ILUSTRACIONES ILUSTRACION 1 ILUSTRACION 2 PRESIDENTE DE LA MIEMBROS DE LA JUNTA PARROQUIAL JUNTA PARROQUIAL 3319780121920158115178435 ILUSTRACION 3 ILUSTRACION 4 CASA PARROQUIAL DE MULTITUD MULTITUD 35775901644651524074930 RECURSOS Y PRESUPUESTO RECURSOS HUMANOS Integrantes Cajo Hernán Orozco Ximena Presidente de la Junta Parroquial Morocho Ceferino Encuestados Miembros y Trabajadores de la Junta Parroquial RECURSOS TECNOLOGICOS Computadora Impresora Tecnológicos Cámara RECURSOS MATERIALES Textos Hojas de papel A4 Anillado Copias Carpeta RECURSOS FINANCIEROS Taxi $ 4.00 Bus Interprovincial $ 7.00 Impresiones $ 3.00 Bus $ 1.00 Anillado $ 1.00 Internet $ 3.00 Carpeta $ 0.40 Copias $ 1.00 TOTAL $ 20.40 FINANCIAMIENTO El financiamiento que utilizamos en este anteproyecto es de recursos propios. CRONOGRAMA DE TRABAJO ACTIVIDADES / DIAS DICIEMBRE 2009 ENERO 2010LSLMMSMJV71251323262829Propuesta del AnteproyectoXXVisita a la Junta ParroquialInformaciónXDesarrollo del AnteproyectoXPresentación del borradorXEncuestasXFotos XArreglo del anteproyectoXImpresión y anilladoXEntrega del anteproyectoX BIBLIOGRAFIA CORPORACION DE ESTUDIOS Y PUBLICACIONES. Constitución Política del Estado, Quito, CEP, 2009. ANDERSEN Arthur. (1998) “Diccionario ESPASA Economía y Negocios” Financiera y Presupuestaria”. Primera Edición. Quito Ecuador. SÁNCHEZ Teresa. (2000) “Planeación Estratégica Aplicada a la Educación”. LINKOGRAFIA Diccionario Encarta www.wikipedia.com www.senplades.goc.ec www.mef.goV

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