Resumen de normas de compliance

Compliance: Normas y Sistemas
de Gestión

Introducción
• Definicion de corrupción
El requerimiento, aceptación, ofrecimiento u
otorgamiento, directa o indirectamente, a un
funcionario público o a una persona que ejerza
funciones públicas, de cualquier objeto de valor
pecuniario u otros beneficios como dádivas, favores,
promesas o ventajas para sí mismo o para otra
persona o entidad a cambio de la realización u
omisión de cualquier acto en el ejercicio de sus
funciones públicas.
Convención Interamericana Contra la Corrupción
Artículo VI

Introducción
• Definicion de corrupción
• Abuso de poder para beneficios privados que
finalmente perjudica a todos y que depende de la
integridad de las personas en una posición de
autoridad.
Transparencia Internacional
www.transparency.org

Introducción
• La corrupción representa una amenaza seria para el
estado de derecho y el desarrollo sostenible en todo
el mundo
• Incrementa la pobreza y es nociva para los negocios
• Sofoca el crecimiento económico, distorsiona la
competencia y presenta graves riesgos legales y para
la reputación
• Aleja la inversión
• Es perjudicial para todo tipo de empresa
• Ni los gobiernos ni las empresas pueden combatir la
corrupción por sí solos.

¿Cuál es la diferencia entre soborno y
corrupción?
• La corrupción es un concepto más amplio que el
soborno. Además del soborno en los sectores
público y privado, la Convención de las Naciones
Unidas contra la Corrupción incluye otros delitos
como malversación de fondos, malversación u otra
desviación de propiedad por parte de un funcionario
público, comercio de influencias, abuso de funciones,
enriquecimiento ilícito, malversación de fondos,
lavado de activos del delito, ocultamiento y
obstrucción de la justicia.

Formas de Corrupción / Riesgos
• el uso ilegítimo de información privilegiada
• el tráfico de influencias
• Sobornos
• Extorsiones
• Fraudes
• Malversación
• la prevaricación (mal uso de potestades de
funcionario publico)
• la cooptación (Crear y llenar vacantes)
• el nepotismo (Favorecer familiares o amigos)
• la impunidad (No recibir castigo por un delito)
EL SOBORNO ES LA FORMA MAS COMUN DE
CORRUPCION
CORRUPCION ES LO CONTRARIO A TRANSPARENCIA

Soborno oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud
de una ventaja indebida de cualquier valor (que puede
ser de naturaleza financiera o no financiera),
directamente o indirectamente, e independiente de su
ubicación, en violación de la ley aplicable, como
incentivo o recompensa para que una persona actúe o
deje de actuar en relación con el desempeño (3.16) de
las obligaciones de esa persona
• Nota 1 a la entrada: Lo anterior es una definición
genérica. El significado del término "soborno” es el
definido por las leyes antisoborno aplicables a la
organización (3.2) y por el sistema de gestión (3.5)
antisoborno diseñado por la organización.
ISO 37001:2016

Formas de llamar al Soborno
• Coima, mordida, transa, engrase, aceitar,
hacer el egipcio, cometa, corbata, cohecho,
matraca, untar, propina, poner el diego,
bajarse de la mula, guante. mochada, lo mío,
botella, dádiva, moche, pal chasco, CVA -
cómo vamos ahí, mojar la mano, chanchullo,
maicear, por lo bajo, diezmo, peaje,
matraqueo, chayote, fafa, maraña, incentivar,
curra, grasa, CVY - como voy yo, lo suyo, etc…

Introducción
El soborno es uno de los problemas más
complejos y destructivos de nuestro tiempo, y
a pesar de los esfuerzos nacionales e
internacionales para combatirlo, sigue siendo
generalizado.

Introducción
El Banco Mundial estima que cada año se paga más de
1 billón de dólares en sobornos, con efectos
desastrosos como la erosión de la estabilidad
política, el aumento del costo de los negocios y la
contribución al aumento de la pobreza.
A nivel mundial, es una barrera importante para el
comercio internacional, mientras que dentro de una
organización, tiene un impacto muy negativo en la
moral de los empleados.

Introducción
Muchos gobiernos han adoptado medidas para abordar
el soborno a través de leyes nacionales, así como
acuerdos internacionales como la Convención de las
Naciones Unidas contra la Corrupción.
El cambio institucional y una cultura contra la
corrupción dentro de las organizaciones, pueden
contribuir de manera significativa a la lucha contra el
soborno y complementar las medidas nacionales e
internacionales.

Introducción
• La prevención del soborno es uno de los
campos que ha generado más propuestas
sobre modelos, programas o sistemas de
gestión.

Introducción
• Ejemplos de modelos internacionales:
– Convención contra el soborno de la OCDE (1997) y la
Recomendación OCDE para fortalecer la lucha contra el
cohecho (2009), especialmente su Anexo II de Guía de
buenas prácticas sobre controles ,ética y cumplimiento.
– Principios empresariales para contrarrestar el Soborno , de
Transparencia Internacional(2003).
– Principios de la Partnering Against Corruption Initiative
(PACI)(2005).
– Reglas de conducta y recomendaciones de la CCI para
combatir la extorsión y el soborno(2005).

Introducción
• Ejemplos de modelos nacionales:
– Manual de directrices de la U S Sentencing
Commission (revisión anual).
– Guidance to the US FCPA (2012) y settlements
prácticamente idénticos del año 2010.
– Consultation Guidance about comercial
organisations preventing bribery (Guidance to the
UK Bribery Act) (2011).

Introducción
Foreign Corrupt Practices Act
Publicada en noviembre de 2012, la Resource Guide to the U.S.
Foreign Corrupt Practices Act compila la información recogida
por el Departamento de Justicia de los Estados Unidos y la
SEC sobre la FCPA , su contenido y la manera de garantizar su
cumplimiento.
Su objetivo principales dar a las empresas , independientemente
de su tamaño o facturación , información útil sobre una
variedad de temas, entre los que se incluye el alcance
objetivo y subjetivo de la FCPA , el significado de funcionarios
extranjeros , qué gastos son admisibles y cuáles no , la
naturaleza de los pagos de facilitación , los aspectos
distintivos de un Sistema de Gestión de Compliance efectivo,
entre otras.

Introducción
The Bribery Act
La UK Bribery Act se publicó en 2010 para perseguir practicas
corruptas :
(i) llevadas a cabo en el Reino Unido ( indistintamente de la
nacionalidad del individuo o la persona jurídica),
(ii) fuera del Reino Unido ,si la persona física o jurídica que las
realiza es un ciudadano , residente o está registrado en el
Reino Unido ,y
(iii) fuera del Reino Unido si la persona jurídica está involucrada
en un negocio que tenga lugar parcial o totalmente en el
Reino Unido ,independientemente de dónde haya sido
constituida. El propósito de esta leyes es incentivar a las
organizaciones para que desarrollen procedimientos que les
ayuden a prevenir conductas corruptas por parte de sus
empleados , así como por las personas físicas o jurídicas con
las que mantengan una relación profesional.

Introducción
El British Standards Institute (BSi) publica en el año 2011 el
estándar 10500 de especificaciones sobre anti-bribery
management systems (ABMS).
• Se proyecta a la prevención, detección y respuesta ante la
corrupción tanto en el ámbito público como en el privado.
• Tanto la Guía del Ministerio de Justicia Británico como el
propio estándar BS10500 no suponen una prohibición
absoluta de ciertos pagos (regalos u hospitalidad ,por
ejemplo) sino sólo en caso de que sean idóneos como
soborno.
• Establece una relación de partidas potencialmente
conflictivas sobre las cuales fijar procedimientos que
reduzcan la probabilidad de ser utilizada para el soborno.
• Es utilizado como punto de partida para promover un
estándar internacional ISO 37001 .

Elementos claves de un programada
de etica
• La Gestión de Riesgos
• Respaldo y compromiso de las directivas
• Un programa alineado con el marco legal
• Supervisión del programa
• Política anti-corrupción clara, visible y asequible
• Política de pagos de facilitación
• Gastos de tipo especial (regalos, contribuciones,
etc.)
• Conflictos de interés
• Aplicación del programa a los socios comerciales
• Controles internos y mantenimiento de registros
• Comunicación y capacitación
• Promoción y estimulo de la ética y el
cumplimiento
• Asesoramiento, detección y denuncia
• Tratamiento de infracciones
• Evaluación de desempeño del programa

Estándares internacionales ISO
19600 e ISO 37001

Estándares internacionales ISO 19600
e ISO 37001
Estructura común (HLS) y mejora continua (PDCA)

Anexo SL: Estructura de Alto Nivel
(HSL)
• El desarrollo de las normas ISO de Sistema de
Gestión sigue por lo tanto la Estructura de Alto Nivel
(HSL) y cuentan con una estructura de 10 capítulos.
• Los tres primeros 1 a 3 son introductorios, mientras
que los capítulos 4 a 10 incluyen los requisitos que se
especifican para establecer, implementar, mantener
y mejorar el Sistema de Gestión.

(HSL)
• Cláusula 1 – Alcance
El alcance es específico para cada disciplina, probablemente con
algún texto idéntico.
Definirá los resultados esperados de la norma del sistema de
gestión.
• Cláusula 2 - Referencias normativas
Cada disciplina contendrá la normativa específica aplicable.
• Cláusula 3 - Términos y definiciones
Incluye los términos básicos y las definiciones más propias de
cada disciplina. Estos conceptos constituyen una parte
integral del texto común para las normas de sistemas de
gestión.

(HSL)
los sistemas de gestión deben ser desarrollados bajo la metodología de la
mejora continua o ciclo de Deming conocido como círculo PDCA (del inglés
plan-do-check-act, esto es, planificar-hacer-verificar-actuar) o espiral de
mejora continua .

ISO 19600 2014
sistema de gestión de cumplimiento
compliance

Norma ISO 19600
• Autralian Standards emitio el Estándar australiano
AS3806 (Compliance Programs) del 2006.
Recogía una serie de buenas practicas destinadas a
conformar un programa de Compliance aplicable a
cualquier tipo de organización.
Fue el primer estándar nacional sobre este tema
disfruto de gran aceptación dentro y fuera de su
jurisdicción.

Norma ISO 19600
• Los trabajos para el desarrollo de la ISO 19600 se
iniciaron a partir de una propuesta presentada por el
organismo australiano de normalización (Standards
Australia, SA) en junio de 2012.
• La razón principal que justificaba la presentación de
la propuesta era la importancia de armonizar las
directrices y guías existentes hasta el momento en
materia de compliance en los diferentes países.
Australia propuso como documento base para la
redacción de la norma internacional la norma
australiana AS 3806-2006 Compliance programs y
sobre él se basó la norma.

Norma ISO 19600
• La propuesta australiana se sometió a la votación de
los países miembro de la Organización Internacional
de Normalización (ISO). Los resultados fueron
favorables y se decidió la creación de un órgano
técnico de trabajo en ISO: el comité ISO/PC 271
Compliance management systems. El consenso
alcanzado en el ámbito internacional en las
diferentes fases de avance del proyecto ISO 19600 ha
sido muy elevado, lo que ha permitido que la norma
se haya desarrollado en un tiempo
menor al previsto.

Norma ISO 19600
La norma ISO 19600: 2014 (Sistemas de Gestión de
Compliance) fue publicada por la International
Organization for Standardization (ISO) en diciembre
de 2014, es considerada como un estándar
internacional y un referente mundial para la gestión
de programas de cumplimiento.
Nace así la nueva norma internacional ISO 19600 dando
lugar a una nueva serie de estandares
internacionales y nacionales sobre esta materia

Norma ISO 19600
• Es importante dejar claro que la Norma ISO 19600 no
tiene requisitos, sino guías y directrices para
implantar, mantener y mejorar un sistema de gestión
de compliance eficaz . Así, incluirá recomendaciones
sobre los elementos con los que una organización
debería contar para asegurar que cumple su política
de compliance y que tiene capacidad para asumir sus
obligaciones en este ámbito, siendo tanto las que le
vienen impuestas, como las que se asumen de forma
voluntaria

Norma ISO 19600
• Al haber sido ISO 19600 diseñada como una
norma de guías y directrices , no se pueden
emitir certificados que indiquen el
cumplimiento de requisitos de la norma.
• La Norma ISO 19600 por lo tanto no es
certificable.

Norma ISO 19600
• Abarca todos los aspectos relacionados con un
sistema de gestión de compliance global,
generalista, no específico.
• integrable por tanto en el sistema de gestión
global de la organización

Norma ISO 19600
• Esta norma es fácil de interpretar, en cuanto a los
términos generales, para las organizaciones que
tienen ya implementados y certificados distintos
Sistemas de Gestión, puesto que sigue la Estructura
que ISO denomina, de Alto Nivel (High Level
Structure). Por lo tanto, las organizaciones que
tienen el certificado o están en vías de certificación
de ISO 9001:20015 o ISO 14001:2015, pueden
encontrar paralelismos entre las normas,
simplificando su implementación.

Norma ISO 19600
• No deja de lado aspectos esenciales como el
liderazgo, el compromiso, la independencia para
ejercer la función de Compliance y la responsabilidad
del cumplimiento en todos los niveles. Tampoco
omite la forma de reportar el nivel de cumplimiento,
el armado de indicadores de performance y su
necesario análisis. Por último el manejo de lecciones
aprendidas por las no conformidades de
cumplimiento y la retroalimentación del sistema a
modo de mejoramiento continuo.

Norma ISO 19600
Focaliza a Compliance como parte de la cultura de la
organización y pone el énfasis en que compliance es
responsabilidad del órgano de gobierno más que de
simplemente una función interna.

Norma ISO 19600
• El sistema de gestión de compliance definido en la
ISO 19600 al seguir la Estructura de Alto Nivel de
ISO, utiliza un texto unificado en las partes comunes
con las distintas normas de sistemas de gestión para
posibilitar la integración de unos sistemas con otros.
• Adopta un enfoque o pensamiento basado en la
gestión del riesgo que se introduce de forma
explícita o implícita en todas las cláusulas de la
Estructura de Alto Nivel. ayudando a la organización
a identificar los incumplimientos de mayor impacto y
sobre los que deben priorizarse los recursos.

riesgo
Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos
• Nota 1 a la entrada: Un efecto es una desviación respecto a lo
previsto. Puede ser positivo, negativo o ambos, y puede
abordar, crear o resultar en oportunidades y amenazas.
• Nota 2 a la entrada: Los objetivos pueden tener diferentes
aspectos y categorías, y se pueden aplicar a diferentes niveles.
• Nota 3 a la entrada: Con frecuencia, el riesgo se expresa en
términos de fuentes de riesgo (3.4), eventos (3.5) potenciales,
sus consecuencias (3.6) y sus probabilidades (3.7).
Norma ISO 19600

Norma ISO 19600
Distingue entre requisito de Cumplimiento /
Compliance (obligación legal)
y compromiso de Cumplimiento / Compliance
(voluntario),
y ambos son Obligaciones de Compliance

Los Sistemas de Gestión de
Compliance
Requisitos Compromisos
de de
Cumplimiento / Compliance Cumplimiento / Compliance
(lo que tiene que cumplir) (lo que elige cumplir)
Obligaciones de Compliance
(Requisitos + Compromisos)
Cumplimiento / Compliance
Cumplir todas las obligaciones
COMPLIANCE: cumplir con todas las obligaciones (requisitos +
compromisos) de una organización.( ISO 19600, 3.17)
Compliance: permite
demostrar el
compromiso de
cumplir con la
normativa,
(ISO 19600)

Compliance
Ejemplos de requisitos de cumplimiento:
• normas legales;
• permisos, licencias u otras formas de autorización;
• órdenes, reglas o guías emitidas por agencias
regulatorias, sentencias de tribunales,
• tratados, convenciones, contratos y protocolos.

Compliance
Ejemplos de compromisos de cumplimiento:
• acuerdos con grupos de la comunidad u
organizaciones no gubernamentales, requisitos
organizativos, tales como políticas y procedimientos;
• principios voluntarios o códigos de prácticas,
etiquetado voluntario o compromisos ambientales;
• obligaciones derivadas de acuerdos contractuales con
la organización, normas y estándares relevantes para
las organizaciones y la industria.

Norma ISO 19600
• De modo similar a otros Sistemas de Gestión ISO y de
acuerdo a la página VI de la norma ISO 19600, El
Nuevo Estándar propone el modelo de gestión,
según podemos ver gráficamente:
• Podemos ver claramente una adaptación del
conocido “ciclo de Deming de la mejora continua”
(Planificar, Hacer, Chequear, Actuar), a las rutinas
necesarias de Compliance y su respectiva gestión de
riesgos. el método operativo de esta herramienta
consta de cuatro pasos que se utiliza para el control y
la mejora continua de los procesos:

Norma ISO 19600
• Planear: Identificar las obligaciones de cumplimiento
y evaluar los riesgos de cumplimiento para lograr una
estrategia y definir las medidas para acometerlos.
• Hacer: Implementar medidas definidas y establecer
mecanismos de monitoreo.
• Verificar: El programa de gestión de cumplimiento se
revisa en base a los controles implementados.
• Actuar: Basado en los resultados, el programa
mejora continuamente y se administran casos de
incumplimiento

ISO 37001:2016
Sistemas de gestión anti-soborno –
Requisitos con orientación para su
uso

Antecedentes
• Ejemplos de modelos nacionales:
– Manual de directrices de la U S Sentencing
Commission (revisión anual).
– Guidance to the US FCPA (2012) y settlements
prácticamente idénticos del año 2010.
– Consultation Guidance about comercial
organisations preventing bribery (Guidance to the
UK Bribery Act) (2011).

Antecedentes
Foreign Corrupt Practices Act
Publicada en noviembre de 2012, la Resource Guide to the U.S.
Foreign Corrupt Practices Act compila la información recogida
por el Departamento de Justicia de los Estados Unidos y la
SEC sobre la FCPA , su contenido y la manera de garantizar su
cumplimiento.
Su objetivo principales dar a las empresas , independientemente
de su tamaño o facturación , información útil sobre una
variedad de temas, entre los que se incluye el alcance
objetivo y subjetivo de la FCPA , el significado de funcionarios
extranjeros , qué gastos son admisibles y cuáles no , la
naturaleza de los pagos de facilitación , los aspectos
distintivos de un Sistema de Gestión de Compliance efectivo,
entre otras.

Antecedentes
The Bribery Act
La UK Bribery Act se publicó en 2010 para perseguir practicas
corruptas :
(i) llevadas a cabo en el Reino Unido ( indistintamente de la
nacionalidad del individuo o la persona jurídica),
(ii) fuera del Reino Unido ,si la persona física o jurídica que las
realiza es un ciudadano , residente o está registrado en el
Reino Unido ,y
(iii) fuera del Reino Unido si la persona jurídica está involucrada
en un negocio que tenga lugar parcial o totalmente en el
Reino Unido ,independientemente de dónde haya sido
constituida. El propósito de esta leyes es incentivar a las
organizaciones para que desarrollen procedimientos que les
ayuden a prevenir conductas corruptas por parte de sus
empleados , así como por las personas físicas o jurídicas con
las que mantengan una relación profesional.

Antecedentes
El British Standards Institute (BSi) publica en el año 2011 el
estándar 10500 de especificaciones sobre anti-bribery
management systems (ABMS).
• Se proyecta a la prevención, detección y respuesta ante la
corrupción tanto en el ámbito público como en el privado.
• Tanto la Guía del Ministerio de Justicia Británico como el
propio estándar BS10500 no suponen una prohibición
absoluta de ciertos pagos (regalos u hospitalidad ,por
ejemplo) sino sólo en caso de que sean idóneos como
soborno.
• Establece una relación de partidas potencialmente
conflictivas sobre las cuales fijar procedimientos que
reduzcan la probabilidad de ser utilizada para el soborno.
• Es utilizado como punto de partida para promover un
estándar internacional ISO 37001.

Antecedentes
• El punto de partida de ISO 37001 fue el estándar
británico BS10500 sobre sistemas de gestión contra
el soborno.
• Su contenido fue meticulosamente analizado y
mejorado, convirtiendo así al estándar 37001 en la
expresión más moderna de sistemas de gestión para
la prevención del soborno a nivel global , aplicable
tanto en el sector privado como en el público.

ISO 37001
• Marco común para un sistema de gestión
antisoborno.
• Importante para las empresas con actividad
comercial internacional.
• Imprescindible en jurisdicciones con legislaciones
extraterritoriales (EEUU, Reino Unido) para poder
operar con empresas de su país.
• Establece un sistema de gestión específico, que se
puede englobar en un sistema de gestión de
compliance general.

ISO 37001
• Incorpora requisitos y, por tanto, es certificable.
• Es aplicable a organizaciones de cualquier tamaño y
sector.
• Presenta la estructura de Alto Nivel, común a todas
las normas internacionales ISO de sistemas de
gestión, con lo que es integrable en otros sistemas
de gestión.

ISO 37001
• Controles específicos diseñados para prevenir el
soborno (regalos e invitaciones, pagos de facilitación
y extorsión, procedimientos de contratación,
medidas de diligencia debida, etc.)
• Contiene anexos prácticos con ejemplos y
recomendaciones concretos y específicos.

Compliance: Normas y Sistemas
de Gestión
FIN

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