La ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita establece montos a partir de los cuales las actividades se consideran vulnerables y se requiere identificar al cliente. También establece montos más altos a partir de los cuales se debe dar aviso a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. La ley busca identificar y controlar operaciones que utilicen dinero de actividades ilegales o no declaradas al fisco.

1. LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E
IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
E.E. Estrategias tributarias
Fernando Alzate Alcalá

2. Generalidades
• Publicado en el DOF 17 de octubre de 2012.
• Entró en vigor el pasado 17 de julio de 2013.
• Reglamento fue publicado en el DOF el 16 de
agosto de 2013.
• Fue creada con la “intención” de identificar y
controlar las operaciones que utilicen dinero
que provenga de alguna actividad ilegal o que
no haya pagado impuestos.

3. “Ley anti lavado”
Sospechoso = Vulnerable

4. ¿Qué comportamientos pueden
ser VULNERABLES?

5. Operaciones
que incluye

6. 1) Actividades que requieren que el
cliente se identifique
•
•
•
•
•
Compraventa de cheques de viajeros
Préstamos
Construcción de inmuebles
Traslado de valores
Servicios inmobiliarios

7. 2) Actividades cuyo monto obligan al
proveedor a identificar al cliente
• Juegos y sorteos, si superan 21,000 pesos
• Las operaciones de los agentes aduanales si estas exceden
de 31,000 pesos
• Compraventa de tarjetas pre pagadas mayores a 41,000
pesos
• Compraventa de joyas y de tarjetas de servicios superiores a
52,000 pesos.
• Arrendamiento de inmuebles si la renta mensual supera
103,000 pesos
• Compraventa de obras de arte y blindaje de autos, si la
transacción es de más de 156,000 pesos
• Compraventa de vehículos si su precio supera 207,000
pesos.

8. 3) Actividades cuyo monto requieren
que se informe a la SHCP
• Operaciones que superen 41,000 pesos: realización de
juegos y sorteos; emisión de tarjetas pre pagadas;
compraventa de cheques de viajero.
• Operaciones que excedan 83,000 pesos: Emisión de
tarjetas de servicios.
• Operaciones de más de 103,000 pesos: Préstamos y
compraventa de joyas.
• Operaciones superiores a 207,000 pesos: Traslado de
dinero y valores; recepción de donativos; pago
mensual de arrendamiento de inmuebles.

9. • Operaciones de más de 311,000 pesos: Compraventa de
obras de arte; servicios de blindaje de vehículos o
inmuebles.
• Operaciones que excedan 415,000 pesos: Compraventa de
vehículos, barcos o aviones.
• Operaciones que superen 519,000 pesos:
Construcción, compraventa o transmisión de inmuebles;
modificación patrimonial de personas morales; creación
de fideicomisos.
• Operaciones de más de un millón de pesos: Todas las
operaciones que realicen los notarios públicos, si
involucran inmuebles que exceden ese monto.

10. 4) Actividades que se deben informar
siempre a la SHCP
• Compraventa de inmuebles, administración
de recursos y valores, manejo de cuentas
bancarias, administración de sociedades
mercantiles; todas las actividades que
realizan los Notarios y Corredores Públicos.
• Las operaciones de los agentes aduanales si
despachan joyas, obras de
arte, vehículos, barcos o aviones; máquinas
de juego; materiales para la elaboración de
tarjetas de crédito o débito, y materiales de
blindaje.

11. Obligaciones a cumplir
• A. Al llevar a cabo la actividad siempre se debe Identificar
al cliente, obteniendo copia de su credencial o de
cualquier otro documento que revele su identidad.
• B. Al realizarse la actividad, por un monto señalado en la
norma, el proveedor de bienes o servicios debe Identificar
al cliente.
• C. Si la actividad supera el límite establecido en la ley,
además de la identificación del cliente, se debe Informar a
la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP.
• D. Por el sólo hecho de que se lleva a cabo la actividad,
independientemente del monto, el proveedor debe
Informar en todos los casos a la Unidad de Inteligencia
Financiera de Hacienda.

12. … ¿Y si no aviso?
• Si una persona realiza operaciones por una suma
• acumulada -en en este caso incluyen multas
Las sanciones un periodo de seis meses- que
suponen los montos establecidos en la ley, se
de entre $12,952 a $129,520, sólo por no
deben avisar a SHCP.
identificar al cliente, en tanto que la suma se
• Esto quiere decir que, por ejemplo, una empresa
eleva hasta los cuatro millones de pesos por
vendedora de arte deberá informar a la SHCP si
omitirlapso de seis meses unla autoridad.
en un el envío de avisos a mismo cliente
adquirió cuadros y esculturas con un valor
superior a los $311,819.

13. Limites en
operaciones
con efectivo

14. Montos máximos para operaciones
con efectivo.
Operación
Transmisión de propiedad de inmuebles
Salarios minimos
vigentes en el D.F.
Equivalente en
pesos aprox.
8,025
$519,700
3,210
$207,879
Transmisiones de propiedad de:
Vehículos nuevos o usados, ya sean
marítimos, aéreos o terrestres.
Relojes, joyería, metales y
piedras preciosas, obras de arte.
Adquisición de boletos que permita
participar en juegos con apuesta,
concursos o sorteos.
Prestación de servicios de blindaje
Pago mensual de rentas de inmuebles o
vehículos

15. MONTOS PARA IDENTIFICAR Y
DAR AVISO A LA SHCP
RESUMEN

16. Actividad vulnerable
Práctica de juegos con
apuesta, concursos o sorteos
Tarjetas de servicios y de
crédito que no sean emitidas
por entidades financieras.
Tarjetas prepagadas
La emisión y comercialización
habitual o profesional de
cheques de viajero.
Operaciones de mutuo,
garantía y otorgamiento de
préstamos o créditos.
Servicios de construcción,
desarrollo y constitución de
derechos de bienes inmuebles
o de intermediación en la
transmisión de la propiedad.
Monto a partir del cual se
considera como actividad
vulnerable (Miles de pesos)
21,047.00
Monto a partir del cual se da
aviso a la SHCP
41,770.00
52,132.00
83,217.00
41,770.00
Siempre se considera
vulnerable
41,770.00
41,770.00
Siempre se considera
vulnerable
103,940.00
Siempre se considera
vulnerable
519,699.00

17. Metales preciosos, piedras
preciosas, joyas o relojes
52,132.00
103,940.00
Obras de arte
Vehículos
Servicios de blindaje
Servicios de traslado o
custodia de dinero o valores
156,072.00
207,880.00
156,072.00
Siempre se considera
vulnerable
311,819.00
415,759.00
311,819.00
207,880.00
Prestación de servicios
profesionales
Siempre se considera
vulnerable
Siempre se dará aviso
Prestación de servicios de fe
pública (notarios públicos y
corredores públicos)
Siempre se considera
vulnerable
Dependiendo de la actividad
Recepción de donativos
Prestación de servicios de
comercio exterior
103,940.00
Siempre se considera
vulnerable
207,880.00
Siempre se dará aviso
103,940.00
207,880.00
vulnerable
(agentes aduanales)
Derechos personales de uso o
goce de bienes inmuebles

18. RIESGOS Y PREOCUPACIONES
DE LA “LEY ANTI LAVADO”

19. • Incremento potencial de la corrupción por la
burocracia y centralización del poder.
• Alto riesgo en el robo de información
personal.
• Surgimiento o crecimiento de industrias
como la de armamento.

20. ¿PREGUNTAS?