2. UNIVERSIDAD MANUELA
BELTRAN
YESID CALDERON ROMERO

3. 

A CONTINUACION SE DESARROLLARA EL
TALLER INTEGRADOR No2
CORRESPONDIENTE A LA MATERIA
PRESUPUESTOS Y PLANEACION
FINANCIERA.
EL EJERCICIO CONSISTE EN UN EJERCICIO
PRACTICO, A TRAVEZ DE LA
ELABORACION DE UN PRESUPUESTO DE
VENTAS DE UNA EMPRESA
MANUFACTURERA.

4. EMPRESA
“CARNAVALES SA.”
INFORMACION NECESARIA
PARA LLEVAR A CABO EL
PRESUPUESTO
PRODUCTO
UNIDADES
VENDIDAS EN EL
AÑO 2012
PRECIO DE
VENTA AÑO 2012
X
10.000
4.200
Y
6.000
5.000

5. MES
PORCENTAJE
MES
PORCENTAJE
ENERO
8%
JULIO
10%
FEBRERO
7%
AGOSTO
5%
MARZO
10%
SEPTIEMBRE
7%
ABRIL
11%
OCTUBRE
6%
MAYO
6%
NOVIEMBRE
8%
JUNIO
12%
DICIEMBRE
10%

6. DESCRIPCION
PORCENTAJE DE INCREMENTO
PRECIO DE VENTA
PORCENTAJE
8%
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN
UNIDADES VENDIDAS
15%
PORCENTAJE DEL IMPUESTO ALAS
VENTAS
16%
PORCENTAJE DE RETENCION EN LA
FUENTE
3,5%

7. PRODUCTO
DESCRIPCION
OPERACION
RESULTADO
X
VENTAS
PRESUPUESTADAS
PRODUCTO (X) 15%
10.000 UNDS X 15%
11.5000
VENTAS
PRESUPUESTADAS
PRODUCTO (Y) 15%
6.000 X 15%
Y
=1500 UNIDADES
=900 UNIDADES
6.900

8. PRODUCTO
DESCRIPCION
OPERACION
RESULTADO
PRODUCTO X
PRECIO DE
VENTA 2012 (X)
8% DE
INCREMENTO
2013
$4200 X 8%
$4536
PRECIO DE
VENTA 2012
(X)8% DE
INCREMENTO
2013
$5000 X 8%
PRODUCTO Y
= $ 336
=4536
= $ 400
=$5400
$5400

9. ENERO
Estacionalidad de las ventas
FEBRERO
MARZO
0,08
0,07
0,10
Ventas en unidades producto X
920,00
805,00
1.150,00
Ventas en unidades producto Y
552,00
483,00
690,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
4.173.120,00
3.651.480,00
5.216.400,00
Valor ventas producto Y
2.980.800,00
2.608.200,00
3.726.000,00
Ventas totales
7.153.920,00
6.259.680,00
8.942.400,00
Más Impoventas ( 16 % )
1.144.627,20
1.001.548,80
1.430.784,00
250.387,20
219.088,80
312.984,00
8048160
7.042.140,00
10060200
Menos.Retefuente ( 3.5% )
Ingresos netos por venta

10. ABRIL
Estacionalidad de las ventas
MAYO
JUNIO
JULIO
0,11
0,06
0,12
0,10
Ventas en unidades producto X
1.265,00
690,00
1.380,00
1.150,00
Ventas en unidades producto Y
759,00
414,00
828,00
690,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
5.738.040,00
3.129.840,00
6.259.680,00
5.216.400,00
Valor ventas producto Y
4.098.600,00
2.235.600,00
4.471.200,00
3.726.000,00
Ventas totales
9.836.640,00
5.365.440,00
10.730.880,00
8.942.400,00
Más Impoventas ( 16 % )
1.573.862,40
858.470,40
1.716.940,80
1.430.784,00
344.282,40
187.790,40
375.580,80
312.984,00
Menos.Retefuente ( 3.5% )
Ingresos netos por venta
11.066.220,00 6036120
12.072.240,00
10060200

11. AGOSTO
Estacionalidad de las ventas
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
0,05
0,07
0,06
Ventas en unidades producto X
575,00
805,00
690,00
Ventas en unidades producto Y
345,00
483,00
414,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
2.608.200,00
3.651.480,00
3.129.840,00
Valor ventas producto Y
1.863.000,00
2.608.200,00
2.235.600,00
Ventas totales
4.471.200,00
6.259.680,00
5.365.440,00
Más Impoventas ( 16 % )
715.392,00
1.001.548,80
858.470,40
Menos.Retefuente ( 3.5% )
156.492,00
219.088,80
187.790,40
Ingresos netos por venta
5.030.100,00
7042140
6.036.120,00

12. NOVIEMBRE
Estacionalidad de las ventas
DICIEMBRE
total
0,08
0,10
1,00
Ventas en unidades producto X
920,00
1.150,00
11.500,00
Ventas en unidades producto Y
552,00
690,00
6.900,00
Precio de venta Producto X
4.536,00
4.536,00
4.536,00
Precio de venta producto Y
5.400,00
5.400,00
5.400,00
Valor ventas producto X
4.173.120,00
5.216.400,00
52.164.000,00
Valor ventas producto Y
2.980.800,00
3.726.000,00
37.260.000,00
Ventas totales
7.153.920,00
8.942.400,00
89.424.000,00
Más Impoventas ( 16 % )
1.144.627,20
1.430.784,00
14.307.840,00
250.387,20
312.984,00
3.129.840,00
Menos.Retefuente ( 3.5% )
Ingresos netos por venta
8048160
10.060.200,00
100602000

13. 
Ventas en unidades producto (X) y (Y), se estiman por las cantidades estimadas para cada
producto y multiplicada por el porcentaje de cada mes :
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
SEPTIEMB
NOVIEMB DICIEMBR
AGOSTO RE
OCTUBRE RE
E
Estacional
idad de
las ventas 0,08
0,07
0,10
0,11
0,06
0,12
0,10
0,05
Ventas en
unidades
producto
X
920,00
805,00
1.150,00 1.265,00 690,00
Ventas en
unidades
producto
Y
552,00
483,00
690,00
ENERO
759,00
414,00
total
0,07
0,06
0,08
0,10
1.380,00 1.150,00 575,00
805,00
690,00
920,00
1.150,00 11.500,00
828,00
483,00
414,00
552,00
690,00
690,00
345,00
1,00
6.900,00

14. ENERO
Ventas en
unidades
producto X
m
Precio de
venta
Producto X
Valor ventas
producto X
920,00
u
Precio de
venta
producto Y
Valor ventas
producto Y
MARZO
805,00
t
4.536,00
ABRIL
i
4.536,00
552,00
u
p
4.536,00 4.536,00
5.400,00
483,00
l
i
5.400,00 5.400,00
2.980.800,00 2.608.200,00 3.726.000,00 4.098.600,00
JUNIO
JULIO
690,00 1.380,00
l
i
3.129.840,00 6.259.680,00
c
l
5.400,00 5.400,00
2.235.600,00 4.471.200,00
SEPTIEMBRE OCTUBRE
575,00
a
4.536,00
805,00
d
4.536,00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
690,00
920,00 1.150,00
4.536,00
4.536,00 4.536,00
total
11.500,00
o
4.536,00
4.536,00
5.216.400,00 2.608.200,00 3.651.480,00 3.129.840,00 4.173.120,00 5.216.400,00 52.164.000,00
414,00 828,00
p
AGOSTO
1.150,00
4.536,00 4.536,00
690,00 759,00
t
5.400,00
MAYO
1.150,00 1.265,00
4.173.120,00 3.651.480,00 5.216.400,00 5.738.040,00
Ventas en
unidades
producto Y
m
FEBRERO
690,00
i
345,00
c
5.400,00
483,00
a
5.400,00
414,00
d
5.400,00
5.400,00
552,00 690,00
6.900,00
5.400,00 5.400,00
5.400,00
o
3.726.000,00 1.863.000,00 2.608.200,00 2.235.600,00 2.980.800,00 3.726.000,00 37.260.000,00

15. ENERO
Valor ventas
producto X
s
FEBRERO
MARZO
ABRIL
4.173.120,00 3.651.480,00 5.216.400,00 5.738.040,00
u
m
a
d
MAYO
JUNIO
3.129.840,00 6.259.680,00
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.216.400,00 2.608.200,00 3.651.480,00 3.129.840,00 4.173.120,00 5.216.400,00 52.164.000,00
o
Valor ventas
producto Y
2.980.800,00 2.608.200,00 3.726.000,00 4.098.600,00
2.235.600,00 4.471.200,00
Ventas
totales
7.153.920,00 6.259.680,00 8.942.400,00 9.836.640,00
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
3.726.000,00 1.863.000,00 2.608.200,00 2.235.600,00 2.980.800,00 3.726.000,00 37.260.000,00

16. ENERO
Ventas
totales
FEBRERO
MARZO
ABRIL
7.153.920,00 6.259.680,00
8.942.400,00 9.836.640,00
Más
Impoventas (
16 % )
1.144.627,20 1.001.548,80
1.430.784,00 1.573.862,40
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
858.470,40 1.716.940,80
1.430.784,00
715.392,00 1.001.548,80
858.470,40 1.144.627,20 1.430.784,00 14.307.840,00

17. ENERO
Ventas
totales
Menos.Retefu
ente ( 3.5% )
FEBRERO
MARZO
ABRIL
7.153.920,00 6.259.680,00 8.942.400,00 9.836.640,00
250.387,20
219.088,80
312.984,00 344.282,40
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
187.790,40 375.580,80
312.984,00
156.492,00
219.088,80
187.790,40
250.387,20 312.984,00
3.129.840,00

18. ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
Ventas
totales
7.153.920,00 6.259.680,00 8.942.400,00 9.836.640,00
Más
Impoventas (
16 % )
1.144.627,20 1.001.548,80 1.430.784,00 1.573.862,40
Menos.Retefu
ente ( 3.5% )
Ingresos
netos por
venta
250.387,20
219.088,80
8048160 7.042.140,00
312.984,00 344.282,40
10060200 11.066.220,00
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
total
5.365.440,00 10.730.880,00 8.942.400,00 4.471.200,00 6.259.680,00 5.365.440,00 7.153.920,00 8.942.400,00 89.424.000,00
858.470,40 1.716.940,80
187.790,40 375.580,80
6036120 12.072.240,00
1.430.784,00
312.984,00
715.392,00 1.001.548,80
858.470,40 1.144.627,20 1.430.784,00 14.307.840,00
156.492,00
187.790,40
10060200 5.030.100,00
219.088,80
7042140 6.036.120,00
250.387,20 312.984,00
8048160 10.060.200,00
3.129.840,00
100602000