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Expositor: Eco. Celso Navarro Jordán
<ul><li>1.  La Planificación </li></ul><ul><li>2. En la Programación y Formulación  Presupuestarias </li></ul><ul><li>3. E...
<ul><li>“…  Planificar implica, … reducir el número de alternativas que se presentan en la acción a unas pocas compatibles...
<ul><li>1.  Racionalidad:  selecciona alternativas de acción en forma inteligente </li></ul><ul><li>2.  Previsión:  tiene ...
<ul><li>1.  Formulación:  Para la formulación de un programa se requiere el empleo de técnicas adecuadas de programación. ...
<ul><li>Año 2011 </li></ul><ul><li>a)  Revisar la Escala de Prioridades  de los Objetivos del pliego. </li></ul><ul><li>b)...
<ul><li>a) Programa Presupuestal:  categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una un...
<ul><li>b) Acciones Centrales:  categoría que comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos,...
<ul><li>c) Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP):  categoría que comprende a las actividades p...
Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 2°,...
<ul><li>a) Programa Presupuestal:  categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una un...
<ul><li>Año 2011 </li></ul><ul><li>“ El objetivo del pliego es la expresión de un resultado que quiere conseguir y que deb...
<ul><li>Año 2011 </li></ul><ul><li>Elementos de las Metas: </li></ul><ul><li>i)  Finalidad: </li></ul><ul><li>ii) Unidad d...
<ul><li>En el caso de los programas nacionales de carácter sectorial que impliquen la ejecución compartida de metas presup...
<ul><li>6.1 La meta presupuestaria tiene las siguientes características: </li></ul><ul><li>i)  Razonables:  Deben ser fact...
<ul><li>6.2 La meta presupuestaria al constituir una unidad básica de asignación de recursos, comprende los siguientes cua...
<ul><li>La definición de la dimensión física de la meta a nivel de resultados y productos/proyectos considera los siguient...
<ul><li>La definición de la dimensión física de la meta a nivel de actividad/acciones de inversión y/u obras, considera lo...
La meta podrá tener las siguientes dimensiones: a) Dimensión física:  corresponde a nivel de resultados, productos/ proyec...
 
<ul><li>La Demanda Global de Gasto constituye la previsión de gastos del pliego, para la provisión de los bienes y servici...
Los Planes Operativos Institucionales “…  reflejan las Metas Presupuestarias que se esperan alcanzar para cada año fiscal ...
El Plan de Trabajo Institucional y el Plan Operativo Institucional El Plan de Trabajo Institucional es un documento de ges...
<ul><li>1.  En la Planificación Estratégica </li></ul><ul><li>2.  Los Objetivos Estratégicos </li></ul>
La Planificación Estratégica Es un esfuerzo organizacional, definido y disciplinado que busca que las instituciones defina...
Fuente: FONAFE.-  “M anual de Planeamiento Estratégico”   Los Objetivos Estratégicos Los objetivos tienen que ser relevant...
Fuente: FONAFE.-  “M anual de Planeamiento Estratégico”   Diseño de los Objetivos Estratégicos En el diseño de objetivos e...
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES <ul><li>Son los propósitos o fines esenciales que una entidad pretende alcanzar para logr...
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS <ul><li>Son los propósitos en términos específicos en que se divide un objetivo general...
<ul><li>Los pliegos formulan indicadores de desempeño que miden el logro de sus objetivos. En dicha formulación debe señal...
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  1. 1. Expositor: Eco. Celso Navarro Jordán
  2. 2. <ul><li>1. La Planificación </li></ul><ul><li>2. En la Programación y Formulación Presupuestarias </li></ul><ul><li>3. En el Plan Operativo Institucional </li></ul>
  3. 3. <ul><li>“… Planificar implica, … reducir el número de alternativas que se presentan en la acción a unas pocas compatibles con los medios disponibles. La planificación cierra el paso al ensayo de cualquier conducta futura; elige una determinada y descarta otras. Señala inteligentemente lo que debe hacerse en el futuro y lo que no debe hacerse…” </li></ul><ul><li>. </li></ul>Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 45
  4. 4. <ul><li>1. Racionalidad: selecciona alternativas de acción en forma inteligente </li></ul><ul><li>2. Previsión: tiene por objeto guiar la conducta hacia adelante </li></ul><ul><li>3. Universalidad: debe abarcar las diferentes fases o etapas del proceso económico social y administrativo y prever las consecuencias que producirá su aplicación. </li></ul><ul><li>4. Unidad: están integrados entre sí y forman un solo todo orgánico y compatible. </li></ul><ul><li>5. Continuidad: no tiene fin en el tiempo. </li></ul><ul><li>6. Inherencia: es necesaria en cualquier organización humana. </li></ul><ul><li>. </li></ul>Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 46-47
  5. 5. <ul><li>1. Formulación: Para la formulación de un programa se requiere el empleo de técnicas adecuadas de programación. </li></ul><ul><li>2. Discusión y Aprobación: Para tener posibilidades de éxito, todo programa debe contar con la aprobación del gobierno, la anuencia de la opinión pública y el interés de los diversos sectores sociales comprometidos. </li></ul><ul><li>3. Ejecución: Para ejecutar las acciones programadas será indispensable contar con las organizaciones y con la dirección adecuada. </li></ul><ul><li>4. Control y Evaluación: A medida que se van ejecutando los actos incluidos en los programas, es preciso controlar sus resultados </li></ul><ul><li>. </li></ul>Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 48-49
  6. 6. <ul><li>Año 2011 </li></ul><ul><li>a) Revisar la Escala de Prioridades de los Objetivos del pliego. </li></ul><ul><li>b) Determinar la Demanda Global de Gasto y las metas presupuestarias. </li></ul><ul><li>c) Estimar los fondos públicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignación Presupuestaria - Pliego. </li></ul><ul><li>d) Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en función a la Asignación Presupuestaria Total. </li></ul><ul><li>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.3° </li></ul><ul><li>Año 2012 </li></ul><ul><li>a) Revisar la Escala de Prioridades de la entidad. </li></ul><ul><li>b) Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de la cuantificación de la dimensión física de las metas de los Programas Presupuestales, Acciones Centrales y APNOP. </li></ul><ul><li>c) Estimar los fondos públicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignación Presupuestaria - Entidad. </li></ul><ul><li>d) Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en función a la Asignación Presupuestaria Total. </li></ul><ul><li>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.6° </li></ul>LA FASE DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA: Objeto
  7. 7. <ul><li>a) Programa Presupuestal: categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios, para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. </li></ul>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 2°, Numeral 2.1.
  8. 8. <ul><li>b) Acciones Centrales: categoría que comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales. </li></ul>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 2°, Numeral 2.1.
  9. 9. <ul><li>c) Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP): categoría que comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y que no tienen relación con los Programas Presupuestales considerados en la programación y formulación presupuestaria del año respectivo. </li></ul><ul><li>. </li></ul>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 2°, Numeral 2.1.
  10. 10. Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 2°, Numeral 2.1.
  11. 11. <ul><li>a) Programa Presupuestal: categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios, para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. </li></ul><ul><li>b) Acciones Centrales: categoría que comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales. </li></ul><ul><li>c) Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP): categoría que comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y que no tienen relación con los Programas Presupuestales considerados en la programación y formulación presupuestaria del año respectivo . </li></ul><ul><li>. </li></ul>Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 48-49
  12. 12. <ul><li>Año 2011 </li></ul><ul><li>“ El objetivo del pliego es la expresión de un resultado que quiere conseguir y que debe orientar la articulación de una serie de acciones encaminadas a su consecución.” </li></ul><ul><li>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.4° </li></ul><ul><li>Año 2012 </li></ul><ul><li>“ El objetivo de la entidad es su contribución institucional, en el marco de sus competencias, al cumplimiento de los Planes Nacionales y Sectoriales, y que debe orientar la articulación de una serie de acciones encaminadas a su consecución.” </li></ul><ul><li>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.7° </li></ul>EL OBJETIVO DEL PLIEGO Y DE LA ENTIDAD
  13. 13. <ul><li>Año 2011 </li></ul><ul><li>Elementos de las Metas: </li></ul><ul><li>i) Finalidad: </li></ul><ul><li>ii) Unidad de Medida: </li></ul><ul><li>iii) Cantidad: </li></ul><ul><li>iv) Ubicación Geográfica </li></ul><ul><li>Características de las Metas: </li></ul><ul><li>i) Razonables: </li></ul><ul><li>ii) Claras: </li></ul><ul><li>iii) Mensurables: </li></ul><ul><li>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.6° </li></ul><ul><li>Año 2012 </li></ul><ul><li>Elementos de la dimensión física de la meta a nivel de resultados y productos/ proyectos : </li></ul><ul><li>a) Definición del Indicador </li></ul><ul><li>b) Unidad de Medida del Indicador </li></ul><ul><li>c) Valor proyectado del Indicador </li></ul><ul><li>Elementos de la dimensión física de la meta a nivel de actividad/acciones de inversión y/u obras, : </li></ul><ul><li>a) Unidad de Medida: </li></ul><ul><li>b) Valor proyectado: </li></ul><ul><li>c) Ubigeo </li></ul><ul><li>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.9° </li></ul>ELEMENTOS Y CARACTERÍSTICAS DE LAS METAS
  14. 14. <ul><li>En el caso de los programas nacionales de carácter sectorial que impliquen la ejecución compartida de metas presupuestarias (como es el caso del Ministerio de un Sector y la Dirección Regional Sectorial correspondiente), el registro de la meta pertinente es efectuado por la entidad del GN que corresponda. La Dirección Regional Sectorial o el Gobierno Local respectivo que participe en programas nacionales, formulan las metas presupuestarias correspondientes, previa coordinación con el Ministerio del Sector y la DGPP. </li></ul>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 6°, Numeral 6.3.
  15. 15. <ul><li>6.1 La meta presupuestaria tiene las siguientes características: </li></ul><ul><li>i) Razonables: Deben ser factibles de ser desarrolladas teniendo en cuenta los fondos públicos asignados. </li></ul><ul><li>ii) Claras: Deben encontrarse explícitamente definidas y diferenciadas. </li></ul><ul><li>iii) Mensurables: Deben ser susceptibles de medición. </li></ul>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 6°
  16. 16. <ul><li>6.2 La meta presupuestaria al constituir una unidad básica de asignación de recursos, comprende los siguientes cuatro elementos en su formulación: </li></ul><ul><li>i) Finalidad: Se identifica el objeto de la meta. </li></ul><ul><li>ii) Unidad de Medida: Establece la forma de medir la meta. </li></ul><ul><li>iii) Cantidad: Es el número de unidades de medida que se espera alcanzar. </li></ul><ul><li>iv) Ubicación Geográfica: Corresponde al lugar donde se entrega el bien o servicio . </li></ul>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 6°, Numeral 6.2
  17. 17. <ul><li>La definición de la dimensión física de la meta a nivel de resultados y productos/proyectos considera los siguientes elementos: </li></ul><ul><li>a) Definición del Indicador: es el enunciado que expresa cómo debe ser medido el resultado o producto/proyecto. </li></ul><ul><li>b) Unidad de Medida del Indicador: Establece la unidad en la que se medirá el indicador. </li></ul><ul><li>c) Valor proyectado del Indicador: Número de unidades de medida que se espera alcanzar. </li></ul>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 9°, Numeral 9.1.
  18. 18. <ul><li>La definición de la dimensión física de la meta a nivel de actividad/acciones de inversión y/u obras, considera los siguientes elementos: </li></ul><ul><li>a) Unidad de Medida: Establece la unidad o enunciado en la que se medirá físicamente la actividad/acciones de inversión y/u obras. </li></ul><ul><li>b) Valor proyectado: Número de unidades de medida que se espera alcanzar. </li></ul><ul><li>c) Ubigeo: Corresponde al lugar donde se realiza la actividad/acciones de inversión y/u obras. </li></ul>Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 9°, Numeral 9.2.
  19. 19. La meta podrá tener las siguientes dimensiones: a) Dimensión física: corresponde a nivel de resultados, productos/ proyecto, y actividades/acciones de inversión y/u obras. A nivel de resultados y productos/proyectos, es el valor proyectado del indicador definido en la unidad de medida establecida. A nivel de actividad/acciones de inversión y/u obras, es el valor proyectado en la unidad de medida establecida. b) Dimensión financiera: se determina sólo a nivel de actividad /acciones de inversión y/u obras y corresponde al valor monetario de la dimensión física de la meta a partir de la cuantificación de los insumos necesarios para su realización. Directiva N° 001-2011-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 8°, Numeral 8.1.
  20. 21. <ul><li>La Demanda Global de Gasto constituye la previsión de gastos del pliego, para la provisión de los bienes y servicios reflejados en la meta presupuestaria, los mismos que deben corresponder a una imputación adecuada de costos y metas físicas a alcanzar. Para su determinación se requiere recabar, evaluar y consolidar la información relativa a la magnitud de los gastos que el pliego debe asumir para la operatividad de sus funciones y el logro de sus metas. . </li></ul>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 7°
  21. 22. Los Planes Operativos Institucionales “… reflejan las Metas Presupuestarias que se esperan alcanzar para cada año fiscal y constituyen instrumentos administrativos que contienen los procesos a desarrollar en el corto plazo, precisando las tareas necesarias para cumplir las Metas Presupuestarias establecidas para dicho período, así como la oportunidad de su ejecución, a nivel de cada dependencia orgánica” Numeral 71.3 del Art. 71 ° de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
  22. 23. El Plan de Trabajo Institucional y el Plan Operativo Institucional El Plan de Trabajo Institucional es un documento de gestión mediante el cual se define con claridad los objetivos que persigue en relación a las funciones previstas en su Ley de creación que sirve como guía técnica y política con la finalidad de orientar a sus funcionarios y servidores, hacia el logro de las metas Institucionales Directiva Nº 002 – 94 – INAP / DNR, Normas para la Orientación, Formulación, Aplicación, Evaluación y Actualización del Plan de Trabajo Institucional
  23. 24. <ul><li>1. En la Planificación Estratégica </li></ul><ul><li>2. Los Objetivos Estratégicos </li></ul>
  24. 25. La Planificación Estratégica Es un esfuerzo organizacional, definido y disciplinado que busca que las instituciones definan con la mayor claridad posible su misión y la visión que tienen de esta en el mediano y largo plazo. Constituyéndose en una herramienta poderosa que posibilita la adaptación de la organización a medios exigentes, cambiantes y dinámicos logrando el máximo de eficiencia, eficacia y calidad en la prestación de sus servicios. Fuente: FONAFE.- “M anual de Planeamiento Estratégico”
  25. 26. Fuente: FONAFE.- “M anual de Planeamiento Estratégico” Los Objetivos Estratégicos Los objetivos tienen que ser relevantes con la misión del servicio, ya sea por su impacto al interior de la organización -reestructuración, planificación, procesos productivos -, o hacia el exterior - mayor cobertura, calidad u oportunidad del servicio -. Deben ser especificados en resultados, productos o metas cuyo logro sea constatable; deben ser traducidos en tareas asignables a personas o equipos y deben ser factibles de realizar en plazos determinados con los recursos disponibles.
  26. 27. Fuente: FONAFE.- “M anual de Planeamiento Estratégico” Diseño de los Objetivos Estratégicos En el diseño de objetivos estratégicos se pueden identificar algunos énfasis que van a condicionar las definiciones que se alcanzan: • La orientación estratégica, que da cuenta de los distintos énfasis que pueden tener las propuestas de transformación. • Las actitudes hacia el cambio , considerando como parte del proceso el tipo de reformas que impongan los cambios en el entorno o, por el contrario, el afianzamiento de la situación presente. • La amplitud estratégica, referida a la variedad de intereses o elementos a considerar en el proceso.
  27. 28. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES <ul><li>Son los propósitos o fines esenciales que una entidad pretende alcanzar para lograr la misión que se ha propuesto en el marco de su estrategia. Un Objetivo Estratégico General constituye un propósito en términos generales que se asocia principalmente a un programa dentro de la clasificación funcional vigente </li></ul><ul><li>Son por definición objetivos de largo plazo que contribuirán al logro de la Visión del Sector. Deben ser expresados en términos cuantitativos y ser susceptibles de medición a través de indicadores de Resultado objetivamente verificables </li></ul>
  28. 29. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS <ul><li>Son los propósitos en términos específicos en que se divide un objetivo general, se asocian principalmente a un Subprograma dentro de la clasificación funcional vigente y comprende un conjunto de acciones permanentes y temporales </li></ul><ul><li>Son por definición objetivos de mediano plazo que contribuirán al logro del Objetivo Estratégico General y deben ser expresados en términos cualitativos y ser susceptibles de medición a través de indicadores de Resultado objetivamente verificables </li></ul>
  29. 30. <ul><li>Los pliegos formulan indicadores de desempeño que miden el logro de sus objetivos. En dicha formulación debe señalarse las metas de los indicadores definidos y los medios de verificación. Para tal efecto, los pliegos utilizan el Instructivo para la Formulación de Indicadores de Desempeño publicado en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: http://www.mef.gob.pe. En dicho portal se encuentra también los indicadores correspondientes a los Gobiernos Locales. . </li></ul>Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 5°

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