Dokumen tersebut berisi informasi umum tentang perusahaan PT Berkah yang bergerak di bidang kesehatan, kebijakan akuntansi perusahaan, daftar akun, neraca saldo per 1 Desember 2013, dan beberapa data pendukung lainnya. Informasi ini digunakan untuk menyelesaikan pekerjaan administrasi akuntansi perusahaan untuk bulan Desember 2013.

1. Paket
DOKUMEN NEGARA
1
UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2013/2014
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal
:
:
:
:
:
Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)
Akuntansi
6018
18 jam
Penugasan Perorangan
I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam).
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-1/25

2. II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2008.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-2/25

3. III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. BERKAH beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,
Fax (021) 119855, Email Address: ptberkah@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
.
B. Kebijakan Akuntansi
PT BERKAH mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.

Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.

Sub periode akuntansi: 12 bulan

Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.

Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.

Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan

Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).

Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas

6018-P1-13/14
Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek.
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-3/25

4. 
Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 500.000,- atSS kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.

Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)

Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atSS kurang.
4. Penjualan

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.

Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.

Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat
ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).

Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor
ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA
Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.
6. Penilaian Persediaan Barang

Sistim perpectual dengan metode FIFO Perpetual.

Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.
7. Penyusutan Aktiva Tetatp

Penyusutan atSS depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-4/25

5. IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda
adalah menyel
NO
A
1
2
3
4
5
6
ASPEK YANG DINILAI
KETERAMPILAN
Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)
Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
General Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Petty Cash Journal (5)
7
15
15
15
15
15
5
Inventory Card (2 item @ skor 5)
B
1
2
SKOR
SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan
10
Total skor
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
5
5
100
SPK-5/25

6. V. DAFTAR AKUN
NOMOR
NAMA AKUN
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1110
Cash in Bank
1-1120
Petty Cash
1-1210
Accounts Receivable
1-1220
Allowance for Doubtful Debt
1-1310
Merchandise Inventory
1-1320
1-1410
1-1420
Supplies
Prepaid Rent
Prepaid Insurance
Investment
1-2100
Stock Invesment
Fixed Assets :
1-3100
Land
1-3210
Building a cost
1-3220
Building Accumulated Depr.
1-3301
Vehicle at cost
1-3302
Vehicle Accum Dep
1-3401
1-3401
Equipment
Equipment Accum Dep
Current Liabilities :
2-1110
Credit Card
2-1210
Accounts Payable
2-1211
Accruad Expense
2-1212
Income Tax Payable
2-1213
2-1310
2-1320
PPN Payable
PPN Outcome
PPN Income
kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan atSS
cadangan kerugian
piutang
Persediaan barang
dagangan
perlengkapan toko
Asuransi dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
Investasi dalam saham
Tanah
Gedung
Akum. Peny Gedung
Kendaraan
akumulasi penyusutan
Kendaraan
Peralatan
akumulasi penyusutan
Peralatan
Kartu Kredit
hutang dagang
hutang biaya
hutang pajak penghasilan
(PPh)
hutang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan
Long Term Liabilities :
2-2100
Bank Mandiri Loan
hutang jangka panjang
Equity :
3-1100
3-8000
3-1300
modal saham
Laba ditahan
Ikhtisar laba-rugi
Common Stock
Retained Earning
Income Summary
Revenues :
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-6/25

7. 4-1100
Sales of merchandise
4-2100
4-2200
4-2300
penjualan barang
dagangan
Pendapatan anggkutan
Pendapatan denda
Potongan penjualan
Freight Collested
Late Fee Colected
Sales Discount
Cost Of Goods Sold :
5-1100
Cost of goods Sold
5-2000
Freight Paid
harga pokok penjualan
beban transportasi
pembelian
Operating Expenses :
6-1000
Advertising Expenses
6-1200
In store promotion oxpenses
6-1210
Utility expense
6-1220
Telepon expense
6-2300
Rent expense
6-2400
Supplies expense
6-2500
Maintenance and repair
expense
6-2600
Bad debt expense
6-2700
Depreciation expenses
6-2800
6-2900
6-3100
Insurance expense
Late fee expense
Wages & Salaries
Other Revenues and Gains :
8-1000
Interest Income
8-2000
Deviden income
Other Expenses and Losses :
9-1000
Interest Expense
9-2000
Bank Service Charge
9-3000
Income Tax Expense
9-4000
6018-P1-13/14
Gain/loss sales vehicle
beban iklan
Beban promosi toko
Beban lain lain
Beban telepon
beban sewa
Beban perlengkapan
Beban reparasi
Beban kerugian piutang
beban depresiasi aktiva
tetap (peralatan)
beban asuransi
Beban denda
beban upah dan gaji
Pendapatan deviden
beban bungan
beban administrasi bank
beban pajak penghasilan
(PPh)
Laba rugi penjualan
Kendaraan
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-7/25

8. 11110
11120
11210
11220
11310
11320
11410
11420
12100
13100
13210
13220
13301
13302
13401
13402
21110
21210
21211
21310
21320
22100
31100
31200
41100
42100
42200
42300
51100
52000
53000
61100
61200
62100
62200
62300
62400
62500
62600
62700
62800
62900
63100
81000
82000
91000
92000
6018-P1-13/14
PT. BERKAH
NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013
Cash in Bank
Rp 138.060.000
Petty Cash
Rp
3.000.000
Accounts Receivable
Rp
55.000.000
Allowance for Doubtful Debt
Merchandise Inventory
Rp
82.000.000
Supplier
Rp
6.800.000
Prepaid Rent
Rp
1.500.000
Prepaid Insurance
Rp
4.000.000
Stock Investments
Rp 335.000.000
Land
Rp 275.000.000
Building at Costs
Rp 160.000.000
Building Accumulated Depr.
Vehicle at Cost
Rp
80.000.000
Vehicle Accumulated Depr.
Equiptment at Cost
Rp
65.000.000
Equiptment Accumulated Depr.
Credit Card
Accounts Payable
Accruad expenses
PPN Outcome
PPN Income
Rp
56.100.000
Bank Mandiri Loan (KUK)
Common Stock
Retained Earning
Sales of Merchandise
Freight Collected
Late Fee Collected
Sales Discount
Rp
8.500.000
Cost of Good Sold
Rp 323.440.000
Freight Paid
Rp
1.220.000
Purchase Discount
Advertising Expense
Rp
14.000.000
In Store Promotion Expense
Rp
8.000.000
Utility Expense
Rp
7.200.000
Telephone Expense
Rp
5.400.000
Rent Expense
Rp
12.500.000
Supplies Expense
Rp
7.600.000
Maintenance and Repair Expense
Rp
10.000.000
Bad Debt Expense
Rp
2.000.000
Depreciation Expense
Rp
13.750.000
Insurance Expense
Rp
6.500.000
Late Fee Expense
Wages & Salaries
Rp
26.500.000
Interest Income
Devidend Income
Interest Expense
Rp
4.070.000
Bank Service Charge
Rp
7.500.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Rp
3.600.000
Rp
15.250.000
Rp
5.000.000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
21.500.000
4.200.000
77.000.000
1.300.000
73.700.000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
100.000.000
790.000.000
53.000.000
554.500.000
7.500.000
Rp
1.090.000
Rp
Rp
3.500.000
8.500.000
SPK-8/25

9. Jumlah
Rp 1.719.640.000
Rp 1.719.640.000
Catatan Neraca Saldo
NO
1.
2.
3.
4.
KETERANGAN
JUMLAH
Nilai Stock Investment meliputi:
200 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal
@Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Rp.
210.000.000,-
Rp.
500.000,-
Rp.
500.000,Rp.
800.000,-
DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG
Daftar Customer
Kode
Nama
NPWP
C001 Toko
Alex
C002 Toko Baru
6.345.569.5.406.421
C003 Toko
Contoh
C004
Toko Dita
6.542.569.8.864.000
6018-P1-13/14
6.345.569.8.655.000
6.750.569.8.915.000
Alamat
Jl. Gn Sahari 40 Jakarta
Tlp. (021) 428 945
Jl. S. Parman B/14 Jakarta
Tlp. (021) 788 905
Jl. Serma Haryono 2A,
Jakarta
Tlp. (021) 228 908
Jl. Solokan 20, Jakarta
Tlp. (021) 665 450
Hak Cipta pada Kemdikbud
Kebijakan kredit
(termin)
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30
SPK-9/25

10. Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2013
Kode
C001
C002
C004
Nilai Piutang
(Rp.)
Keterangan
Toko Alex
Faktur FPJ11-8, S. Parman. 20 Nop.
2013
Toko Baru
Faktur FPJ11-11, S. Parman. 25
Nop. 2013
Toko Dita
Faktur SPJ11-12, S. Parman. 30
Nop. 2013
Jumlah
22.000.000
16.500.000
16.500.000
55.000.000
DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG
Daftar Supplier
Kode
Nama
NPWP
S001
PT Nusa
Persada
1.345.569.5.406.421
S002
PT Cipta
Pesona
1.520.569.8.655.000
S003
PT Mekar
1.542.569.8.864.000
Nusa Dua
Alamat
Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta
Tlp. (021) 564 610 350
Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung,
Jakarta
Tlp. (021) 460 397 620
Jl. Mayur Sasongko 17, Kali
Kapuk, Jakarta
Tlp. (021) 619 300
560
Kebijakan
kredit
(termin)
2/10 net
50
2/10 net
50
2/10 net
50
Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2013
Kode
S001
S002
S003
Nilai Hutang
(Rp.)
Keterangan
PT Nusa Persada
Faktur NP8-11, S. Parman. 18
Nop. 2013
PT Cipta Pesona
Faktur LI14-11, S. Parman. 26
Nop. 2013
PT Mekar Nusa Dua
Faktur MN22-11, S. Parman. 30
Nop. 2013
Jumlah
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
22.000.000
11.000.000
44.000.000
77.000.000
SPK-10/25

11. Daftar Produk & Nilai Persediaan
Per tanggal 30 November 2013
Item No.
Nama Produk
AU-N06
AU-N08
Accu-Chek
Oxone
6018-P1-13/14
Saldo Persediaan
Unit
Harga/unit
80
70
500.000
600.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Nilai
Persediaan
40.000.000
42.000.000
82.000.000
SPK-11/25

12. DOKUMEN TRANSAKSI :
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 1
140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
:
:
VKK12-1
2 Desember 2013
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta
Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
____________
(Indrayana)
(Susanti)
___________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 2
140 Jakarta
FAKTUR
No. FPJ12-1
Kepada Yth.
Toko Alex
Jl Gunung Sahari 40
Jakarta
Qty.
20
15
Item No.
AU-N06
AU-N08
COPY
Tanggal: 2 Desember 2013
S. Parman. Kirim 2 Desember 2013
Purchase Order#
-Termin
1/10, N/30
Freight
FOB Shipping point
Description
Accu-Chek
Oxone
Price (Rp.)
800.000
900.000
Total (Rp.)
16.000.000
13.500.000
Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total
29.500.000
2.950.000
Late Fees 1%
35.000
32.485.000
Tax
PPN
PPN
N-T
Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Approve by:
_____________
6018-P1-13/14
Sales Dept.:
____________
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-12/25

13. PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 4
140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
:
:
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta
Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah
Pembelian Perlengkapan Toko
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
VKK12-2
4 Des 2013
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
(Indrayana)
Dibayar oleh:
(Susanti)
Diterima oleh:
___________
Dokumen 5
140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: VKK12-3
: 5 Desember 2013
Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Jakarta
Jumlah
Rp. 350.000,Tiga ratus lima puluh ribu
Dengan huruf
rupiah
Keterangan
Tagihan rekening Telepon bulan November 2013
Dibukukan oleh:
____________
6018-P1-13/14
Disetujui oleh:
(Indrayana)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibayar oleh:
(Susanti)
Diterima oleh:
___________
SPK-13/25

14. PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 6
140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: B13
: BKM12-1
: 5 Desember 2013
Tgl.. Cek : 5-12-2013
Diterima dari
Perincian
Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta
Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.)
16.500.000
165.000
Dengan huruf
Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2013. PO#021
Keterangan
Jumlah (Rp.)
16.335.000
Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
PT NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 JAKARTA
Dokumen 7
FAKTUR
Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta
Q
18
10
Item No.
AU-N06
AU-N08
Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2013
Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman
140
Uraian
Accu-Chek
Oxone
Denda Keterlambatan 1%
5 Desember 2013
001-12
2/10 net 50
FOB Shipping point
Harga (Rp.)
500.000
600.000
Jumlah (Rp.)
9.000.000
6.000.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah
Kd Pjk
PPN
PPN
15.000.000
1.500.000
16.500.000
Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah
Disetujui oleh
_____________
6018-P1-13/14
Bagian Penjualan
____________
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-14/25

15. PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 8
140 Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor
Tanggal
: BM12-1
: 5 Desember 2013
Tehnisi
Akuntansi
Indrayana
Retur pembelian ke PT Nusa Persada Jakarta, atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2013:
2 set Accu-Chek @ Rp. 500.000,total Rp. 1.000.000,2 set Oxone @ Rp. 600.000,total Rp. 1.200.000,Rp .2.200.000,PPN 10% Rp. 220.000,Total
Rp 2.420.000Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Nusa
Persada
Kepada
Dari
Isi Memo
Dibukukan oleh:
_______________
PT NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA
Dokumen 9
NOTA KREDIT
Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta
140
Atas Faktur No.
Tertanggal
Order Pembelian
Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2013
NP2-12
5 Desember 2013
---
Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q
Item No.
Uraian
Harga (Rp.)
Jumlah (Rp.)
2
AU-N06
Accu-Chek
500.000
1.000.000
2
AU-N08
Oxone
600.000
1.200.000
Sub Total
2.200.000
PPN 10%
220.000
Denda Keterlambatan 1%
Jasa Pengiriman
Jumlah
2.420..000
Kd Pjk
PPN
PPN
N-T
Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Disetujui oleh
6018-P1-13/14
Bagian Penjualan
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-15/25

16. _____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
____________
Dokumen 10
140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: VKK12-4
: 7 Desember 2013
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
PT PLN Jl Sudirman Jakarta
Rp. 575.000,Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening Listrik bulan November 2013
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
____________
(Indrayana)
(Susanti)
___________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 11
140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: VKK12-5
: 8 Desember 2013
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta
Rp. 375.000,Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening PAM bulan November 2013
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
____________
(Indrayana)
(Susanti)
___________
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-16/25

17. PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 12
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Cek
Dibayar kepada
Perincian
v
No.Cek: C12-1
Tgl. Cek : 8-12-2013
PT Mekar Nusa Dua, Jakarta
Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.)
880.00
44.000.000
0
Dengan huruf
: BKK12-1
: 8 Desember 2013
Jumlah Dibayar (Rp.)
43.120.000
Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013
Keterangan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 13
140 Jakarta
FAKTUR
No. FPJ12-2
Kepada Yth.
Toko Baru
Jl Tunggul B/14
Jakarta
Qty.
8
8
Item No.
AU-N06
AU-N08
COPY
Tanggal: 8 Desember 2013
Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
Description
Accu-Chek
Oxone
8 Desember 2013
010
1/10, N/30
FOB Shipping point
Price (Rp.)
800.000
900.000
Total (Rp.)
6.400.000
7.200.000
Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total
13.600.000
1.360.000
Late Fees 1%
150.000
15.110.000
Tax
PPN
PPN
N-T
Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-17/25

18. Approve by:
_____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Sales Dept.:
____________
Dokumen 14
140 Jakarta
NOTA KONTAN
Kepada Yth.
-------------Q
6
1
0
Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2013
Tgl. Kirim
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman
Item No.
AU-N06
Uraian
Accu-Chek
AU-N08
Oxone
9 Desember 2013
Cash Harga Khusus
FOB Shipping point
Harga (Rp.)
800.000
Jumlah (Rp.)
4.800.000
900.000
9.000.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah
Denda Keterlambatan 1%
13.800.000
1.380.000
135.000
15.315.000
Kd Pjk
PPN
PPN
N-T
Lima belas juta tga ratus lima ribu rupiah
Disetujui oleh
_____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Bagian Penjualan
____________
Dokumen 15
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: C12-2
:BKK12-2
:10 Desember 2013
Tgl. Cek : 10-12-2013
Dibayar kepada
Perincian
PT Cipta Pesona , Jakarta
Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.)
11.000.000
-
Dengan huruf
Sebelas juta rupiah
Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013
Keterangan
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
Jumlah Dibayar (Rp.)
11.000.000
SPK-18/25

19. Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 16
140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
: BKM12-2
11 Desember
Tanggal : 2013
Uang Tunai
Diterima
dari
Perincian
Dengan
huruf
Keterangan
Cek
v
No.Cek:
AM12
Tgl.
Cek
: 11-12-2013
Tuan Suyoko, Jakarta
Harga pasar kendaraan
(vehicle)
63.000.000
Enam puluh tiga juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.
Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
Diterima oleh:
__________
_
(Indrayana)
(Susanti)
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 17
140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan
6018-P1-13/14
Cek
v
No.Cek: KC9
: BKM12-3
: 12 Desember 2013
Tgl. Cek : 12-12-2013
Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta
Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp)
Jumlah diterima (Rp)
16.500.000
16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-19/25

20. Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
PT CIPTA PESONA INTI JAYA
Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta
Dokumen 18
FAKTUR
Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta
Q
22
20
Item No.
AU-N06
AU-N08
Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2013
Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman
140
Uraian
Accu-Chek
Oxone
Harga (Rp.)
500.000
600.000
13 Desember 2013
032
2/10 net 50
FOB Shipping point
Jumlah (Rp.)
11.000.000
12.000.000
Sub Total
PPN 10%
23.000.000
2.300.000
Jumlah
Kd Pjk
PPN
PPN
25.300.000
Denda Keterlambatan 1%
Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
Disetujui oleh
_____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Bagian Penjualan
____________
Dokumen 19
140 Jakarta
FAKTUR
No. FPJ12-3
Kepada Yth.
Toko Contoh
Jl Serma
Haryono2A
Jakarta
COPY
Tanggal: 14 Desember 2013
Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
1/10, N/30
FOB Shipping point
Qty.
Item No.
10
AU-N06
Accu-Chek
800.000
8.000.000
10
AU-N08
Oxone
900.000
9.000.000
Sub Total
17.000.000
6018-P1-13/14
Description
14 Desember 2013
012
Price (Rp.)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Total (Rp.)
Tax
PP
N
PP
N
SPK-20/25

21. PPN 10%
Freight
Collected
Total
Late Fees 1%
1.700.000
145.000
18.845.000
N-T
Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah
Approve by:
_____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Sales Dept.:
____________
Dokumen 20
140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
Dibayarkan kepada
Jumlah
: VKK12-6
: 16 Desember 2013
Dengan huruf
Keterangan
---Rp. 750.000,Tujuh ratuslian puluh ribu
rupiah
Pemeliharaan dan reparasi alat-alat
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
____________
(Indrayana)
(Susanti)
___________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 21
140 Jakarta
BUKTI PENYETORAN BANK
Nomor
Tanggal
Dibayar kepada
BCA KCP Jakarta Bali
Perincian
- Penjualan tunai vehicle
: BPB12-2
: 17 Desember 2013
- Pelunasan Piutang Toko Baru
Total
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
63.000.00
0
16.500.00
0
79.500.00
0
SPK-21/25

22. Tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu
rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA
Dengan huruf
Keterangan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Disetor oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 22
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Cek
Dibayar kepada
Perincian
v
No.Cek: C12-3
PT NUSA PERSADA, JAKARTA
Jumlah Hutang(Rp.)
Denda (Rp.)
220.00
22.000.000
0
Dengan huruf
:BKK12-3
:20 Desember 2013
Tgl. Cek : 20-12-2013
Jumlah Dibayar (Rp.)
22.220.000
Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013
Keterangan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 23
140 Jakarta
FAKTUR
No. FPJ12-4
Kepada Yth.
Toko Dita
Jl Solokan 20
Jakarta
6018-P1-13/14
Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
Hak Cipta pada Kemdikbud
COPY
Tanggal: 20 Desember 2013
20 Desember 2013
0110
1/10, N/30
FOB Shipping point
SPK-22/25

23. Qty.
Item No.
Description
Price (Rp.)
15
AU-N06
Accu-Chek
800.000
12.000.000
10
AU-N08
Oxone
900.000
9.000.000
Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total
21.000.000
2.100.000
Late Fees 1%
Total (Rp.)
35.000
23.135.000
Tax
PP
N
PP
N
N-T
Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah
Approve by:
_____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Sales Dept.:
____________
Dokumen 24
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Cek
Dibayar kepada
Perincian
V
No.Cek: C12-5
CITY BANK, Jakarta
Hutang (Rp.)
Denda (Rp.)
4.200.00
0
-
Dengan huruf
:BKK12-4
:30 Desember 2013
Tgl. Cek : 30-12-2013
Jumlah Dibayar (Rp.)
4.200.000
Empat juta dua ratus ribu rupiah
Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013
Keterangan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 25
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tangga
l
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
:BKK12-5
:31 Desember
2013
SPK-23/25

24. Uang Tunai
Cek
v
Tgl.Ce
k
No.Cek: C12-6
Dibayar kepada BANK MANDIRI, Jakarta
Perincian
Angs. Pinj. (Rp.)
Bunga (Rp.)
15.000.00
0
1.500.000
: 31-12-2013
Jumlah Dibayar (Rp.)
16.500.00
0
Dengan huruf
Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013,
Keterangan
Dibukukan oleh:
Disetujui
oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 26
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai
Cek
Dibayar kepada
Perincian
v
Karyawan
Gaji (Rp.)
3.750.000
No.Cek: C12-7
:BKK12-6
:31 Desember 2013
Tgl. Cek : 31-12-2013
Bonus (Rp.)
Jumlah Dibayar (Rp.)
Potongan PPh ps.21
(Rp187.500)
3.562.500
Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013
Dengan huruf
Keterangan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
Dokumen 27
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
:BKK12-7
:31 Desember 2013
SPK-24/25

25. Uang Tunai
Dibayar kepada
Perincian
Cek
v No.Cek: C12-8
Tgl. Cek : 31-12-2013
Pemegang Kas Kecil
Pengisian kembali dana kas kecil
Dengan huruf
Keterangan
3.350.000
Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
6018-P1-13/14
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-25/25