Empfohlen
Empfohlen
Weitere ähnliche Inhalte
Was ist angesagt?
Was ist angesagt? (20)
Andere mochten auch
Andere mochten auch (20)
Ähnlich wie Ryzyko płynności (1)
Mehr von uekatonotes
Ryzyko płynności (1)
- 2. Ryzyko płynnościRyzyko płynności • Spowodowane nieodpowiednią strukturą terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów • Brakiem możliwości pozyskania kapitału na rynku • Brakiem płynnych aktywów
- 3. Istota płynnościIstota płynności • zdolność banku do terminowego realizowania zobowiązań wobec klientów • zdolność do pokrycia zgłaszanego przez klientów popytu na kredyt
- 4. Przyczyny ryzyka płynnościPrzyczyny ryzyka płynności • Zewnętrzne • Wewnętrzne
- 5. Przyczyny zewnętrznePrzyczyny zewnętrzne • Nie zależne od standingu banku i prowadzonej przez niego polityki • Spowodowane stopniem rozwoju rynku finansowego, polityką banku centralnego i zmianami gospodarczymi, powodującymi np. gwałtowne wycofywanie wkładów przez klientów
- 6. Przyczyny wewnętrznePrzyczyny wewnętrzne • Niespodziewany wzrost depozytów wycofanych przed terminem (szczególnie masowy wywołany paniką klientów) • Wzrost trudnych należności • Nieprzewidziane koszty poniesione przez bank • Spadek cen na rynku finansowym • Możliwość refinansowania na rynku finansowym (np. dzięki wysokim kapitałom własnym) • Transformacji terminów • Wrażliwości banków na zmiany stóp procentowych
- 7. Kapitał własny a płynność bankuKapitał własny a płynność banku • Kapitał nie stanowi bezpośredniego źródła płynności • Ma wpływ na pozycję rynkową i bezpieczeństwo banku • Wpływa na postrzeganie banku na rynku i możliwość pozyskania kapitału
- 8. ZARZĄDZANIE PŁYNNOŚCIĄZARZĄDZANIE PŁYNNOŚCIĄ • Ustalenie przyczyn ryzyka • Ustalenie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów i relacji między nimi (portfela depozytów, kredytów i papierów wartościowych) • Określenie pozycji finansowej banku i reagowanie na nią • Lokowanie nadwyżek • Pozyskiwanie środków na rynku pieniężnym (refinansowanie)
- 9. Metody zarządzaniaMetody zarządzania Zarządzanie płynnością w bankuZarządzanie płynnością w banku komercyjnym polega na stałymkomercyjnym polega na stałym szacowaniu zapotrzebowania na środkiszacowaniu zapotrzebowania na środki pieniężne ze strony klientów banku orazpieniężne ze strony klientów banku oraz ocenie źródeł jego pokryciaocenie źródeł jego pokrycia
- 10. W teorii zarządzania płynnościąW teorii zarządzania płynnością występują 2 koncepcje analizywystępują 2 koncepcje analizy płynności banku :płynności banku : • analiza bilansowa • analiza strumieniowa
- 11. Analiza bilansowa - zarządzanieAnaliza bilansowa - zarządzanie • Po stronie pasywów – przez pozyskanie kapitałów • Po stronie aktywów – przez utrzymywanie pozycji o dużej płynności
- 12. Występują 3 podstawowe strategieWystępują 3 podstawowe strategie zarządzania płynnością finansową:zarządzania płynnością finansową: • 1.Zarządzanie płynnością aktywów • 2.Strategia pożyczania płynności • 3.Strategia zarządzania aktywami i pasywami
- 13. Zarządzanie płynnością aktywówZarządzanie płynnością aktywów • Zapewnienie płynności w formie najbardziej płynnych aktywów, czyli gotówki i łatwo zbywalnych papierów wartościowych • Gdy zagrożona jest płynność banku, w celu zagwarantowania realizacji zobowiązań bank sprzedaje aktywa od najbardziej do najmniej płynnych
- 14. Przesłanki płynności aktywówPrzesłanki płynności aktywów • Solidność należności • Mała różnica między należnościami i zobowiązaniami o stałym oprocentowaniu • Krótkie terminy zapadalności • Wysokie oprocentowanie nominalne • Wysoki poziom kapitału własnego w stosunku do całości aktywów
- 15. • Część środków pieniężnych (m.in. gotówka w kasie), które służą zabezpieczeniu płynności banku, to aktywa nieoprocentowane. • Stąd utrzymywanie wysokiego poziomu aktywów płynnych wzmacnia płynność banku, obniża jednak poziom generowanych przychodów • Bank musi zachować równowagę pomiędzy poziomem ryzyka a rentownością
- 16. Strategia pożyczania płynnościStrategia pożyczania płynności • Pożyczanie płynności jest bardziej ryzykownym podejściem niż zarządzanie płynnością aktywów • Pozyskiwanie środków ma miejsce na rynku pieniężnym, którego warunki ulegają ciągłym zmianom
- 17. Strategia zarządzania aktywami i pasywamiStrategia zarządzania aktywami i pasywami • Jest to kompromisowe rozwiązanie polegające na tym, że część prognozowanego zapotrzebowania na płynność jest magazynowana w aktywach płynnych, podczas gdy reszta jest zapewniana poprzez finansowanie się banku na rynku pieniężnym
- 18. Analiza strumieniowaAnaliza strumieniowa • • Zgodnie z nią dla utrzymania płynności ważniejsze są strumienie płatności • Należy oszacować przyszłe przewidywane strumienie wpływów i wypłat
- 19. Reguły płynnościReguły płynności • pozwalają na analizę wielkości przewidywanych wpłat i wypłat z banku • ukazują sposoby zabezpieczenia środków na przewidywane wypłaty w danym okresie wymagalności za pomocą dostępnych metod
- 20. Klasyczne reguły płynnościKlasyczne reguły płynności • złota reguła bankowa • reguła osadu we wkładach • reguła przesunięć • reguła maksymalnego obciążenia
- 21. Złota reguła bankowaZłota reguła bankowa • Sformułowana przez Otto Hubnera w 1824r. • Zapadalność aktywów i wymagalność pasywów musi być zawsze zsynchronizowana co do kwot i terminów
- 22. Bilans banku wg złotej regułyBilans banku wg złotej reguły AKTYWA PASYWA Środki płatnicze (gotówka) Wkłady a vista Kredyty na 1 miesiąc Wkłady na 1 miesiąc Kredyt na 3 miesiące itd. Wkłady na 3 miesiące itd. Inwestycje długoterminowe Kapitał własny
- 23. Wady reguły złotejWady reguły złotej • Nie uwzględnia cichej, bezumownej prolongaty wkładów • Nie bierze pod uwagę nowych wpłat depozytów • Jedynym źródłem wypłaty depozytów jest spłata kredytów • Nie bierze pod uwagę możliwości pozyskania środków na rynku pieniężnym • Nie bierze pod uwagę ryzyka niespłacenia kredytów
- 24. Reguła osadu we wkładachReguła osadu we wkładach • Sformułowana przez Wagnera • Uwzględnia możliwość prolongaty wkładów na rachunkach i nowych wkładów, które zastępują stare • Stanowi to podstawę transformacji terminów • Depozyty rdzenne (osady) pozwalają na udzielanie kredytów o dłuższych terminach zapadalności
- 25. Bilans wg reguły osaduBilans wg reguły osadu AKTYWA PASYWA Środki płatnicze (gotówka) Wkłady zmienne powyżej osadu Kredyty krótkoterminowe Wkłady stałe (tzw. osad we wkładach) Inwestycje długoterminowe Kapitał własny
- 26. Warunki reguły osadów weWarunki reguły osadów we wkładachwkładach • Dotyczą operacji krótkoterminowych • Różnice między terminami aktywów i pasywów nie mogą być zbyt duże • Wymaga wnikliwej obserwacji realizacji operacji w długim okresie • Konieczność określania poziomu osadu we wkładach
- 27. Wady reguły osaduWady reguły osadu • Konieczność utrzymywania rezerwy • Duże zmiany w dłuższych okresach • Możliwość zaistnienia nieprzewidzianych płatności • Konieczność wnikliwego planowania wpłat i wypłat • Warunek – stałe zachowania klientów • Trudności w określaniu osadów w nowych bankach
- 28. Reguła przesunięćReguła przesunięć • Jest uzupełnieniem poprzedniej • Powstała w Anglii na początku XX wieku • Ratowanie płynności za pomocą wcześniejszej likwidacji aktywów, których termin zapadalności jeszcze nie nastąpił
- 29. Reguła przesunięćReguła przesunięć Aktywna polityka inwestowania prowadzona przez bank powinna być tak zorganizowana, aby w wypadku spiętrzenia płatności likwidacja aktywów przed ich umownie przewidywanym terminem płatności mogła nastąpić bez większych strat.
- 30. Bilans wg reguły przesunięćBilans wg reguły przesunięć AKTYWA PASYWA Środki płatnicze (gotówka) Wkłady zmienne powyżej osadu Kredyty krótkoterminowe (do likwidacji bez straty) Wkłady rdzenne (osad) Inwestycje długoterminowe (nie do likwidacji) Kapitał własny
- 31. Stosując regułę przesunięć należyStosując regułę przesunięć należy wziąć pod uwagęwziąć pod uwagę • Solidność aktywów i możliwość ich refinansowania • Kwotę osiągniętą z likwidacji aktywów, zależną od rynkowej stopy procentowej • Koszty likwidacji • Ocenę elastyczności zbytu aktywów (porównanie kosztów zbytu aktywów do ich wartości)
- 32. Reguła maksymalnego obciążeniaReguła maksymalnego obciążenia • Uwzględnia formalne terminy płatności pasywów (tzw. maksymalne obciążenie) • Zwraca mniejszą uwagę na terminy płatności aktywów • Eksponuje możliwość odstąpienia aktywów przed terminem
- 33. Suma strat, która musi być wzięta pod uwagę przy tego rodzaju przedwczesnym odstępowaniu określonych aktywów nie może być większa niż kapitał własny banku.
- 34. Bilans wg reguły maksymalnegoBilans wg reguły maksymalnego obciążeniaobciążenia AKTYWA PASYWA Kwota otrzymana dzięki likwidacji natychmiast zbywalnych aktywów (bez strat) Kwota natychmiast płatnych zobowiązań Kwota otrzymana dzięki likwidacji pozostałych aktywów pomniejszona o straty Kwota zobowiązań o późniejszym terminie płatności Suma straty Kapitał własny netto
- 35. Reguła maksymalnego obciążenia, jak i reguła przesunięć, akcentują potrzebę stosowania przez bank właściwej polityki inwestowania, zapewniającej wysoką jakość aktywów oraz utrzymanie odpowiedniego dla zapewnienia płynności poziomu należności płynnych (krótkoterminowych).
- 36. Warunki regułyWarunki reguły • Sformułowana w końcu lat 50 – tych • Spłata zobowiązań powinna być zabezpieczona kapitałem własnym • Cała wartość likwidowanych aktywów musi być równa lub większa od sumy wymagalnych zobowiązań • Strata poniesiona przy likwidacji aktywów musi być mniejsza od funduszy własnych banku • Należy sporządzać specjalny bilans dla ochrony depozytariuszy na wypadek paniki klientów
- 37. Nowoczesne metody zarządzaniaNowoczesne metody zarządzania płynnościąpłynnością • Puli zasobów finansowych • Konwersji zasobów finansowych • Zamiany wierzytelności (sekurytyzacji) • Aktywnego zarządzania pasywami
- 38. Metoda puli zasobów finansowychMetoda puli zasobów finansowych • Wszystkie zobowiązania banku są traktowane jako jedno zagregowane źródło zasobów • Nie wyszczególnia się zobowiązań pod względem terminów wymagalności, waluty, czy stóp procentowych • Nie znając terminów wymagalności bank w celu zapewnienia dostatecznej płynności musi utrzymywać aktywa płynne na wysokim poziomie
- 39. Alokacja zasobów finansowychAlokacja zasobów finansowych Pula zasobów finansowych Rezerwy podstawowe Rezerwy drugiej linii Kredyty Długoterminowe papiery wartościowe
- 40. Rezerwy podstawoweRezerwy podstawowe Niezbędne do obsługi kasowej banku i jako zabezpieczenie przed niespodziewanym wzrostem wypłat Nie przynoszą dochodu • Gotówka w kasie • Salda na rachunku w banku centralnym • Salda na rachunkach nostro
- 41. Rezerwy drugiej liniiRezerwy drugiej linii • Aktywa o zapadalności do 1 roku (Krótkoterminowe papiery dłużne, lokaty międzybankowe) • Zapewniają płynność natychmiastową i w średnim terminie • Przynoszą dochód – mają wpływ na rentowność • Niski poziom ryzyka • Zasadnicze źródło płynności
- 42. KredytyKredyty • Portfel kredytowy w tej metodzie nie jest traktowany jako źródło płynności • Nie podaje się struktury portfela • Struktura zależy wyłącznie od potrzeb klientów
- 43. Długoterminowe papieryDługoterminowe papiery wartościowewartościowe • Inwestycje długoterminowe • Przynoszą względnie wysoki dochód • Są uzupełnieniem rezerw drugiej linii
- 44. Wady metody puli zasobówWady metody puli zasobów • Brak zróżnicowania zobowiązań nie pozwala na ich optymalną alokację - Nie uwzględnia chwiejności wkładów - Obniża rentowność przez utrzymywanie wysokich rezerw kasowych • Nie uwzględnia możliwości wykorzystania spłaty kredytów jako źródła płynności • Ignoruje wzajemny wpływ aktywów i pasywów na zapewnienie płynności
- 45. Metoda konwersji zasobówMetoda konwersji zasobów finansowychfinansowych • Traktuje każde źródło kapitału indywidualnie • Dochodzi do alokacji zgodnie z terminami wymagalności / zapadalności – lepsze dopasowanie (mniejsze rezerwy) • Większą uwagę zwraca się na rentowność – akcent przenosi się z płynności
- 46. Źródła konwersji zasobówŹródła konwersji zasobów finansowychfinansowych
- 47. Wady metody konwersji zasobówWady metody konwersji zasobów • Metoda opiera się na terminach nominalnych pasywów, nie uwzględniając chwiejności depozytów • Rentowność nie jest optymalna, gdyż ze względów bezpieczeństwa dochodzi do zawyżania rezerw płynności • Nie uwzględnia się zróżnicowania portfela kredytowego - nie jest źródłem płynności • Brak korelacji między aktywami i pasywami
- 48. Metoda aktywnego zarządzaniaMetoda aktywnego zarządzania pasywamipasywami • W przeciwieństwie do pozostałych metod koncentruje się na pozyskaniu zasobów jako źródle płynności • Rentowność uzależniona jest od pozyskania taniego pieniądza na rynku • Płynność uzależniona jest od dostępu do środków na rynku pieniężnym
- 49. Typy aktywnego zarządzaniaTypy aktywnego zarządzania pasywamipasywami • Kasowy • Kredytowy
- 50. Typ kasowyTyp kasowy • Wykorzystanie pozyskanych na rynku zasobów pieniężnych do pokrycia potrzeb bieżącej płynności • Uzupełnianie luki – zamykanie pozycji krótkiej • Możliwość ograniczenia płynnych rezerw po stronie aktywów – większa rentowność • Wzrost ryzyka płynności
- 51. Typ kasowy - bilansTyp kasowy - bilans
- 52. Typ kredytowyTyp kredytowy • Wykorzystanie pozyskiwanych zasobów do zwiększania aktywów • Powiększanie portfela kredytowego • Wzrost rentowności przez wzrost inwestycji
- 53. Typ kredytowy - bilansTyp kredytowy - bilans
- 54. Metoda sekurytyzacjiMetoda sekurytyzacji • proces zamiany określonych grup aktywów w dłużne papiery wartościowe sprzedawane na rynku finansowym • rynkowa sprzedaż papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami inicjatora operacji • zaspokojenie roszczeń inwestorów nabywających papiery wartościowe z wpływów z wierzytelności pierwotnych, czyli z realizacji aktywów będących przedmiotem sekurytyzacji, bądź ich zabezpieczeń
- 55. Cele sekurytyzacjiCele sekurytyzacji • Pozyskanie na rynku finansowym nowych źródeł finansowania • Zwiększenie płynności aktywów
- 56. Schemat procesu sekurytyzacjiSchemat procesu sekurytyzacji
- 57. Efekty sekurytyzacjiEfekty sekurytyzacji • poprawa płynności finansowej aranżera • ograniczenie ryzyka jego niewypłacalności • poprawa podstawowych mierników oceny standingu ekonomiczno - finansowego • pozyskanie nowych źródeł finansowania działalności i dywersyfikacji ich struktury • obniżenie kosztów pozyskania kapitału
- 58. Korzyści z zastosowaniaKorzyści z zastosowania sekurytyzacji w bankachsekurytyzacji w bankach • ograniczenie ryzyka kredytowego • niższy w porównaniu z kredytem koszt obsługi długu • możliwość sterowania płynnością przez zamianę niedyskrecjonalnych kredytów na dyskrecjonalne papiery wartościowe • zwiększenie atrakcyjności oferty dla klienta • dostęp do nowych źródeł finansowania • zwiększenie dochodowości aktywów • wykorzystanie ratingu do wzmocnienia wizerunku banku na rynku • możliwość zmniejszenia odpisu na rezerwę celową • zmniejszenie ryzyka stopy procentowej • większą dywersyfikację aktywów • możliwość lepszej korelacji zapadalności aktywów i wymagalności pasywów
- 59. Wady sekurytyzacjiWady sekurytyzacji • koszty emisji • ryzyko sprzedaży papierów wartościowych • ryzyko niespłacenia długu podstawowego (kredytu) • potrzeba zabezpieczenia walorów i ratingu • ewentualna konieczność stworzenia wtórnego obrotu • konieczność korelacji obsługi obrotu walorami ze spłatą wierzytelności pierwotnych • dostosowanie się do wymogów rynku kapitałowego w zakresie emisji papierów wartościowych
- 60. Metody pomiary ryzyka płynnościMetody pomiary ryzyka płynności • Wskaźniki płynności • Luka płynności • Urealnione (zmodyfikowane) zestawienie luki płynności • Zestawienie przepływów pieniężnych
- 61. Wskaźniki płynnościWskaźniki płynności • W sposób statyczny przedstawiają najistotniejsze informacje na temat płynności banku • Wskaźnik płynności bieżącej • Wskaźnik płynności szybkiej
- 62. Wskaźniki płynnościWskaźniki płynności Aktywa o zapadalności do 3 miesięcy Wsk. Pł. Bieżącej = -------------------------------------------------- Zobowiązania do 3 miesięcy Aktywa o zapadalności do 1 miesiąca Wsk. Pł. Szybkiej = ---------------------------------------------------- Zobowiązania do 1 miesiąca
- 63. Poziomy płynnościPoziomy płynności • Dobra płynność – wskaźnik powyżej 0,9 • Średnia – wskaźnik pomiędzy 0,7 – 0,9 • Niska – poniżej 0,7
- 64. Wskaźniki W celu oceny płynności finansowej bank może przeprowadzić analizę wskaźnikową, wykorzystując w tym celu dane bilansowe. wskaźnik płynności = gotówka + krótkoterminowe należności + łatwo zbywalne papiery wartościowe = krótkoterminowe zobowiązania depozyty rdzenne wskaźnik depozytów rdzennych = archiwa ogółem należności netto wskaźnik równowagi = depozyty (rdzenne)
- 65. wskaźnik zależności od depozytów = depozyty nierdzenne - krótkoterminowe inwestycje/ aktywa długoterminowe
- 66. Cechy wskaźnikówCechy wskaźników • Syntetyczna miara płynności • Instrument oceny płynności finansowej banku • Przydatne do dokonywania porównań międzybankowych
- 67. Luka płynnościLuka płynności • Główny instrument zarządzania płynności • Zestawienie luki płynności bazujące na terminach zapadalności / wymagalności • Sporządzone zgodnie ze Złotą Regułą Bankową • Klasyfikacja według trzech kategorii: - Aktywów i pasywów - Terminów zapadalności / wymagalności - Podmiotów (stopnia ryzyka)
- 68. Luka płynności Jest to różnica między wielkością aktywów a pasywów zapadalnych/wymagalnych w danym paśmie czasowym. A więc bazuje na wartościach aktywów (pasywów) i przyporządkowuje je poszczególnym pasmom czasowym. - = Rys. Zestawienie aktywów i pasywów wg terminów zapadalności/wymagalności Pozycje Ustalone przedziały czasowe Aktywa uszeregowane wg terminów do zapadalności Pasywa uszeregowane wg terminów do wymagalności Luka płynności = aktywa w danym przedziale – pasywa w danym przedziale
- 69. Termin zapadalności/ wymagalności Saldo kont bilansowych Saldo kont pozabilansowych Saldo netto Luka Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa A vista Banki Klienci Budżet Papiery wartościowe 24 godz. < 1 mc > 1 Mc < 3 Mce > 3 mcy < 6 Mcy > 6 Mcy < 1 rok > 1 rok < 2 lat > 2 lata < 5 lat Powyżej 5 lat
- 70. • Na podstawie zestawienia luki płynności bank może podjąć stosowne działania w celu zapewnienia odpowiedniej ilości środków płynnych • Samo zestawienie niedopasowania (luki) płynności, bez urealnienia terminów może doprowadzić do nadmiernej lub niedostatecznej płynności
- 71. Urealnione (zmodyfikowane) zestawienie luki płynności • Urealniona luka płynności – różnica pomiędzy wielkością aktywów i pasywów o urealnionych terminach zapadalności/wymagalności w danym paśmie czasowym • Urealnienie polega na oszacowaniu faktycznych terminów realizacji należności i zobowiązań
- 72. • Urealnienie aktywów i pasywów jest zabiegiem celowym • Może być dokonane dopiero wtedy, kiedy bank posiada odpowiednie dane historyczne, które pozwalałyby na statystyczne określenie, jak zachowywały się poszczególne aktywa i pasywa • Statystyczne analizy powinny być dodatkowo skorygowane o doświadczenia ekspertów bankowych
- 73. Rys. Zestawienie aktywów i pasywów wg urealnionych terminów zapadalności/ wymagalności Termin - Termin Termin = Pozycje Ustalone przedziały czasowe Aktywa uszeregowane wg terminów do zapadalności skorygowane o: Pozycje spłacane z opóźnieniem Pasywa uszeregowane wg terminów do wymagalności skorygowane o: Pozycje prolongowane Pozycje wycofywane wcześniej Luka płynności = urealnione aktywa w danym przedziale – urealnione pasywa w danym przedziale
- 74. Urealnianie aktywówUrealnianie aktywów • Dotyczy należności w różnym przekroju podmiotowym, rodzajowym i kwotowym • Oszacować należy opóźnienia w spłacie • Należy wziąć pod uwagę możliwość wcześniejszej spłaty należności (kredytów)
- 75. Urealnianie pasywówUrealnianie pasywów • Dotyczy depozytów w układzie podmiotowym, rodzajowym i kwotowym • Określenie poziomu tzw. osadu we wkładach, czyli stabilności wkładów a vista i lokat krótkoterminowych • Oszacowanie udziału lokat wypłacanych przed upływem terminu ich wymagalności
- 76. Zestawienie przepływówZestawienie przepływów pieniężnychpieniężnych • Skuteczny instrument zarządzania płynnością • Wskazuje faktyczny poziom rozporządzalnej gotówki • Uwzględnia wpływ odsetek na poziom gotówki • Ustala poziom faktycznego zapotrzebowania na gotówkę • Uwzględnia sezonowość wpłat i wypłat
- 77. Prognozując wpłaty i wypłatyPrognozując wpłaty i wypłaty należy wziąć pod uwagęnależy wziąć pod uwagę • Wahania przypadkowe, charakteryzujące się przypadkowością • Konieczność tworzenia dodatkowych rezerw na pokrycie ewentualnych niedoborów • Konieczność monitorowania wpłat i wypłat w celu ustalenia wpływu udzielonych kredytów i wypłaconych depozytów na poziom gotówki w banku
- 78. Na sezonowe wahania wpłat i wypłat są szczególnie narażone te banki, które: • nie posiadają rozwiniętej w różnych regionach sieci oddziałów i innych placówek terenowych, • charakteryzują się mało zdywersyfikowanymi portfelami kredytów oraz depozytów, • prowadzą bardzo wyspecjalizowaną działalność (np. w niszach rynkowych)
- 79. Rys. Zestawienie wpływów i wypływów wg terminów zapadalności/wymagalności - = Pozycje Ustalone przedziały czasowe Wpływy z aktywów i odsetek uszeregowane wg terminów do zapadalności Wypływy z pasywów i odsetek uszeregowane wg terminów do wymagalności Luka płynności = (aktywa + odsetki) w danym przedziale – (pasywa + odsetki) w danym przedziale
- 80. Działania instytucjonalne – regulacjeDziałania instytucjonalne – regulacje ostrożnościoweostrożnościowe • Zabezpieczenie spłaty zobowiązań banku wobec klientów, czyli ograniczania ryzyka płynności jest tak ważne, że władze nadzorcze określają dla banków normy ostrożnościowe, które mają służyć minimalizowaniu tego ryzyka
- 81. Elementy ostrożnościowego podejścia doElementy ostrożnościowego podejścia do pomiaru płynności banku:pomiaru płynności banku: • 1 – stała ocena struktury aktywów i pasywów • 2 – prognozowanie przepływów gotówkowych • 3 – ustalanie i utrzymywanie bezpiecznego poziomu płynności • 4 – ustanowienie odpowiednich procedur i praktyk wewnętrznych • 5 – posiadanie systemu limitów w zakresie płynności zatwierdzonego przez zarząd banku i przestrzeganego przez jego personel
- 82. 5 najważniejszych aspektów zalecanych przez5 najważniejszych aspektów zalecanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego do dobrejBazylejski Komitet Nadzoru Bankowego do dobrej praktyki w zakresie zarządzania ryzykiem płynności:praktyki w zakresie zarządzania ryzykiem płynności: • plany zarządzania płynnością oraz ich wprowadzanie w życie i przestrzeganie ustalonych zasad • zarządzanie płynnością w walutach obcych • kontrola wewnętrzna procesu zarządzania płynnością • publiczny dostęp do informacji na temat płynności w całym procesie zarządzania nią • zaangażowanie zewnętrznych audytorów