Estudio para determinar la factibilidad de adquirir un nuevo equipo para la prestación de servicio de lubricación a cajas automáticas

1. Seminario de Problemas Empresariales
Tema:
Implementación de Servicio de Lubricación a Cajas
Automáticas

2. El objeto del proyecto:
IMPLEMENTACIÓN DE SERVICIO DE
LUBRICACION A CAJAS AUTOMATICAS
Objetivos Específicos:
 Determinar la factibilidad financiera
 Incrementar el volumen de las ventas
 Ofrecer mayor calidad en nuestro servicio al cliente.
 Capturar clientes nuevos
 Ampliar la gama de servicios que presta la Empresa

3. LA AGENCIA Puerto Barrios, S.A.
Ubicada en 23 y 24 calle Ruta al Atlántico
Puerto Barrios, Izabal
 Se dedica a Vender Servicios a Vehículos
Automotores ofreciendo servicios de
mantenimiento preventivo y correctivo

4.  VISION
Ser la empresa que goce de la mayor
confianza y fidelidad de nuestros clientes en
el municipio de Puerto Barrios brindandoles
los mejores servicios de calidad
 MISION
Brindar servicio de mantenimiento
automotriz preventivo y correctivo
garantizando la calidad y logrando el
reconocimiento y la confianza de nuestros
clientes del municipio de Puerto Barrios

5. 10%
2%
88%
CLIENTES
Empresas privadas 10% 20
Empresas del Gobierno 2.50%
5
Clientes particulares 87.50%
175
Fuente: Elaboración propia, año 2011. Datos proporcionados por la empresa.
Descripcion "LAAGENCIAPTO.BARRIOS" DIRECTA INDIRECTA
% 22% 58% 20%
Empresas 1 3 15
Descripción Empresas privadas
Empresas del
Gobierno
Clientes particulares
% 10% 2.50% 87.50%
CLIENTES 20 5 175

7. •Instalaciones en buenas condiciones
•La empresa cuenta para el proceso de los
servicios
•Liderazgo del gerente general
•Rentabilidad del 61% y un rendimiento
sobre activos de un 19%
FORTALEZAS
•Falta de planificación mediano y largo plazo
•No se cuenta con equipo de lubricación para
cajas automáticas en vehículos
•Recurso humano sin capacitación
•Personal insuficiente para la atención de los
servicios
DEBILIDADES

8. •Crecimiento de un 17% del parque Vehicular
en el municipio de Puerto Barrios.
El aumento de uso de vehículos con caja
automática en un 30%
Desarrollo económico que ha experimentado
con la presencia de empresas transnacionales
•Se cuenta con una línea de crédito
Oportunidades
•Competidores del sector
•Políticas fiscales
•Inseguridad a nivel nacional
• Variación en precios
Amenazas

9. Estrategias
Maxi - Maxi
•Plan permanente de capacitación para el
personal
•Contratación de personal calificado
•Compra de un Equipo de servicios de
fluidos para Vehículos
Estrategias
Maxi - Mini
•Innovación de servicios especializados a
nivel local.
•Cumplir con las obligaciones tributarias
Estrategias
Maxi - Mini
Estrategias
Mini - Mini
•Disminuir tiempos en los procesos de
los servicios de los vehículos
•Ofrecer servicios de mantenimiento
preventivo garantizados al 100%
•Implementar una bitácora para el
control de la maquinas en uso
Implementación de servicios de Lubricación a
Cajas Automáticas ofreciendo mejores costos
y ahorrando tiempo y garantizando el servicio.

10. 22%
29%
49%
¿Realizaria el Servicio en la Agencia
Puerto Barrios?
Si
Si, al conocer mas los
beneficios del servicio
No
Fuente: Elaboración propia. Enero 2011. Datos generados a través de encuesta.

11. En el año 2011 en el municipio de Puerto Barrios
ha incrementado su parque Vehicular a 58,846
vehículos, según datos de la Superintendencia de
Administración Tributaria SAT.
Si se logra una participación de un 22% de
participación de mercado se podrían incorporar
456 clientes de acuerdo al precio por servicio de
Q1,050.00 esto representaría Q478,700.00 un
incremento en las ventas anuales

12. Fuente: Elaboración propia, Año 2011. Datos tomados de la página web de la SAT.
Izabal cuentacon un parque vehicularaAgosto del 2011de 58846
De los que un 25% son vehículos tipo Automóvil 14711
Del total de automóviles un 47% son de modelos (2000-2012) 6914
Un 30% de los Automóviles poseen cajaautomática(Según
fabricantes) 2074
Participación estimadaen este mercado (22%) 456
Esto podríarepresentarparalaempresaun ingreso anual de 478,800.00Q
Con unatendenciade crecimiento interanual de un 17%
Análisis Datos de la SAT

13. Cliente Jefe de Taller Mécanico Secretaria
Solictael Servicio
Preguntaal Mécanico
si es posible
atenderlo
Se retirasin ser
atendido
Recibe el Vehículoylo
trasladaal mécanico
Extrae el aceite y
quitael carter
Cambiael Filtro
Colocael Carter
Colocael aceite nuevo
El mécanicoEvaluae
informasi se puede
atender
Cotizael Servicioe
informaal Cliente
Colocael vehículoen
neutro
¿Aceptala
Cotización?
¿Se puede
atender?
Si
No
No
Si
Fuente: Elaboración propia, Año 2011.
ATENCION A SERVICIO DE CAJAS AUTOMATICAS

14. Para aprovechar el segmento del mercado, la Empresa deberá adquirir
un Equipo necesario para realizar Servicio de Cajas Automáticas.
 La capacitación del personal Administrativo y operativo
 Promocionar a nivel local el nuevo servicio
 Contar con clientes para informarles y ofrecerles el nuevo servicio.
Un Equipo para cambio de
liquido de transmisión (aceite)
cambio del 100% también
cambia el aceite del timón
hidráulico.

15. Análisis de Proveedores
Fuente: elaboración propia, marzo 2011. Basado en cotizaciones de proveedores
1 Deficiente
7 Exelente
Factores: Porcentajes asignados EDISA MYERS EDISA MYERS
Precio 25% 7 7 1.75 1.75
Marca 20% 7 4 1.40 0.8
Garantia 10% 7 1 0.70 0.1
Pago 10% 4 7 0.40 0.7
Entrega 5% 7 7 0.35 0.35
validez 5% 7 7 0.35 0.35
soporte y Servicio pos Venta 10% 7 3 0.70 0.3
Mantenimiento 10% 7 4 0.70 0.4
Relacion Previa con la Institucion 5% 7 7 0.35 0.35
100% 6.70 5.1
MYERS
Evaluacion Numerica
Opciones a Evaluar:
PROVEEDOR
PROVEEDOR
Metodo de Factores Ponderados
escala 1-7
EDISA

16. Especificaciones técnicas del Equipo
MODELO EETF304B, MARCA SNAP-ON
Proporciona la tecnología de cambio de fluidos más avanzada
disponible.
Realiza la transmisión y el intercambio fluido de la dirección
hidráulica.

17. Plan de Mantenimiento
Preventivo
Fuente: Elaboración propia marzo 2011 datos proporcionados por el proveedor
Actividades Responsable Frecuencia
Panel Interactivo de control LCD Proveedor Trimestral
ADD y caracteristicas extraer el Liquido Proveedor Trimestral
limpieza de piezas interiores y exteriores Proveedor Trimestral
Control Remoto Colgante Proveedor Trimestral
Los Tanques de Fluidos Proveedor Trimestral
Alimentacion Proveedor Trimestral
Plan de Mantenimiento Preventivo

18. Cliente Jefe de Taller Mécanico Secretaria
SolictaelServicio
Solicitaala Secretaria
la cotización
Seretirasin ser
atendido
RecibeelVehículoylo
trasladaal mécanico
Extraeelaceitey
quitaelcarter
CambiaelFiltro
ColocaelCarter
Colocaelaceitenuevo
CotizaelServicioe
informaalCliente
Colocaelvehículoen
neutro
¿Aceptala
Cotización?
No
Si
PROCESO DEL NUEVO SERVICIO A CAJAS AUTOMATICAS
Fuente: Elaboración propia marzo 2011

19. Organigrama Maestro de la
Empresa La Agencia Puerto
Barrios.
Fuente: Elaboración propia Enero 2011

20.  Aspectos Legales
La Implementación del Proyecto no requiere tramites de tipo
legal debido a las características del tipo de servicio a
Implementar.
 Aspectos Ambientales
 Manejo de Aceites
• Sera vendido a la Empresa DVG Servicios S.A. Ya que procesan
dichos desechos para producir aceites procesados para
calderas. Compran el tonel en Q300.00
 Manejo de Desechos
• La eliminación del embalaje (Litros, Galones y Cubetas) se
entregaran a Instituciones encargadas de recolección de
desechos autorizadas por la Municipalidad de Puerto Barrios.

21. Fuente: Elaboración propia 2011
Descripción Subtotales Costo Total
Capital de Trabajo
Caja y Bancos 3,500.00Q
Financiamiento a Clientes (Ventas al Crédito 30%) 14,900.00Q
Inventario de Materiales e Insumos 1,800.00Q Q 20,200.00
(-) Credito de Proveedores Q 1,240.00
Capital de Trabajo 18,960.00Q
Activos
Equipo marca Snap-on, modelo EETF304B 66,800.00Q
UPS de 750 VA modelo BE750BB 945.00Q
Toma corriente para 110 V 15.00Q 67,760.00Q
Gastos
Mano de obra instalación toma corriente 65.00Q
Gastos por Publicidad 2,500.00Q 2,565.00Q
TOTAL 89,285.00Q

22. Fuente: Elaboración propia 2011
Descripción Subtotales Costo Total %
Financiamiento Externo
Préstamos Bancarios
Préstamo en el Banco Agromercantil
Plazo: 5 años Tasa 18% 57,600.00Q 65
Financimiento Interno
Utilidades Acumuladas 31,685.00Q 35
TOTAL 89,285.00Q 100
Financiamiento
Importe del préstamo Q57,600.00
Tasa de interés anual 18%
Plazo del préstamo en años 5
Número de pagos al año 12
Fecha inicial del préstamo 01/01/2012
Datos del Préstamo
Descripción Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Intereses 9,744.67Q 8,217.42Q 6,391.42Q 4,208.22Q 1,597.95Q
PagosaCapital 7,807.27Q 9,334.51Q 11,160.51Q 13,343.71Q 15,953.99Q
Saldo 49,792.73Q 40,458.22Q 29,297.70Q 15,953.99Q 0.00Q

23. Fuente: Elaboración propia 2011
Período
Cantidad de
Servicios Vendidos
Precio Unitario
Total de Ventas
del Período
Ene 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Feb 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Mar 10 1,050.00Q 10,500.00Q
Abr 6 1,050.00Q 6,300.00Q
May 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Jun 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Jul 8 1,050.00Q 8,400.00Q
Ago 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Sep 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Oct 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Nov 6 1,050.00Q 6,300.00Q
Dic 10 1,050.00Q 10,500.00Q
Totales 82 1,050.00Q 86,100.00Q
ProyecciondeVentas CrecimientoAnualProyectado>>>>>> 40%
Período Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
CantidaddeServiciosVendidos 82 115 161 225 315
PrecioUnitario 1,050.00Q 1,050.00Q 1,050.00Q 1,050.00Q 1,050.00Q
TotaldeVentasdelPeríodo 86,100.00Q 120,750.00Q 169,050.00Q 236,250.00Q 330,750.00Q
Q-
Q50,000.00
Q100,000.00
Q150,000.00
Q200,000.00
Q250,000.00
Q300,000.00
Q350,000.00
1 2 3 4 5
Total de Ventas del
Período
Q86,10 Q120,7 Q169,0 Q236,2 Q330,7Ventas
TotaldeVentas del Período

24. Fuente: Elaboración propia 2011
Mensual y anual
Mensual Anual
Combustibles y lubricantes (limpieza) 0.90 10.78Q
Reparación y Mant. Vehículos 18.61 223.32Q
Reparación Edificio e instalaciones 23.84 286.07Q
Atención a Clientes y Empleados 34.51 414.12Q
Sueldos 613.20 7,358.39Q
Bonificaciones 90.00 1,080.00Q
Papeleria y útiles 21.62 259.45Q
Depreciaciones 1129.33 13,552.00Q
Energía Eléctrica 146.44 1,757.22Q
Prestaciones Laborales 178.81 2,145.70Q
Cuota Patronal 68.75 825.00Q
Utiles y Enseres 0.44 5.23Q
Gastos por intereses 812.06 9,744.67Q
Total 3138.50 37,661.95Q
Gastos Fijos x Servicio
Lubricantes 456.00Q
Otros Materiales y repuestos 87.50Q
Comisión al mécanico 25.00Q
Total 568.50Q
Gastos Variables Mensual
Enero 3,411.00Q
Febrero 3,411.00Q
Marzo 5,685.00Q
Abril 3,411.00Q
Mayo 3,411.00Q
Junio 3,411.00Q
Julio 4,548.00Q
Agosto 3,411.00Q
Septiembre 3,411.00Q
Octubre 3,411.00Q
Noviembre 3,411.00Q
Diciembre 5,685.00Q
Gasto Variable Anual 46,617.00Q
Gastos Variables

25. Fuente: Elaboración propia 2011
Año % Dep Valor Depreciación
Depreciación
Acumulada
Valor en
Libros
Valor
Salvamento
1 20 67,760.00Q 13,552.00Q 13,552.00Q 54,208.00Q
2 20 67,760.00Q 13,552.00Q 27,104.00Q 40,656.00Q
3 20 67,760.00Q 13,552.00Q 40,656.00Q 27,104.00Q
4 20 67,760.00Q 13,552.00Q 54,208.00Q 13,552.00Q
5 20 67,760.00Q 13,552.00Q 67,760.00Q -Q 22,360.80Q
DepreciacionesEquipodeLubricacióndeCajasAutomáticas
Depreciación Mensual Q1,129.33

26. Fuente: Elaboración propia 2011
Estado de Resultados Proyectado
Sin implementación del Proyecto
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5
Varias (ventas) 627,146.72Q 658,504.06Q 691,429.26Q 726,000.72Q 762,300.76Q
Costo de Ventas 244,587.22Q 256,816.58Q 269,657.41Q 283,140.28Q 297,297.30Q
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 382,559.50Q 401,687.47Q 421,771.85Q 442,860.44Q 465,003.46Q
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
Combustibles y Lubricantes 350.87Q 410.52Q 480.31Q 561.96Q 657.49Q
Reparacion y Mante. De Vehiculo 1,954.03Q 2,051.73Q 2,154.32Q 2,262.03Q 2,375.13Q
Reparacion Edif. Instalacion 189.22Q 198.68Q 208.62Q 219.05Q 230.00Q
Atencion a Clientes y Empleados 3,623.60Q 3,804.78Q 3,995.02Q 4,194.77Q 4,404.51Q
Total gastos de Operación 6,117.72Q 6,465.71Q 6,838.26Q 7,237.81Q 7,667.13Q
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos 64,385.87Q 67,605.17Q 70,985.43Q 74,534.70Q 78,261.43Q
Bonificacion 9,450.00Q 9,922.50Q 10,418.63Q 10,939.56Q 11,486.53Q
Papeleria y utiles 2,270.15Q 2,383.66Q 2,502.84Q 2,627.99Q 2,759.38Q
Depreciaciones 79,545.00Q 79,545.00Q 79,545.00Q 79,545.00Q -Q
Energia Electrica 15,375.68Q 16,144.46Q 16,951.68Q 17,799.27Q 18,689.23Q
Prestaciones Laborales 18,774.88Q 19,713.63Q 20,699.31Q 21,734.27Q 22,820.99Q
Cuota Patronal 7,218.78Q 7,579.72Q 7,958.71Q 8,356.64Q 8,774.47Q
Utiles y Enseres 45.75Q 48.04Q 50.44Q 52.96Q 55.61Q
Total gastos de Administracion 197,066.11Q 202,942.17Q 209,112.03Q 215,590.38Q 142,847.65Q
Total Gastos de Operación y Administracion 203,183.84Q 209,407.88Q 215,950.29Q 222,828.19Q 150,514.78Q
(-) gastos por Intereses -Q -Q -Q -Q -Q
Utilidad del Ejercicio antes del ISR 179,375.66Q 192,279.59Q 205,821.56Q 220,032.25Q 314,488.68Q
(-)Impuesto sobre la renta 55,606.46Q 59,606.67Q 63,804.68Q 68,210.00Q 97,491.49Q
Utilidad Neta Despues del ISR 123,769.21Q 132,672.92Q 142,016.88Q 151,822.25Q 216,997.19Q

27. Fuente: Elaboración propia 2011
Estado de Resultados Proyectado
Con implementación del Proyecto
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5
Varias (ventas) 713,246.72Q 779,254.06Q 860,479.26Q 962,250.72Q 1,093,050.76Q
Costo de Ventas 278,166.22Q 303,909.08Q 335,586.91Q 375,277.78Q 426,289.80Q
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 435,080.50Q 475,344.97Q 524,892.35Q 586,972.94Q 666,760.96Q
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
Combustibles y Lubricantes 350.87Q 368.41Q 386.83Q 406.18Q 426.48Q
Reparacion y Mante. De Vehiculo 1,954.03Q 2,051.73Q 2,154.32Q 2,262.03Q 2,375.13Q
Reparacion Edif. Instalacion 189.22Q 198.68Q 208.62Q 219.05Q 230.00Q
Atencion a Clientes y Empleados 3,623.60Q 3,804.78Q 3,995.02Q 4,194.77Q 4,404.51Q
Total gastos de Operación 6,117.72Q 6,423.61Q 6,744.79Q 7,082.03Q 7,436.13Q
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos 64,385.87Q 67,605.17Q 70,985.43Q 74,534.70Q 78,261.43Q
Bonificacion 9,450.00Q 9,922.50Q 10,418.63Q 10,939.56Q 11,486.53Q
Papeleria y utiles 2,270.15Q 2,383.66Q 2,502.84Q 2,627.99Q 2,759.38Q
Depreciaciones 93,097.00Q 93,097.00Q 93,097.00Q 93,097.00Q 13,552.00Q
Energia Electrica 16,107.85Q 17,718.64Q 19,490.50Q 21,439.55Q 23,583.50Q
Prestaciones Laborales 18,774.88Q 19,713.63Q 20,699.31Q 21,734.27Q 22,820.99Q
Cuota Patronal 7,218.78Q 7,579.72Q 7,958.71Q 8,356.64Q 8,774.47Q
Utiles y Enseres 45.75Q 48.04Q 50.44Q 52.96Q 55.61Q
Total gastos de Administracion 211,350.29Q 218,068.35Q 225,202.84Q 232,782.66Q 161,293.92Q
Total Gastos de Operación y Administracion 217,468.01Q 224,491.95Q 231,947.63Q 239,864.69Q 168,730.05Q
(-) gastos por Intereses 9,744.67Q 8,217.42Q 6,391.42Q 4,208.22Q 1,597.95Q
Utilidad del Ejercicio antes del ISR 207,867.82Q 242,635.60Q 286,553.29Q 342,900.03Q 496,432.96Q
(-)Impuesto sobre la renta 64,439.02Q 75,217.04Q 88,831.52Q 106,299.01Q 153,894.22Q
Utilidad Neta Despues del ISR 143,428.80Q 167,418.56Q 197,721.77Q 236,601.02Q 342,538.74Q

28. Fuente: Elaboración propia 2011
Descripción
Promedio
Mensual
Año
Costos Fijos 3,138.50Q 37,661.95Q
Costos Variables 3,884.75Q 46,617.00Q
Ventas 7,175.00Q 86,100.00Q
Contribución Marginal 3,290.25Q 39,483.00Q
Margen de Contribución 0.46 0.46
Punto de Equilibrio (Monto) 6,844.07Q 82,128.86Q
Precio de Venta (Sin IVA) 1,050.00Q 1,050.00Q
Punto de Equilibrio (Unidades) 6.52 78.22
Precio Unitario Sin IVA 1,050.00Q
% de participación de Ventas 12%
Estimación del Punto de Equilibrio
Q-
Q20,000.00
Q40,000.00
Q60,000.00
Q80,000.00
Q100,000.00
Q120,000.00
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
PuntodeEquilibrio
TotalCostos Ventas

29. Fuente: Elaboración propia 2011
Descripción Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
(=) UtilidadNetaIncremental 19,659.59Q 34,745.64Q 55,704.90Q 84,778.77Q 125,541.55Q
Inversion 89,285.00Q
Prestamo 57,600.00Q
FondosPropios 31,685.00Q
(+)Depreciaciones 13,552.00Q 13,552.00Q 13,552.00Q 13,552.00Q 13,552.00Q
(-)Amortizacionacapitaldeprestamos 7,807.27Q 9,334.51Q 11,160.51Q 13,343.71Q 15,953.99Q
(=)flujoNetodeEfectivo (31,685.00)Q 25,404.32Q 38,963.13Q 58,096.38Q 84,987.05Q 123,139.57Q
FlujoNetode Fondos

30. Fuente: Elaboración propia 2011

31. Fuente: Elaboración propia 2011
DESCRIPCIÓN Pesimista Esperado Optimista
Ventas 710,096.72Q 713,246.72Q 1,236,900.76Q
Costo de Ventas 276,937.72Q 278,166.22Q 482,391.30Q
Utilidad Bruta en Ventas 433,159.00Q 435,080.50Q 754,509.46Q
217,468.01Q 217,468.01Q 168,730.05Q
(-) Total Gastos de Operación y Administracion 217,468.01Q 217,468.01Q 168,730.05Q
(-) gastos por Intereses 9,744.67Q 9,744.67Q 1,597.95Q
Utilidad del Ejercicio antes del ISR 205,946.32Q 207,867.82Q 584,181.46Q
(-)Impuesto sobre la renta 63,843.36Q 64,439.02Q 181,096.25Q
Utilidad Neta Despues del ISR 142,102.96Q 143,428.80Q 403,085.21Q
(+) Depreciaciones 93,097.00Q 93,097.00Q 13,552.00Q
Entradas de Efectivo Operativas 235,199.96Q 236,525.80Q 416,637.21Q
Indicadores Pesimista Esperado Optimista
VAN 69,772.11Q 97,031.11Q 166,214.11Q
TIR 103% 118% 171%
PR 2.68 Años 2.42 Años 1.85 Años
IR 2.8 3.7 5.63

32. El proyecto de Implementación de Servicio de Cajas
Automáticas genera los siguientes beneficios económicos.
VAN de Q97,031.11
TIR de 118% siendo esta mayor a la TREMA aplicada se
indica que el proyecto es factible financieramente.
Tomando en cuenta el análisis de sensibilidad el proyecto
sigue siendo financieramente factible ya que tanto el escenario
optimista como el pesimista dan como resultado un valor actual
neto positivo y una tasa interna de retorno mayor del 31%
establecida como TREMA.

33. RECOMENDACIONES
Brindar una atención de primera, tratar de suplir en la
mayor proporción las necesidades de los clientes
actuales y de los nuevos clientes que se sumarian al
contar con mejor Tecnología que permita brindar un
mejor servicio a precios competitivos.
Tomar en cuenta la oportunidad de Negocio que tendría
la Empresa en el momento de Adquirir dicho equipo ya
que le permitirá una participación del segmento de
mercado de un 69% y de esta manera incorporar unos
315 clientes nuevos, lo que representara para la
empresa un incremento en las ventas de Q942,900.00
durante la vida útil del proyecto