SlideShare ist ein Scribd-Unternehmen logo

Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn

‱
‱
T
tranthinhuhuyen

HDSD KTKK 3.1.4

Bildung
1 von 181
Downloaden Sie, um offline zu lesen
T NG C C THU TÀI LI U HÆŻ NG D N S D NG NG D NG H TR KÊ KHAI THU HTKK 3.1.4 (DÙNG CHO NGÆŻ I N P THU ) MĂŁ tĂ i li u: HDSD_HTKK3.1.4 PhiĂȘn b n tĂ i li u: 1.0 HĂ  N i, 10/2012
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 M CL C HĂ  N i, 10/2012........................................................................................................................ 1 M C L C................................................................................................................................ 2 1.1 MĂŁ v ch 2 chi u.......................................................................................................... 4 1.2 HÆ° ng d n s d ng ph n m m h tr kĂȘ khai............................................................ 4 1.2.1 CĂĄch s d ng tr giĂșp trong ng d ng................................................................ 4 1.2.2 YĂȘu c u v c u hĂŹnh h th ng.............................................................................. 4 1.2.3 HÆ° ng d n thi t l p thĂŽng s mĂ n hĂŹnh............................................................... 5 1.2.4 HÆ° ng d n cĂĄch gĂ” ti ng vi t cĂł d u .................................................................. 5 1.2.5 HÆ° ng d n k t n i mĂĄy in ................................................................................... 7 1.2.6 Kh i ng ng d ng............................................................................................ 7 1.2.7 Giao di n ng d ng ............................................................................................. 8 1.2.8 S d ng h th ng menu ....................................................................................... 9 1.2.9 KĂȘ khai thĂŽng tin doanh nghi p......................................................................... 10 1.2.10 i u khi n nh p d li u .................................................................................... 11 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu ................................................................................ 13 1.2.12 CĂĄc ch c năng trĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai t khai.................................................... 14 1.2.13 Ki m tra vĂ  thĂŽng bĂĄo kĂȘ khai sai ..................................................................... 17 1.2.14 Sao lÆ°u d li u................................................................................................... 18 1.2.15 Ph c h i d li u................................................................................................. 19 1.2.16 K t xu t ra file PDF........................................................................................... 20 1.2.17 Danh m c .......................................................................................................... 24 1.2.18 Tra c u t khai .................................................................................................. 25 2 M B O C A CÆ  QUAN THU ............................................................................. 27 2.1 B n quy n ................................................................................................................. 27 2.2 TĂ­nh tin c y ............................................................................................................... 27 2.3 B n c n in t khai ..................................................................................................... 28 2.4 LÆ°u tr t khai .......................................................................................................... 28 3 HÆŻ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI........................................ 29 3.1 KĂȘ khai thĂŽng tin chung c a doanh nghi p............................................................... 29 3.2 CĂĄc quy nh vĂ  tĂ­nh năng h tr hÆ° ng d n kĂȘ khai chung c a ng d ng:............. 29 3.3 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu GTGT ............................................... 30 3.3.1 T khai thu giĂĄ tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT........................................ 30 3.3.2 T khai thu giĂĄ tr gia tăng cho d ĂĄn u tÆ° m u 02/GTGT .......................... 41 3.3.3 T khai thu giĂĄ tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT........................................ 45 3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (DĂ nh cho ngÆ° i n p thu tĂ­nh thu theo phÆ°ÆĄng phĂĄp tĂ­nh tr c ti p trĂȘn doanh thu)............................................................................................ 47 3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trĂȘn doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) 49 3.3.6 T khai Bi u thu xĂĄc nh thu s thu GTGT Æ° c Æ°u ĂŁi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 51 3.3.7 Ph l c mi n thu GiĂĄ tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hĂ nh theo thĂŽng tÆ° 140/2012/TT-BTC ngĂ y 21/8/2012) ................................................................................ 52 3.4 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TNDN .............................................. 53 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01A/TNDN ....................... 53 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01B/TNDN ....................... 57 3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n nhÆ° ng B S - 02/TNDN ............ 58 3.4.4 T khai Quy t toĂĄn thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN.............. 62 2/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 3.4.5 B ng kĂȘ gia h n n p thu TNDN quĂœ I, II, III ĂŁ th c hi n n p vĂ o ngĂąn sĂĄch nhĂ  nÆ° c năm 2011 71 3.4.6 Ph l c mi n gi m thu TNDN - M u s : 01/MGT-TNDN (Ban hĂ nh theo thĂŽng tÆ° 140/2012/TT-BTC ngĂ y 21/8/2012) ................................................................................ 71 3.5 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu Thu nh p cĂĄ nhĂąn ............................. 72 3.5.1 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-BH theo ThĂĄng ............................. 72 3.5.2 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-BH theo QuĂœ ............................... 74 3.5.3 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-XS theo thĂĄng............................... 75 3.5.4 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-XS theo QuĂœ................................. 77 3.5.5 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 02/KK-TNCN theo QuĂœ .......................... 78 3.5.6 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 02/KK-TNCN theo ThĂĄng........................ 81 3.5.7 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 03/KK-TNCN theo ThĂĄng........................ 82 3.5.8 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 03/KK-TNCN theo QuĂœ ........................... 84 3.5.9 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 07/TNCN (CĂĄ nhĂąn t khai)..................... 85 3.5.10 T khai t m n p thu TNCN m u 08/TNCN .................................................... 88 3.5.11 T khai t m n p thu TNCN m u 08A/TNCN ................................................. 91 3.5.12 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 02/KK-XS. ............................................. 95 3.5.13 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 02/KK-BH.............................................. 97 3.5.14 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 05/KK-TNCN. ..................................... 100 3.5.15 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 06/KK-TNCN. ..................................... 106 3.5.16 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 08B/KK-TNCN.................................... 109 3.5.17 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 09/KK-TNCN. ..................................... 111 3.5.18 Ph l c mi n gi m thu TNCN theo ngh quy t 08/2011/QH13..................... 118 3.6 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TĂ i nguyĂȘn...................................... 119 3.6.1 T khai thu tĂ i nguyĂȘn m u s 01/TAIN ....................................................... 119 3.6.2 T khai Quy t toĂĄn thu tĂ i nguyĂȘn m u s 02/TAIN .................................... 121 3.7 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TiĂȘu th c bi t............................. 124 3.7.1 T khai thu TiĂȘu th c bi t m u s 01/TT B............................................ 124 3.8 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu NhĂ  th u ......................................... 130 3.8.1 T khai thu NhĂ  th u nÆ° c ngoĂ i m u 01/NTNN ......................................... 130 3.8.2 T khai thu NhĂ  th u nÆ° c ngoĂ i m u 03/NTNN ......................................... 132 3.9 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai PhĂ­, l phĂ­ ............................................... 135 3.9.1 T khai phĂ­ b o v mĂŽi trÆ° ng m u s 01/BVMT .......................................... 135 3.9.2 T khai quy t toĂĄn phĂ­ b o v mĂŽi trÆ° ng m u s 02/BVMT ........................ 137 3.9.3 T khai phĂ­ xăng d u m u s 01/PHXD.......................................................... 139 3.10 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng t o cĂĄc m u HoĂĄ ÆĄn .......................................... 141 3.10.1 ThĂŽng bĂĄo phĂĄt hĂ nh hĂła ÆĄn – M u TB01/AC ............................................. 141 3.10.2 BĂĄo cĂĄo tĂŹnh hĂŹnh nh n in hĂła ÆĄn– M u BC01/AC....................................... 145 3.10.3 BĂĄo cĂĄo m t, chĂĄy, h ng hĂła ÆĄn– M u BC21/AC ........................................ 147 3.10.4 ThĂŽng bĂĄo k t qu h y hĂła ÆĄn– M u TB03/AC ........................................... 148 3.10.5 BĂĄo cĂĄo tĂŹnh hĂŹnh s d ng hĂła ÆĄn– M u BC26/AC ...................................... 150 3.11 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng l p bĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh ........................................... 155 3.11.1 L p B BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 15/2006/Q -BTC......................... 155 3.11.2 L p B BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 48/2006/Q -BTC......................... 160 3.11.3 L p B BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN..................... 166 3.11.4 L p B bĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 99/2000/Q -BTC ......................... 170 4 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H ...................................................... 175 3/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 GI I THI U TĂ i li u nĂ y Æ° c xĂąy d ng h tr ngÆ° i kĂȘ khai thu hi u rĂ” cĂĄc quy nh, hÆ° ng d n v kĂȘ khai thu vĂ  cĂĄch th c s d ng chÆ°ÆĄng trĂŹnh ph n m m h tr kĂȘ khai. 1.1 MĂŁ v ch 2 chi u MĂŁ v ch 2 chi u lĂ  m t k thu t mĂŁ hoĂĄ thĂŽng tin thĂ nh d ng d li u mĂ  mĂĄy cĂł th c Æ° c. H th ng ng d ng k thu t mĂŁ v ch 2 chi u lĂ  h th ng th c hi n vi c mĂŁ hoĂĄ thĂŽng tin, t ch c vĂ  in ra mĂŁ v ch, ng th i cung c p ch c năng nh n, gi i mĂŁ d li u t mĂĄy c mĂŁ v ch. 1.2 HÆ° ng d n s d ng ph n m m h tr kĂȘ khai 1.2.1 CĂĄch s d ng tr giĂșp trong ng d ng Duy t qua cĂĄc n i dung tr giĂșp Di chuy n chu t cho n khi xu t hi n hĂŹnh bĂ n tay , khi Ăł tÆ°ÆĄng ng s cĂł m t m c tr giĂșp liĂȘn quan n thĂŽng tin ang hi n th . KĂ­ch chu t trĂĄi chuy n n mĂ n hĂŹnh tr giĂșp ti p theo. ThĂŽng thÆ° ng m c nĂ y s hi n th dÆ° i d ng m t o n ch mĂ u xanh vĂ  cĂł g ch chĂąn. NgÆ° i dĂčng cĂł th s d ng tĂ­nh năng tr giĂșp b ng 2 cĂĄch sau: CĂĄch th nh t b t kỳ v trĂ­ nĂ o trĂȘn mĂ n hĂŹnh, khi b m F1 s xu t hi n mĂ n hĂŹnh tr giĂșp. CĂĄch th hai TrĂȘn menu, kĂ­ch chu t trĂĄi vĂ o m c “Tr giĂșp”. CĂł th truy xu t n i dung h tr theo t ng ch (Contents): CĂĄc ch Æ° c t ch c dÆ° i d ng t ng chÆ°ÆĄng, gi ng nhÆ° cu n sĂĄch giĂĄo khoa. 1.2.2 YĂȘu c u v c u hĂŹnh h th ng YĂȘu c u v thi t b ph n c ng vĂ  h i u hĂ nh H u h t cĂĄc mĂĄy tĂ­nh cĂĄ nhĂąn s ch y Æ° c ng d ng h tr kĂȘ khai. Tuy nhiĂȘn hi n t i ng d ng h tr kĂȘ khai m i ch ch y Æ° c trĂȘn n n ph n c ng Æ° c Windows h tr . YĂȘu c u c u hĂŹnh t i thi u c a mĂĄy tĂ­nh nhÆ° sau: B vi x lĂœ Intel ho c cĂĄc thi t b x lĂœ tÆ°ÆĄng thĂ­ch, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz), H i u hĂ nh Window2000, XP ho c Windows2003, MĂĄy in Laser. YĂȘu c u v cĂĄc ph n m m h tr gĂ” ti ng Vi t Unicode ng d ng h tr kĂȘ khai h tr font ch Unicode do Ăł ĂČi h i mĂĄy tĂ­nh ph i Æ° c cĂ i t ph n m m h tr gĂ” font Unicode. Hi n t i ng d ng ch nh n Æ° c ti ng Vi t khi dĂčng b gĂ” VietKey vĂ  theo 2 ki u gĂ” lĂ  TELEX vĂ  VNI. 4/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.3 HÆ° ng d n thi t l p thĂŽng s mĂ n hĂŹnh ng d ng h tr kĂȘ khai Æ° c thi t k t t nh t cho mĂ n hĂŹnh cĂł phĂąn gi i 800x600. N u b n th y mĂ n hĂŹnh khĂŽng hi n th h t giao di n ng d ng ho c th y ch hi n th lĂȘn quĂĄ nh thĂŹ c n ph i t l i v phĂąn gi i 800x600. i u ch nh l i phĂąn gi i mĂ n hĂŹnh b n lĂ m nhÆ° sau: VĂ o START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, vĂ  ch nh phĂąn gi i nhÆ° hĂŹnh v dÆ° i Ăąy: Ch n OK, mĂ n hĂŹnh s Æ° c i u ch nh v phĂąn gi i 800x600 1.2.4 HÆ° ng d n cĂĄch gĂ” ti ng vi t cĂł d u Th c hi n c u hĂŹnh nhÆ° dÆ° i Ăąy gĂ” Unicode b ng b gĂ” VietKey2000: 5/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 cĂł th th c hi n nh p d li u vĂ o chÆ°ÆĄng trĂŹnh HTKK b ng b gĂ” Unikey, Trong c a s lĂ m vi c c a ph n m m Unikey ngÆ° i s d ng ch n nĂșt "M r ng" sau Ăł tĂ­ch ch n vĂ o ch c năng "S d ng clipboard cho unicode". CĂĄc thĂŽng s khĂĄc ch n m c nh nhÆ° mĂ n hĂŹnh sau: 6/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Ch n " Ăłng" k t thĂșc cĂŽng vi c. 1.2.5 HÆ° ng d n k t n i mĂĄy in TrÆ° c khi in thĂŹ mĂĄy in ph i Æ° c n i v i mĂĄy tĂ­nh vĂ  mĂĄy tĂ­nh c n ph i Æ° c cĂ i t ph n m m i u khi n mĂĄy in nĂ y. Trong windows vi c th c hi n nhÆ° sau: VĂ o START/Settings/Printers and Faxes. Sau Ăł th c hi n Add Printer theo hÆ° ng d n c a h i u hĂ nh Windows 1.2.6 Kh i ng ng d ng Kh i ng ng d ng b ng cĂĄch kĂ­ch kĂ©p chu t vĂ o bi u tÆ° ng HTKK 3.1.3 trĂȘn 7/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 mĂ n hĂŹnh ho c vĂ o START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke khai/HTKK 3.1.3 b t u s d ng, c n ph i nh p mĂŁ s thu . N u lĂ  l n khai bĂĄo mĂŁ s thu u tiĂȘn thĂŹ h th ng s hi n th ngay mĂ n hĂŹnh khai bĂĄo thĂŽng tin v doanh nghi p, ngÆ° c l i n u khĂŽng ph i khai bĂĄo l n u thĂŹ s xu t hi n giao di n chĂ­nh c a ng d ng. N u ngÆ° i s d ng th c hi n kĂȘ khai cho nhi u mĂŁ s thu thĂŹ ch n l n lÆ° t t ng mĂŁ s khai bĂĄo trong mĂ n hĂŹnh nĂ y. Khi ang kĂȘ khai cho m t mĂŁ s thu mĂ  mu n chuy n sang mĂŁ s khĂĄc thĂŹ kĂ­ch vĂ o ch c năng chuy n mĂŁ s khĂĄc
 trong menu “H th ng”. 1.2.7 Giao di n ng d ng Giao di n chĂ­nh c a ng d ng h tr kĂȘ khai nhÆ° sau: 8/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 TrĂȘn giao di n chĂ­nh th hi n menu i u khi n gĂłc trĂȘn, bĂȘn trĂĄi vĂ  s hi u phiĂȘn b n ng d ng. 1.2.8 S d ng h th ng menu Menu Æ° c t phĂ­a bĂȘn trĂĄi trĂȘn mĂ n hĂŹnh. Khi vĂ o mĂ n hĂŹnh ch c năng thĂŹ menu s bi n m t, vĂ  s hi n tr l i khi thoĂĄt ch c năng. CĂł th dĂčng chu t ho c bĂ n phĂ­m i u khi n menu. Di chu t trĂȘn menu 9/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 tÆ°ÆĄng ng v i cĂĄc phĂ­m mĆ©i tĂȘn lĂȘn vĂ  xu ng, kĂ­ch chu t trĂĄi tÆ°ÆĄng ng v i phĂ­m Enter. M c khĂŽng cĂł hĂŹnh kĂšm theo g n v i m t mĂ n hĂŹnh ch c năng, cĂČn m c ch m vĂ  cĂł hĂŹnh th hi n nhĂłm cĂĄc ch c năng cĂł cĂčng Ăœ nghÄ©a. BĂȘn trĂĄi cĂĄc m c ch n cĂł hĂŹnh d u ho c . Khi kĂ­ch chu t trĂĄi lĂȘn hĂŹnh d u thĂŹ cĂĄc m c ch c năng s hi n th , ngÆ° c l i lĂȘn d u thĂŹ cĂĄc m c nĂ y s Æ° c thu g n vĂ  bi n m t CĂĄc thĂŽng tin liĂȘn quan: Giao di n chĂ­nh nh p m i, m t khai 1.2.9 KĂȘ khai thĂŽng tin doanh nghi p CĂł 2 hĂŹnh th c kh i ng ch c năng nĂ y: T menu "H th ng", ch n ch c năng “ThĂŽng tin doanh nghi p”. T kh i ng sau khi nh p mĂŁ s thu m i trong bÆ° c kh i ng ng d ng CĂĄc trÆ° ng ĂĄnh d u * lĂ  cĂĄc trÆ° ng ph i nh p TrÆ° ng ngĂ y b t u năm tĂ i chĂ­nh ph i lĂ  ngĂ y u quĂœ (01/01, 01/04, 01/07, 01/10). GiĂĄ tr nĂ y Æ° c s d ng xĂĄc nh m u t khai TNDN t m n p quĂœ vĂ  quy t toĂĄn TNDN năm. Do Ăł c n ph i nh p chĂ­nh xĂĄc giĂĄ tr nĂ y vĂ  khĂŽng Æ° c s a n u ĂŁ kĂȘ khai cĂĄc t khai thu TNDN trĂȘn Ăąy. N u thay i doanh nghi p s ph i xoĂĄ vĂ  kĂȘ khai l i cĂĄc t khai TNDN ĂŁ kĂȘ khai. 10/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.10 i u khi n nh p d li u Nh p theo danh sĂĄch: Khi b m chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “li t kĂȘ danh sĂĄch” s th y xu t hi n cĂĄc giĂĄ tr cĂł th ch n. B n khĂŽng th nh p thĂŽng tin khĂĄc vĂ o Ăąy Æ° c. Theo vĂ­ d hĂŹnh bĂȘn thĂŹ ch cĂł th ch n giĂĄ tr 11 ho c 23 trong m c ch n nĂ y. Khi mu n xĂła d li u trĂȘn trÆ° ng nĂ y ph i b m phĂ­m <Del> ho c <Delete> Ch n cĂł ho c khĂŽng vĂ  l a ch n nhi u phÆ°ÆĄng ĂĄn theo danh sĂĄch: M c ch n lĂ  cĂąu tr l i cĂł ho c khĂŽng cho cĂąu h i i kĂšm. ĂĄnh d u tÆ°ÆĄng ng v i cĂąu tr l i cĂł, khi Ăł s xu t hi n d u tĂ­ch , ngÆ° c l i lĂ  tr l i khĂŽng. KĂ­ch nĂșt chu t trĂĄi ho c phĂ­m <Space> t ho c b d u tĂ­ch . Trong vĂ­ d hĂŹnh bĂȘn tÆ°ÆĄng ng v i l a ch n 2 ph l c dÆ° i vĂ  khĂŽng ch n ph l c trĂȘn 11/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 cĂčng. N u ĂĄnh d u vĂ o “Ch n ph l c kĂȘ khai” thĂŹ c 3 m c dÆ° i s Æ° c ĂĄnh d u vĂ  ngÆ° c l i. CĂł th dĂčng chu t ho c bĂ n phĂ­m di chuy n gi a cĂĄc l a ch n. Trong vĂ­ d hĂŹnh bĂȘn dĂčng phĂ­m mĆ©i tĂȘn lĂȘn, xu ng d ch chuy n gi a m c PL 02A/GTGT vĂ  PL 02B/GTGT. Ho c dĂčng nĂșt chu t trĂĄi l a ch n. Nh p d li u theo b ng: TrĂȘn giao di n b ng b n ch nh p Æ° c vĂ o cĂĄc dĂČng chi ti t mĂ u tr ng, cĂĄc dĂČng mĂ u xanh s t ng tĂ­nh giĂĄ tr theo cĂŽng th c tÆ°ÆĄng ng. B n khĂŽng th di chuy n n cĆ©ng nhÆ° khĂŽng th s a th ng vĂ o cĂĄc dĂČng mĂ u xanh nĂ y Æ° c. o B m phĂ­m <Tab> ho c <Enter> di chuy n n ĂŽ ti p theo, n u mu n di chuy n ngÆ° c v ĂŽ phĂ­a trÆ° c thĂŹ nh n gi phĂ­m <Shift> vĂ  b m phĂ­m <Tab>. CĂł th s d ng chu t thay th cho t t c cĂĄc thao tĂĄc nĂ y. o B m phĂ­m mĆ©i tĂȘn lĂȘn ho c xu ng d ch chuy n lĂȘn dĂČng trĂȘn ho c xu ng dÆ° i. 12/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o S d ng thanh cu n phĂ­a bĂȘn ph i b ng hi n th cĂĄc dĂČng cĂČn l i. N u b n b m vĂ o cĂĄc nĂșt mĆ©i tĂȘn thĂŹ b ng s d ch lĂȘn ho c xu ng t ng dĂČng. N u b n b m, gi vĂ  kĂ©o h p cu n thĂŹ s hi n th nhi u dĂČng m t lĂșc. o B m phĂ­m F5 thĂȘm dĂČng m i trong b ng. B n ch thĂȘm Æ° c dĂČng m i khi ang dĂČng cu i cĂčng. N u b ng chia thĂ nh nhi u m c vĂ  m i m c Æ° c phĂ©p thĂȘm dĂČng thĂŹ dĂČng cu i cĂčng lĂ  dĂČng cu i c a cĂĄc m c nĂ y. o B m phĂ­m F6 xĂła dĂČng trong b ng. B n khĂŽng th xĂła Æ° c dĂČng u tiĂȘn. N u b ng chia thĂ nh nhi u m c vĂ  m i m c Æ° c phĂ©p xĂła dĂČng thĂŹ dĂČng u tiĂȘn lĂ  dĂČng u c a cĂĄc m c nĂ y. o DĂčng phĂ­m chu t trĂĄi ho c gi phĂ­m <Ctrl> vĂ  gĂ” phĂ­m <Page Up>, <Page Down> chuy n i gi a cĂĄc Tab trĂȘn mĂ n hĂŹnh cĂł nhi u TAB (nhÆ° hĂŹnh v vĂ­ d trĂȘn Ăąy). KĂ­ch thÆ° c vĂ  format d li u: D li u ki u s nh p Æ° c t i a 14 ch s (khĂŽng vÆ° t quĂĄ 100 nghĂŹn t ). CĂĄc trÆ° ng nh p s ti n cho phĂ©p nh p chi ti t n ng Vi t Nam vĂ  khĂŽng cho phĂ©p nh p s th p phĂąn. D u phĂąn cĂĄch 3 s lĂ  d u ch m (.). VĂ­ d 123.456.789 CĂĄc trÆ° ng nh p t l cho phĂ©p nh p n 2 s th p phĂąn. D u ch m (.) phĂąn cĂĄch 3 s cĂČn d u ph y (,) phĂąn bi t ph n th p phĂąn. VĂ­ d 65.234,25. TrÆ° ng ki u ngĂ y (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo Ășng nh d ng k c d u /. N u khĂŽng nh p Ășng nh d ng giĂĄ tr s bi n m t khi nh y sang ĂŽ khĂĄc. CĂĄc trÆ° ng Æ° c quy nh ch cho phĂ©p nh p s thĂŹ khĂŽng th nh p ch . H th ng s khĂŽng nh n vĂ  hi n th ch trong cĂĄc trÆ° ng h p nĂ y. 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu Trong menu "KĂȘ khai" ch n m t t khai, xu t hi n mĂ n hĂŹnh nh p kỳ kĂȘ khai. Kỳ kĂȘ khai s hi n th theo thĂĄng ho c quĂœ tuỳ thu c vĂ o m u t khai. N u t khai cĂł ph l c i kĂšm thĂŹ h th ng s hi n th danh sĂĄch cĂĄc ph l c l a ch n. Ch nh ng ph l c Æ° c ch n thĂŹ m i xu t hi n trong mĂ n hĂŹnh ti p theo. 13/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ nĂ y ĂŁ Æ° c kĂȘ khai trÆ° c Ăł thĂŹ h th ng s t ĂĄnh d u nh ng ph l c ĂŁ Æ° c kĂȘ khai trÆ° c Ăł. B n khĂŽng th xoĂĄ b nh ng ph l c nĂ y Æ° c. N u mu n xoĂĄ b ph l c thĂŹ vĂ o mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai, ch ph l c mu n xoĂĄ vĂ  b m nĂșt "XoĂĄ". VĂ­ d hĂŹnh trĂȘn tÆ°ÆĄng ng v i t khai GTGT kh u tr thĂĄng 01/2008. T khai nĂ y ĂŁ Æ° c khai trÆ° c Ăł, cĂł 3 ph l c 01-1/GTGT, 01-2/GTGT vĂ  01- 3/GTGT ĂŁ Æ° c kĂȘ khai th hi n b ng d u check b m . B m vĂ o nĂșt " ng Ăœ" thĂŹ khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s xu t hi n giao di n t khai vĂ  3 ph l c. N u mu n xoĂĄ ph l c 01-3/GTGT thĂŹ chuy n n mĂ n hĂŹnh c a ph l c nĂ y vĂ  b m nĂșt "XoĂĄ". 1.2.12 CĂĄc ch c năng trĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai t khai TrĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai t khai cĂł t t c 7 ch c năng: ThĂȘm ph l c S d ng ch c năng nĂ y cho phĂ©p thĂȘm m i m t ph l c khĂĄc vĂ o t khai. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “ThĂȘm ph l c” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + T. MĂ n hĂŹnh thĂȘm ph l c t khai xu t hi n nhÆ° sau: 14/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 N u mu n thĂȘm ph l c nĂ o thĂŹ ch n ĂŽ check tÆ°ÆĄng ng sau Ăł nh n chu t trĂĄi vĂ o nĂșt " ng Ăœ" (ho c b m phĂ­m t t <Atl> + G) thĂȘm m i ph l c. Ho c cĂł th nh n chu t trĂĄi vĂ o nĂșt " Ăłng" (ho c n phĂ­m t t <Alt> + N) thoĂĄt kh i mĂ n hĂŹnh mĂ  khĂŽng thĂȘm ph l c nĂ o. Nh p l i thĂŽng tin S d ng ch c năng nĂ y xoĂĄ b toĂ n cĂĄc thĂŽng tin ĂŁ kĂȘ khai trĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai l i t u. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Nh p l i” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + H. Ghi thĂŽng tin kĂȘ khai S d ng ch c năng nĂ y ghi l i cĂĄc thĂŽng tin thay i trĂȘn mĂ n hĂŹnh t khai vĂ o file t khai. ng d ng ki m tra d li u kĂȘ khai trÆ° c khi ghi, n u thĂŽng tin sai h th ng s bĂĄo l i nhÆ°ng v n cho phĂ©p ghi. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Ghi” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + G. In t khai S d ng ch c năng nĂ y in d li u kĂȘ khai trĂȘn mĂ n hĂŹnh ra m u t khai, ng d ng ki m tra d li u vĂ  ch xu t hi n mĂ n hĂŹnh in khi d li u khĂŽng cĂČn l i. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “In” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + I. MĂ n hĂŹnh in xu t hi n nhÆ° sau: 15/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 B n cĂł th ch n mĂĄy in, s b n in vĂ  s trang in. M c “Ch n mĂĄy in” s hi n th tĂȘn mĂĄy in m c nh Æ° c c u hĂŹnh trong Windows. N u khĂŽng th y tĂȘn mĂĄy in thĂŹ t c lĂ  mĂĄy tĂ­nh nĂ y chÆ°a Æ° c cĂ i mĂĄy in. Khi Ăł ph i cĂ i mĂĄy in trÆ° c khi s d ng ng d ng. N u mu n xem trÆ° c mĂ n hĂŹnh in ra thĂŹ b m chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Xem trÆ° c”. MĂ n hĂŹnh xem trÆ° c xu t hi n trĂȘn Ăł cĂł cĂĄc nĂșt d ch chuy n gi a cĂĄc trang, phĂłng to, thu nh , nĂșt in vĂ  thoĂĄt. o NĂșt cĂł hĂŹnh mĆ©i tĂȘn sang bĂȘn ph i d ch chuy n sang trang ti p theo. N u lĂ  trang cu i cĂčng thĂŹ mĂ u c a mĆ©i tĂȘn s i thĂ nh . o NĂșt cĂł hĂŹnh mĆ©i tĂȘn sang bĂȘn trĂĄi d ch chuy n sang trang trÆ° c. N u lĂ  trang u tiĂȘn thĂŹ mĂ u c a mĆ©i tĂȘn s i thĂ nh . o NĂșt phĂłng to ho c thu nh mĂ n hĂŹnh in. o NĂșt in ra mĂĄy in ng th i thoĂĄt mĂ n hĂŹnh xem trÆ° c. o NĂșt thoĂĄt mĂ n hĂŹnh xem trÆ° c. XoĂĄ t khai S d ng ch c năng nĂ y xoĂĄ t khai ho c ph l c n u cĂł. N u giao di n lĂ  mĂ n hĂŹnh t khai thĂŹ ng d ng s h i vĂ  cho xoĂĄ t khai (vĂ  cĂĄc ph l c kĂšm theo n u cĂł), ngÆ° c l i n u lĂ  giao di n ph l c thĂŹ s h i cĂł xoĂĄ ph l c nĂ y khĂŽng vĂ  cho phĂ©p xoĂĄ ph l c hi n t i. Ăąy lĂ  ch c năng duy nh t xoĂĄ ph l c trong trÆ° ng h p ph l c Ăł khĂŽng c n thi t n a. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Xoá” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + X. ThĂŽng tin liĂȘn quan: ThĂȘm m i ph l c K t xu t t khai 16/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 S d ng ch c năng nĂ y k t xu t d li u kĂȘ khai trĂȘn mĂ n hĂŹnh ra file excel, ng d ng ki m tra d li u vĂ  ch cho phĂ©p k t xu t ra file khi d li u khĂŽng cĂČn l i. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “K t xu t” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + K. ThoĂĄt mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai S d ng ch c năng nĂ y thoĂĄt ch c năng kĂȘ khai. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “ Ăłng” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + N. 1.2.13 Ki m tra vĂ  thĂŽng bĂĄo kĂȘ khai sai Ki m tra Ki m tra l i lĂ  bÆ° c Æ° c th c hi n u tiĂȘn trÆ° c khi ghi, in ho c k t xu t t khai. H th ng s ki m tra xem t t c cĂĄc m c b t bu c ph i nh p ĂŁ Æ° c i n thĂŽng tin chÆ°a? ng th i i chi u ki m tra gi a cĂĄc ch tiĂȘu cĂł Ășng theo quy nh kĂȘ khai khĂŽng? N u cĂł l i kĂȘ khai thĂŹ v n Æ° c ghi nhÆ°ng khĂŽng th in ho c k t xu t t khai. ThĂŽng bĂĄo sai N u kĂȘ khai sai h th ng s thĂŽng bĂĄo cĂł l i kĂȘ khai, t t c cĂĄc ĂŽ kĂȘ khai l i s hi n th v i n n mĂ u h ng vĂ  cĂł m t d u phĂ­a gĂłc trĂȘn bĂȘn ph i . Khi Æ°a con chu t vĂ o d u nĂ y h th ng t hi n th n i dung l i vĂ  hÆ° ng d n s a. H th ng t ng nh y v ĂŽ b l i u tiĂȘn. DÆ° i Ăąy lĂ  m t vĂ­ d v thĂŽng bĂĄo l i. 17/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Th c hi n cĂĄc bÆ° c sau Ăąy s a l i: o BÆ° c 1: Æ°a con chu t vĂ o d u mĂ u h th ng hi n th n i dung vĂ  hÆ° ng d ns al i o BÆ° c 2: Th c hi n s a l i, hĂŁy b m F1 n u c n hÆ° ng d n chi ti t cho m c kĂȘ khai nĂ y. o BÆ° c 3: B m nĂșt "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" h th ng ki m tra l i d li u sau khi s a. o BÆ° c 4: L p l i cĂĄc bÆ° c t 1 n 3 cho n khi h th ng khĂŽng xu t hi n thĂŽng bĂĄo l i. o Khi Ăł cĂł th In ho c k t xu t t khai. 1.2.14 Sao lÆ°u d li u Trong trÆ° ng h p c n cĂ i t l i mĂĄy tĂ­nh ho c chuy n ng d ng t mĂĄy nĂ y sang mĂĄy khĂĄc thĂŹ s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kĂȘ khai t nÆĄi nĂ y sang nÆĄi khĂĄc. Vi c Ăł Æ° c th c hi n b ng ch c năng sao lÆ°u vĂ  ph c h i d li u. T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “Sao lÆ°u d li u”. 18/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vĂ o tĂȘn file sao lÆ°u (vĂ­ d backup). B m nĂșt "Save" th c hi n sao lÆ°u toĂ n b d li u ĂŁ kĂȘ khai ra file nĂ y. Ch y ch c năng "Ph c h i" th c hi n khĂŽi ph c l i d li u ĂŁ sao lÆ°u. 1.2.15 Ph c h i d li u T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”. 19/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vĂ o file ch a d li u ĂŁ sao lÆ°u ( Æ° ng d n y ). B m nĂșt "Open" th c hi n khĂŽi ph c l i toĂ n b d li u ĂŁ sao lÆ°u vĂ o ng d ng. 1.2.16 K t xu t ra file PDF Trong trÆ° ng h p ngÆ° i s d ng khĂŽng cĂł mĂĄy in laser ho c cĂł m c Ă­ch khĂĄc thĂŹ cĂł th k t xu t t khai ra file .PDF th c hi n i u Ăł c n lĂ m 3 bÆ° c sau: CĂ i t ph n m m h tr k t xu t ra file PDF VĂ o thÆ° m c PDF Writer, l n lÆ° t ch y cĂ i t 2 file Converter.exe vĂ  CuteWriter.exe (theo hÆ° ng d n trĂȘn mĂ n hĂŹnh). CĂ i xong trong m c Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n mĂĄy in tĂȘn lĂ  CutePDF Writer. C u hĂŹnh kiĂȘu gi y A4 cho mĂĄy in CutePDF Writer, b ng cĂĄch kĂ­ch ph i chu t vĂ o tĂȘn mĂĄy in, ch n m c Device Settings, t i m c From To Tray Assignment (Onlyone) ch n ki u A4. 20/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 K t xu t t khai ra file PDF T ng d ng h tr kĂȘ khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nĂșt In s xu t hi n mĂ n hĂŹnh: Ch n mĂĄy in tĂȘn lĂ  “CutePDF Writer”, b m nĂșt In. H th ng s h i tĂȘn file. NgÆ° i dĂčng gĂ” tĂȘn file vĂ  b m Save. 21/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 In t khai t file PDF in t khai ra Ășng thĂŹ c n ph i cĂ i t vĂ  in t b n Acrobat Reader 5. CĂ i t b ng cĂĄch ch y file AcrobatReader5.exe trong Ä©a CD. Sau Ăł m file t khai v a k t xu t ra vĂ  ch n Print. 22/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ChĂș Ăœ: N u trong t khai bao g m c cĂĄc trang cĂł kh gi y A4 d c vĂ  A4 ngang thĂŹ khi in ch Æ° c phĂ©p ch n In l n lÆ° t cĂĄc trang. Khi in n trang cĂł kh gi y A4 ngang nh n vĂ o nĂșt Properties thi t l p l i thĂŽng s trang In nhÆ° sau: Trong c a s lĂ m vi c Advanced ch n m c Layout OptionsOrientation vĂ  thi t l p l i thĂŽng s lĂ  Landscape (In ngang). Nh m OK tr l i mĂ n hĂŹnh ch n thĂŽng s In ban u. Sau khi In xong cĂĄc trang cĂł kh gi y A4 ngang c n thi t l p thĂŽng s Layout OptionsOrientation tr l i giĂĄ tr Portrait ti p t c In cĂĄc trang cĂł kh gi y A4 d c. B cĂĄc check trÆ° c khi nh m OK In: Sharink oversized pages to paper size Expand small pages to paper size Auto-rotate and center pages 23/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.17 Danh m c Ch c năng ăng kĂœ danh m c dĂčng ăng kĂœ cĂĄc danh m c bi u thu doanh nghi p thÆ° ng s d ng c a hai lo i t khai thu tĂ i nguyĂȘn vĂ  thu tiĂȘu th c bi t. N u khĂŽng s d ng ch c năng nĂ y thĂŹ m c nh t t c cĂĄc danh m c s Æ° c Æ°a vĂ o danh sĂĄch ch n trong cĂĄc t khai nĂ y khi kĂȘ khai. NgoĂ i ra, v i danh m c bi u thu tiĂȘu th c bi t ch c năng ăng kĂœ danh m c cĂČn cho phĂ©p ngÆ° i dĂčng thay i giĂĄ tr bao bĂŹ (n u cĂł) tÆ°ÆĄng ng v i thĂŽng tÆ° (quy t nh) c a t ng c c thu phĂĄt hĂ nh. B ng danh m c thu dĂčng kĂȘ khai luĂŽn lĂ  hi n hĂ nh i v i ngĂ y h th ng, khĂŽng th m b ng danh m c ĂŁ h t th i h n hi u l c so v i ngĂ y h th ng. Ch y ch c năng nĂ y nhÆ° sau: S d ng ch c năng nĂ y ăng kĂœ danh m c bi u thu tĂ i nguyĂȘn vĂ  thu tiĂȘu th c bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng nĂ y nhÆ° sau: T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “ ăng kĂœ danh m c”. TrĂȘn mĂ n hĂŹnh xu t hi n c a s lĂ m vi c nhÆ° sau: Ăąy lĂ  danh m c "Bi u thu tĂ i nguyĂȘn". Mu n ăng kĂœ bi u thu nĂ o ngÆ° i s d ng ch n vĂ o dĂČng cĂł m t hĂ ng tÆ°ÆĄng ng. Sau khi ĂŁ ăng kĂœ xong danh m c cho bi u thu n nĂșt "Ghi" lÆ°u thĂŽng tin ĂŁ ăng kĂœ vĂ o d li u riĂȘng c a doanh nghi p. VĂ  ch n nĂșt " Ăłng" k t thĂșc lĂ m vi c. TÆ°ÆĄng t nhÆ° v y ăng kĂœ danh m c bi u thu tiĂȘu th c bi t ngÆ° i s d ng ch n c a s lĂ m vi c ti p theo "Bi u thu tiĂȘu th c bi t" cu i c a s lĂ m vi c: 24/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.18 Tra c u t khai S d ng ch c năng nĂ y tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a doanh nghi p. Ch y ch c năng nĂ y nhÆ° sau: T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. TrĂȘn mĂ n hĂŹnh xu t hi n c a s lĂ m vi c nhÆ° sau: Khi b t u lĂ m vi c h th ng m c nh ch n lo i t khai lĂ  t t c vĂ  t kỳ kĂȘ khai, n kỳ kĂȘ khai lĂ  năm hi n t i. 25/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Trong danh sĂĄch th xu ng "Lo i t khai" ch n lo i t khai th c hi n tra c u. Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t ng thay i ki u nh p kỳ kĂȘ khai cho phĂč h p. NgÆ° i s d ng cĂł th thay i giĂĄ tr t kỳ, n kỳ m c nh cho phĂč h p v i i u ki n tra c u c th . VĂ­ d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t ng i n giĂĄ tr lĂ  năm vĂ  thĂĄng hi n t i vĂ  2 ĂŽ nh p t kỳ n kỳ (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). TÆ°ÆĄng t n u ngÆ° i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quĂœ" 2 ĂŽ nh p t kỳ n kỳ s cĂł giĂĄ tr lĂ  quĂœ vĂ  năm hi n t i (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). Trong trÆ° ng h p ngÆ° i s d ng ch n lo i t khai lĂ  "T t c " ho c "T khai quy t toĂĄn năm" thĂŹ giĂĄ tr 2 ĂŽ nh p t kỳ n kỳ ch lĂ  năm hi n t i (2008). ChĂș Ăœ: N u 2 ĂŽ nh p t kỳ, n kỳ Æ° c xĂła tr ng h th ng s cho phĂ©p cho c u toĂ n b cĂĄc t khai ( khĂŽng ph thu c vĂ  i u ki n kỳ kĂȘ khai). N u m t trong 2 ĂŽ nh p Æ° c xĂła tr ng h th ng ch tra c u d a trĂȘn ĂŽ nh p cĂł giĂĄ tr . Sau khi ĂŁ l a ch n xong cĂĄc i u ki n lo i t khai vĂ  kỳ kĂȘ khai th c hi n tra c u ngu i s d ng cĂł th n phĂ­m "Enter", t h p phĂ­m "Alt+C" hay nh n vĂ o nĂșt "Tra c u" th c hi n tra c u. VĂ­ d dÆ° i Ăąy th c hi n tra c u t t c cĂĄc t khai cĂł kỳ kĂȘ khai t thĂĄng 1 n thĂĄng 12 năm 2008: cĂł th m m t t khai ĂŁ hi n th trĂȘn k t qu tra c u ngÆ° i s d ng ch n Ășng t khai c n m Æ° c ĂĄnh d u b ng dĂČng mĂ u xanh trĂȘn mĂ n hĂŹnh hi n th k t qu sau Ăł cĂł th n t h p phĂ­m "Alt+M" ho c nh n vĂ o nĂșt "M " th c hi n ch c năng m t khai. ChĂș Ăœ: Nh ng dĂČng cĂł mĂ u tÆ°ÆĄng ng v i nh ng t khai cĂł kỳ hi u l c khĂŽng Ășng. NgÆ° i s d ng khĂŽng th s d ng ch c năng "M " i v i nh ng 26/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 t khai nĂ y. cĂł th xĂła m t hay nhi u t khai ĂŁ hi n th trĂȘn k t qu tra c u ngÆ° i s d ng check ch n vĂ o cĂĄc ĂŽ ch n cĂł dĂČng tÆ°ÆĄng ng v i cĂĄc t khai c n xĂła sau Ăł cĂł th n t h p phĂ­m "Alt+X" ho c nh n vĂ o nĂșt "XĂła" th c hi n ch c năng xĂła t khai. MĂ n hĂŹnh xu t hi n thĂŽng bĂĄo nhÆ° sau: Ch n "CĂł" n u mu n th c s xĂła d li u vĂ  "KhĂŽng" n u ngÆ° c l i. ChĂș Ăœ: l a ch n t t c cĂĄc t khai hi n th trĂȘn c a s lĂ m vi c ngÆ° i s d ng cĂł th check ch n vĂ o nĂșt ch n trĂȘn cĂčng c a c a s hi n th k t qu tra c u 2 M B O C A CÆ  QUAN THU 2.1 B n quy n ng d ng h tr kĂȘ khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhĂ  nÆ° c Vi t Nam. ng d ng h tr kĂȘ khai Æ° c T ng c c thu phĂĄt mi n phĂ­ cho cĂĄc cÆĄ s s n xu t kinh doanh nh m h tr cĂĄc ÆĄn v nĂ y trong quĂĄ trĂŹnh kĂȘ khai thu . B n quy n Æ° c phĂĄp lu t nhĂ  nÆ° c Vi t Nam b o h . 2.2 TĂ­nh tin c y T ng c c thu Vi t Nam m b o ch t lÆ° ng c a ng d ng h tr kĂȘ khai, m i thĂŽng tin Æ° c kĂȘ khai vĂ  ki m tra trong ng d ng nĂ y m b o Ășng theo phĂĄp lu t quy nh vĂ  Æ° c cÆĄ quan thu ch p nh n. Tuy nhiĂȘn khi s d ng nĂȘn ki m tra c n th n cĂĄc thĂŽng tin kĂȘ khai m b o chĂ­nh xĂĄc. 27/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 2.3 B n c n in t khai Sau khi kĂȘ khai b n c n ph i in t khai cĂł mĂŁ v ch 2 chi u, kĂœ tĂȘn, Ăłng d u vĂ  n p cho cÆĄ quan thu theo Ășng quy nh hi n hĂ nh. n v kĂȘ khai kĂœ tĂȘn Ăłng d u th hi n cam k t m b o thĂŽng tin kĂȘ khai lĂ  chĂ­nh xĂĄc vĂ  ch u trĂĄch nhi m trÆ° c phĂĄp lu t v cĂĄc thĂŽng tin nĂ y. MĂŁ v ch ch cĂł Ăœ nghÄ©a mĂŁ hoĂĄ cĂĄc thĂŽng tin kĂȘ khai trĂȘn t khai thĂ nh d ng cĂł th c Æ° c b ng mĂĄy. 2.4 LÆ°u tr t khai M c dĂč d li u t khai Æ° c lÆ°u trong ng d ng, nhÆ°ng cÆĄ s s n xu t kinh doanh v n ph i lÆ°u tr b n in ĂŁ Æ° c kĂœ tĂȘn Ăłng d u ph c v cho cĂŽng tĂĄc thanh ki m tra sau nĂ y. 28/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 3 HÆŻ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI 3.1 KĂȘ khai thĂŽng tin chung c a doanh nghi p CÆĄ s kinh doanh ph i ghi y cĂĄc thĂŽng tin cÆĄ b n c a cÆĄ s kinh doanh theo ăng kĂœ thu v i cÆĄ quan thu vĂ o cĂĄc mĂŁ s trĂȘn t khai nhÆ°: MĂŁ s thu : Ghi mĂŁ s thu Æ° c cÆĄ quan thu c p khi ăng kĂœ n p thu . TĂȘn NgÆ° i n p thu : Khi ghi tĂȘn cÆĄ s kinh doanh ph i ghi chĂ­nh xĂĄc tĂȘn nhÆ° tĂȘn ĂŁ ăng kĂœ trong t khai ăng kĂœ thu , khĂŽng s d ng tĂȘn vi t t t hay tĂȘn thÆ°ÆĄng m i. a ch tr s : Ghi Ășng theo a ch nÆĄi t văn phĂČng tr s ĂŁ ăng kĂœ v i cÆĄ quan thu . S i n tho i, s Fax vĂ  a ch E-mail c a doanh nghi p cÆĄ quan thu cĂł th liĂȘn l c khi c n thi t. NgĂ nh ngh kinh doanh chĂ­nh, s tĂ i kho n ngĂąn hĂ ng vĂ  ngĂ y b t u năm tĂ i chĂ­nh i v i t khai thu nh p doanh nghi p vĂ  thu nh p cĂĄ nhĂąn. N u cÆĄ s kinh doanh cĂł i lĂœ thu thĂŹ ghi y cĂĄc thĂŽng tin cÆĄ b n c a i lĂœ thu theo ăng kĂœ v i cÆĄ quan thu vĂ o cĂĄc mĂŁ s trĂȘn t khai nhÆ° cĂĄc thĂŽng tin c a cÆĄ s kinh doanh N u cĂł s thay i cĂĄc thĂŽng tin trĂȘn, NgÆ° i n p thu ph i th c hi n ăng kĂœ b sung v i cÆĄ quan thu theo qui nh hi n hĂ nh vĂ  kĂȘ khai theo cĂĄc thĂŽng tin ĂŁ ăng kĂœ b sung v i cÆĄ quan thu . 3.2 CĂĄc quy nh vĂ  tĂ­nh năng h tr hÆ° ng d n kĂȘ khai chung c a ng d ng: CĂĄc quy nh chung: T khai thu Æ° c g i n cÆĄ quan thu Æ° c coi lĂ  h p l khi: T khai Æ° c l p vĂ  in Ășng m u quy nh CĂł ghi y cĂĄc thĂŽng tin v tĂȘn, a ch , mĂŁ s thu , s i n tho i... c a ngÆ° i n p thu . Æ° c ngÆ° i i di n theo phĂĄp lu t c a ngÆ° i n p thu kĂœ tĂȘn vĂ  Ăłng d u vĂ o cu i c a t khai. CĂł kĂšm theo cĂĄc tĂ i li u, b ng kĂȘ, b ng gi i trĂŹnh theo ch quy nh. M c Ă­ch: NgÆ° i dĂčng nh p cĂĄc thĂŽng tin cho t khai, lÆ°u l i vĂ o h th ng mĂĄy tĂ­nh vĂ  in ra cĂĄc t khai theo quy nh hi n hĂ nh cĂł mĂŁ hĂła b ng mĂŁ v ch n p cho cĂĄc cÆĄ quan thu . TĂ­nh năng h tr hÆ° ng d n kĂȘ khai: TĂ i li u hÆ° ng d n kĂȘ khai lĂ  m t tĂ i li u c l p n m ngoĂ i tĂ i li u hÆ° ng d n 29/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 s d ng h th ng HTKK 3.1.3 Tuy nhiĂȘn trong tĂ i li u tr giĂșp c a chÆ°ÆĄng trĂŹnh s nĂłi chi ti t n hÆ° ng d n kĂȘ khai cho t ng ch tiĂȘu. B n hĂŁy xem tĂ i li u hÆ° ng d n kĂȘ khai ho c n phĂ­m “F1” trĂȘn bĂ n phĂ­m khi s d ng h th ng HTKK 3.1.3 B n s Æ° c tr giĂșp chi ti t v HÆ° ng d n kĂȘ khai thu theo t ng bi u m u thu tÆ°ÆĄng ng trĂȘn ng d ng. NgÆ° i th c hi n cĂĄc ch c năng kĂȘ khai lĂ : K toĂĄn doanh nghi p. 3.3 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu GTGT 3.3.1 T khai thu giĂĄ tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u tr (01/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ°: o Kỳ tĂ­nh thu : ng d ng s m c nh kỳ tĂ­nh thu b ng thĂĄng hi n t i - 1, b n cĂł th nh p kỳ tĂ­nh thu mĂ  mu n kĂȘ khai nhÆ°ng khĂŽng Æ° c ch n kỳ tĂ­nh thu l n hÆĄn thĂĄng hi n t i o Tr ng thĂĄi t khai: B n hĂŁy ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u hay T khai b sung. o Ch n ngĂ nh ngh kinh doanh: B n hĂŁy l a ch n nghĂ nh ngh kinh doanh c a ÆĄn v mĂŹnh trong Danh m c ngĂ nh ngh kinh doanh g m cĂł 3 lo i ngĂ nh ngh : NgĂ nh hĂ nh s n xu t kinh doanh thĂŽng thÆ° ng T ho t ng thăm dĂČ, phĂĄt tri n m vĂ  khai thĂĄc d u, khĂ­ thiĂȘn nhiĂȘn T ho t ng x s ki n thi t c a cĂĄc cĂŽng ty x s ki n thi t 30/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n cĂĄc ph l c i kĂšm t khai: ChÆ°ÆĄng trĂŹnh m c nh khĂŽng ch n cĂĄc ph l c c n kĂȘ khai. B n hĂŁy ch n cĂĄc ph l c c n kĂȘ khai khi ph i kĂȘ khai. Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT kh u tr m u 01/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: HÆ° ng d n nh p d li u : Ph n thĂŽng tin chung: trĂȘn mĂ n hĂŹnh chi ti t s l y d li u Æ° c kĂȘ khai trong ch c năng "ThĂŽng tin doanh nghi p" vĂ  hi n th cĂĄc thĂŽng tin sau: o TĂȘn t khai o Kỳ tĂ­nh thu o MĂŁ s thu o NgÆ° i n p thu o MĂŁ s thu c a i lĂœ 31/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o TĂȘn i lĂœ thu Ph n ThĂŽng tin chi ti t CĂĄc ch tiĂȘu chi ti t nh n giĂĄ tr m c nh (s 0), riĂȘng ch tiĂȘu s [21] m c nh lĂ  tr ng. Chi ti t ch tiĂȘu c n nh p: o Nh p cĂĄc ch tiĂȘu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [37], [38], [39], [40b], [42] d ng s Chi ti t ch tiĂȘu ng d ng t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [21]: N u b n l a ch n “KhĂŽng phĂĄt sinh ho t ng mua bĂĄn trong ká»łâ€ thĂŹ ng d ng s khĂła khĂŽng cho kĂȘ khai cĂĄc ch tiĂȘu t [23] n [35]. N u cĂĄc ch tiĂȘu nĂ y ĂŁ kĂȘ khai thĂŹ ng d ng Æ°a ra thĂŽng bĂĄo “CĂĄc s li u ĂŁ cĂł trong cĂĄc ch tiĂȘu phĂĄt sinh trong kỳ s b xĂła b ng 0. B n cĂł ng Ăœ khĂŽng?”. N u b n ch n “Có” thĂŹ ng d ng th c hi n khĂła cĂĄc ch tiĂȘu nĂ y vĂ  t l i giĂĄ tr b ng 0, n u b n ch n “KhĂŽng” thĂŹ ng d ng s quay l i mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai vĂ  cho phĂ©p b n kĂȘ khai ti p cĂĄc ch tiĂȘu nĂ y. o Ch tiĂȘu s [22]: Ch tiĂȘu Thu GTGT cĂČn Æ° c kh u tr kỳ trÆ° c chuy n sang [22] Æ° c l y t ch tiĂȘu [43] c a kỳ trÆ° c chuy n sang, cĂł th s a, n u s a khĂĄc v i ch tiĂȘu [43] c a kỳ trÆ° c thĂŹ cĂł c nh bĂĄo vĂ  v n cho phĂ©p in t khai. N u khĂŽng cĂł t khai kỳ trÆ° c thĂŹ ng d ng giĂĄ tr m c nh b ng 0 vĂ  cho phĂ©p b n nh p giĂĄ tr . o Ch tiĂȘu [23]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_2/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu [23] = T ng c t (8) c a dĂČng 1 + dĂČng 2 + dĂČng 3 trĂȘn b ng kĂȘ 01- 2/GTGT o Ch tiĂȘu [24]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_2/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu [24] = T ng c t (10) c a dĂČng 1 + dĂČng 2 + dĂČng 3 trĂȘn b ng kĂȘ 01- 2/GTGT o Ch tiĂȘu [25]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_2/GTGT vĂ  01_4A/GTGT ThĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c tĂ­nh b ng t ng c a c t (10) dĂČng 1 (Thu GTGT c a HĂ ng hĂła, d ch v dĂčng riĂȘng cho SXKD ch u thu GTGT i u ki n kh u tr thu ) trĂȘn b ng kĂȘ 01- 2/GTGT + DĂČng 5 ph n B trĂȘn b ng kĂȘ 01-4A/GTGT + DĂČng 7 ph n B trĂȘn b ng kĂȘ 01- 4B/GTGT, cĂł th s a. N u trong trÆ° ng h p khĂŽng cĂł ph l c thĂŹ ch tiĂȘu [25] NNT t nh p. o Ch tiĂȘu [26]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 1 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v khĂŽng ch u thu GTGT) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [27] = [29] + [30] + [32] o Ch tiĂȘu [28] = [31] + [33] o Ch tiĂȘu [29]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 2 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v ch u thu su t thu GTGT 0%) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng 32/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [30]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 3 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v ch u thu su t thu GTGT 5%) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [31]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t T ng c t (9) dĂČng 3 trĂȘn b ng kĂȘ 01_1/GTGT, cĂł th s a nhÆ°ng khĂŽng Æ° c vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng Min(0,01% vĂ  100 000) o Ch tiĂȘu [32]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 4 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v ch u thu su t thu GTGT 10%) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [33]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t T ng c t (9) dĂČng 4 trĂȘn b ng kĂȘ 01_1/GTGT, cĂł th s a nhÆ°ng khĂŽng Æ° c vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng Min(0,01% vĂ  100 000 ) o Ch tiĂȘu [34] = [34] = [26] + [27] vĂ  khĂŽng Æ° c s a o Ch tiĂȘu [35] = [35] = [28] vĂ  khĂŽng Æ° c s a o Ch tiĂȘu [36] = Æ° c tĂ­nh theo cĂŽng th c [36] = [35] - [25] vĂ  khĂŽng Æ° c s a o Ch tiĂȘu [39]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_5/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t dĂČng T ng c ng s ti n thu ĂŁ n p trĂȘn b ng kĂȘ 01-5/GTGT o Ch tiĂȘu [40a] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thĂŹ [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0 thĂŹ [40a] = 0 o Ch tiĂȘu [40b]: NNT t nh p b ng ch tiĂȘu [28a] trĂȘn t khai 02/GTGT, ki m tra [40b] <= [40a] o Ch tiĂȘu [40]: Æ° c tĂ­nh theo cĂŽng th c [40] = [40a] – [40b] o Ch tiĂȘu [41] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0 thĂŹ [41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thĂŹ [41] = 0 o Ch tiĂȘu [43]: Æ° c tĂ­nh theo cĂŽng th c [43] = [41] –[42], KhĂŽng Æ° c s a ch tiĂȘu nĂ y. Ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c chuy n lĂȘn ch tiĂȘu [11] c a kỳ tĂ­nh thu ti p theo li n k o i v i kỳ kĂȘ khai thĂĄng 4, 5, 6 /2012 n u NNT thu c i tÆ° ng Æ° c gia h n thĂŹ check vĂ o ĂŽ “ Gia h n” vĂ  l a ch n lĂœ do Æ° c gia h n trong combobox “LĂœ do gia h n” g m: DN v a vĂ  nh Æ° c gia h n theo NQ13/NQ-CP 33/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 DN cĂł nhi u lao ng Æ° c gia h n theo NQ13/NQ-CP Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kĂȘ hĂ ng hoĂĄ d ch v bĂĄn ra) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: o C t (1) - STT : ChÆ°ÆĄng trĂŹnh t ng tăng lĂȘn khi thĂȘm dĂČng o C t (2) - KĂœ hi u: NNT t nh p ki u text, t i a 10 kĂœ t o C t (3) - S : NNT t nh p ki u text, t i a 7 kĂœ t o C t (4) – NgĂ y, thĂĄng, năm phĂĄt hĂ nh: NNT t nh p, ki u dd/mm/yyyy vĂ  ph i nh hÆĄn ho c b ng kỳ tĂ­nh thu . o C t (5) -TĂȘn ngÆ° i mua: NNT t nh p ki u text o C t (6) -MST ngÆ° i mua: NNT t nh p MST theo Ășng c u trĂșc 10 ho c 13 kĂœ t , n u nh p 14 kĂœ t thĂŹ kĂœ t th 11 ph i lĂ  d u ng ch ngang, cho phĂ©p null. o C t (7) - M t hĂ ng: NNT t nh p ki u text, cho phĂ©p null o C t (8) - Doanh s bĂĄn chÆ°a cĂł thu : NNT t nh p ki u s o C t (9) Thu GTGT: ng d ng h tr t tĂ­nh tÆ°ÆĄng ng v i thu su t c a cĂĄc dĂČng tÆ°ÆĄng ng, lĂ m trĂČn n ng (>= 5 thĂŹ lĂ m trĂČn lĂȘn, <5 thĂŹ lĂ m trĂČn xu ng) o DĂČng 1: tr ng 34/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o DĂČng 2: B ng giĂĄ tr cĂŽt (8) * 0%. o DĂČng 3: B ng giĂĄ tr cĂŽt (8) * 5%, cho phĂ©p s a trong ngÆ° ng 0,01% vĂ  100 000, n u vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng trĂȘn thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng “GiĂĄ tr thu GTGT vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng cho phĂ©p” o DĂČng 4: B ng giĂĄ tr cĂŽt (8) * 10%, cho phĂ©p s a trong ngÆ° ng 0,01% vĂ  100 000, n u vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng trĂȘn thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng “GiĂĄ tr thu GTGT vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng cho phĂ©p” o DĂČng 5: NNT t nh p ki u s o Ghi chĂș: NNT t nh p ki u text, cho phĂ©p null o T ng doanh thu HHDV bĂĄn ra = T ng c ng C t 8 c a (t ng dĂČng 1 + t ng dĂČng 2 + t ng dĂČng 3 + t ng dĂČng 4) o T ng doanh thu HHDV bĂĄn ra ch u thu GTGT = T ng c ng C t 8 c a (t ng dĂČng 2 + t ng dĂČng 3 + t ng dĂČng 4) o T ng thu GTGT c a HHDV bĂĄn ra = T ng c ng C t 9 c a (t ng dĂČng 2 + t ng dĂČng 3 + t ng dĂČng 4) B m F5 thĂȘm dĂČng B m F6 xoĂĄ dĂČng t i v trĂ­ con tr o CĂĄc ch tiĂȘu t ng Æ°a lĂȘn ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT : o DĂČng t ng hĂ ng 1 c t 8 c a b ng kĂȘ Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [26] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 2 c t 8 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [29] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 3 c t 8 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [30] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 4 c t 8 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [32] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 3 c t 9 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [31] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 4 c t 9 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [33] c a t khai NgoĂ i cĂĄch nh p tr c ti p vĂ o chÆ°ÆĄng trĂŹnh cĂł th ch n ch c năng “Nh n d li u t file”: Nh p vĂ o nĂșt “T i b ng kĂȘ” : 35/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n n file Excel b ng kĂȘ c a mĂŹnh (LÆ°u Ăœ: file nĂ y ph i d a trĂȘn m u chu n do T ng C c Thu ban hĂ nh. Trong file template nĂ y cĂł m t Sheet hÆ° ng d n lĂ m template chu n) o n vĂ o nĂșt “Open” Æ°a dĆ© li u vĂ o chÆ°ÆĄng trĂŹnh o D li u Æ° c Æ°a vĂ o cĆ©ng Æ° c ki m tra nhÆ° cĂĄch nh p tr c ti p, n u d li u ĂŽ nĂ o sai thĂŹ giĂĄ tr s t lĂ  tr ng ho c = 0 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kĂȘ hĂ ng hoĂĄ d ch v mua vĂ o) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: M u nĂ y dĂčng lĂ m ph l c cho c t khai m u 01/GTGT vĂ  02/GTGT. i v i t khai 01/GTGT thĂŹ trĂȘn 01-2/GTGT khĂŽng cho kĂȘ khai dĂČng 4 HĂ ng hoĂĄ, d ch v dĂčng cho d ĂĄn u tÆ°. o i v i t khai 02/GTGT thĂŹ trĂȘn 01-2/GTGT ng d ng khĂŽng cho hi n th 3 dĂČng u o Nh p chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu t c t 2 n c t 9, cho phĂ©p null cĂĄc c t :MST, m t hĂ ng, ghi chĂș. o MST ngÆ° i bĂĄn : nh p ki u s , ki m tra c u trĂșc (theo qui t c ĂĄnh MST c a t ng c c thu ). TrÆ° ng h p mĂŁ s thu cĂł 11 s (xxxxxxxxxx-x) ho c 14 s (xxxxxxxxxx-xxx-x) thĂŹ ch nh p 10 ho c 13 s , b s cu i cĂčng 36/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 khĂŽng nh p; cho phĂ©p tr ng. o NgĂ y thĂĄng năm phĂĄt hĂ nh : nh p ngĂ y thĂĄng, ki m tra Ășng theo nh d ng dd/mm/yyyy, VĂ  ngĂ y thĂĄng năm ph i nh hÆĄn ho c b ng kỳ tĂ­nh thu o C t (8) cho phĂ©p nh p s Ăąm o C t (10) ng d ng h tr t tĂ­nh b ng c t (8) * c t (9), cĂł th s a, cho phĂ©p nh p s Ăąm o T ng giĂĄ tr HHDV mua vĂ o = t ng c t 8 (dĂČng 1 + 2 + 3) so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [23] trĂȘn t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vĂ o = t ng c t 10 (dĂČng 1 + 2 + 3) so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [24] trĂȘn t khai B m F5 thĂȘm dĂČng (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi mĂ n hĂŹnh). B m F6 xoĂĄ dĂČng t i v trĂ­ con tr (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi). “Nh n d li u t file” : tÆ°ÆĄng t nhÆ° m u 01-1/GTGT Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trĂŹnh kĂȘ khai i u ch nh) o CĂĄc ch tiĂȘu c n nh p ‱ C t (1) - STT : ChÆ°ÆĄng trĂŹnh t ng tăng lĂȘn khi thĂȘm dĂČng ‱ C t (2) – Lo i xe: Cho phĂ©p NNT nh p ki u text ‱ C t (3) – ÆĄn v tĂ­nh: M c nh lĂ  “Chi c”, cho phĂ©p s a ‱ C t (4), (5), (6): NNT t nh p ki u s khĂŽng Ăąm, vĂ  c t (5) < = (4) ‱ C t (7): Nh p ki u text o CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn: ‱ C ng dĂČng 1- Xe ĂŽ tĂŽ: L y t ng cĂĄc c t (4), (5), (6) c a ph n I ‱ C ng dĂČng 2 – Xe hai bĂĄnh g n mĂĄy: L y t ng cĂĄc c t (4), (5), (6) c a ph n II ‱ T ng c ng: L y t ng s Ô tĂŽ + T ng s xe hai bĂĄnh g n mĂĄy Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phĂąn b s thu Æ° c kh u tr trong kỳ) o Nh p cĂĄc ch tiĂȘu ki u s , A1, A2, A3, B1, B2, B4 ki u s o CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn: ‱ A = A1 + A2 + A3 ‱ B3 = B2/B1 ‱ B5 = B4 * B3 37/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ‱ TrÆ° ng trÆ° ng h p cĂł ph l c 01_1/GTGT vĂ  01_2/GTGT Ă­nh kĂšm thĂŹ ng d ng h tr t l y cĂĄc ch tiĂȘu A1, A2, A3, B1, B2, B4 t cĂĄc ph l c nĂ y lĂȘn, cĂł th s a ‱ A1 = T ng c t (10) dĂČng 1 trĂȘn ph l c 01_2/GTGT ‱ A2 = T ng c t (10) dĂČng 2 trĂȘn ph l c 01_2/GTGT ‱ A2 = T ng c t (10) dĂČng 3 trĂȘn ph l c 01_2/GTGT ‱ B1 = T ng doanh thu hĂ ng hĂła, d ch v bĂĄn ra (*) trĂȘn ph l c 01_1/GTGT ‱ B2 = T ng doanh thu hĂ ng hĂła, d ch v bĂĄn ra ch u thu GTGT (**) trĂȘn ph l c 01_1/GTGT ‱ B4 = T ng c t (10) dĂČng 3 trĂȘn ph l c 01-2/GTGT Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phĂąn b s thu Æ° c kh u tr trong năm) o Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu: Nh p cĂĄc ch tiĂȘu A1, A2, A3, B1, B2, B4, B6 d ng s , khĂŽng Ăąm o CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: ‱ A = A1 + A2 + A3 ‱ B3 = B1 + B2 ‱ B5 = B4 * B3 ‱ B7 = B5 – B6 Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kĂȘ s thu ĂŁ n p vĂŁng lai ngo i t nh) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o C t (1) - STT : ChÆ°ÆĄng trĂŹnh t ng tăng lĂȘn khi thĂȘm dĂČng o C t (2); (4); (5): NNT t nh p ki u text. N u c t (6) >0 thĂŹ b t bu c nh p c t (2) o C t (3): T nh p ki u ngĂ y thĂĄng vĂ  khĂŽng Æ° c l n hÆĄn ngĂ y hi n t i. N u c t (6) >0 thĂŹ b t bu c nh p c t (3) o C t (6): T nh p ki u s , khĂŽng Ăąm Nh p ph l c 01-6/GTGT (B ng phĂąn b thu giĂĄ tr gia tăng cho a phÆ°ÆĄng nÆĄi Ăłng tr s chĂ­nh vĂ  cho cĂĄc a phÆ°ÆĄng nÆĄi cĂł cÆĄ s s n xu t tr c thu c khĂŽng th c hi n h ch toĂĄn k toĂĄn): Ph n ThĂŽng tin chung: o Ch tiĂȘu [06] = ch tiĂȘu [40] trĂȘn t khai 01/GTGT o Ch tiĂȘu [07]: NNT t nh p d ng s Ph n thĂŽng tin chi ti t: 38/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 CĂĄc ch tiĂȘu nh p: ‱ Ch tiĂȘu [09], [10] cho phĂ©p NNT nh p, d ng text, dĂ i t i a 100. ‱ Ch tiĂȘu [11] cho phĂ©p NNT nh p, ki m tra c u trĂșc c a MST. ‱ Ch tiĂȘu [12], [13] cho phĂ©p NNT nh p, d ng s CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh toĂĄn: ng d ng h tr tĂ­nh theo cĂŽng th c ‱ Ch tiĂȘu [14] = ch tiĂȘu [12] + ch tiĂȘu [13] ‱ Ch tiĂȘu [15] = (1% * [12]) + (2% * [13]) ‱ Ch tiĂȘu [16]= T ng cĂĄc ch tiĂȘu [15] ‱ Ch tiĂȘu [17]= [06] *( [14] / [07]), Khi Ghi d li u thĂŹ ki m tra [06] < [16], n u khĂŽng thĂŹ thĂŽng bĂĄo xoĂĄ d li u c t 17 ‱ Ch tiĂȘu [18] = t ng cĂĄc ch tiĂȘu [17], ki m tra <= [40] trĂȘn 01/GTGT ‱ Ch tiĂȘu [19]= [06] – [16] ‱ Ch tiĂȘu [20] = [06] – [18], n u [06] > [16] thĂŹ [20] = 0 B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” NNT ph i nh p thĂȘm cĂĄc thĂŽng tin v l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung nhÆ° sau: Ch n nĂșt “ ng Ăœâ€ khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: 39/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c a t khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. n nĂșt “T ng h p KHBS” cĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [22], [25], [31], [33], [42] Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu trĂȘn KHBS o c t S ĂŁ kĂȘ khai: l y giĂĄ tr c a t khai trÆ° c Ăł o c t S i u ch nh: L y giĂĄ tr Æ° c i u ch nh trĂȘn T khai i u ch nh o C t ChĂȘnh l ch gi a s i u ch nh v i s ĂŁ kĂȘ khai = S i u ch nh - S ĂŁ kĂȘ khai o S ngĂ y n p ch m Æ° c tĂ­nh t ngĂ y ti p theo sau h n n p cu i cĂčng c a t khai n ngĂ y l p KHBS trĂȘn ng d ng HTKK bao g m c ngĂ y ngh , ngĂ y l . 40/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o S ti n ph t ch m n p = S ngĂ y PCN * S ti n ch m n p * 0,05% o N i dung gi i thĂ­ch vĂ  tĂ i li u Ă­nh kĂšm: NNT t nh p cĂĄc gi i trĂŹnh cho t khai b sung vĂ o ph n nĂ y. Ch n nĂșt “Ghi” hoĂ n thĂ nh vi c kĂȘ khai b sung 3.3.2 T khai thu giĂĄ tr gia tăng cho d ĂĄn u tÆ° m u 02/GTGT CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D ĂĄn u tÆ° (02/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) vĂ  ch n cĂĄc ph l c c n kĂȘ khai sau Ăł nh n nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT cho D ĂĄn u tÆ° m u 02/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: 41/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 HÆ° ng d n nh p d li u trong h th ng kĂȘ khai HTKK 3.1.3: Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: o CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: [24], [25] , [26], [27], [28a], [30], [31] ki u s , khĂŽng Ăąm. Ki m tra [30] + [31] ph i nh hÆĄn ho c b ng [29], khĂŽng th a mĂŁn i u ki n thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo “T ng ch tiĂȘu [30] + [31] ph i nh hÆĄn ho c b ng ch tiĂȘu [29]”. CĂĄc ch tiĂȘu ng d ng h tr t ng tĂ­nh toĂĄn : o Ch tiĂȘu [21]: t ng chuy n t chĂŹ tiĂȘu [32] kỳ trÆ° c sang, cho phĂ©p s a, n u s a khĂĄc thĂŹ c nh bĂĄo vĂ ng vĂ  v n cho in t khai. o Ch tiĂȘu [22]: B ng t ng c t (8) trĂȘn ph l c 01_2/GTGT o Ch tiĂȘu [23]: B ng t ng c t (10) trĂȘn ph l c 01_2/GTGT o Ch tiĂȘu [28] = [23] + [25] – [27], ki m tra N u [28a] > [21] + [28] thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ  khĂŽng cho in N u [28] < [28a] < [28] + [21] thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng vĂ  v n cho in o Ch tiĂȘu [29] = [21] + [28] – [28a] o Ch tiĂȘu [32]= [29] – [30] – [31] 42/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kĂȘ hĂ ng hoĂĄ d ch v mua vĂ o) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: o Nh p chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu t c t 2 n c t 9, cho phĂ©p null cĂĄc c t :MST, m t hĂ ng, ghi chĂș.(C t MST n u cĂł nh p thĂŹ ki m tra c u trĂșc theo qui nh c a CQT.) o NgĂ y thĂĄng năm phĂĄt hĂ nh : nh p ngĂ y thĂĄng, ki m tra Ășng theo nh d ng dd/mm/yyyy, VĂ  ngĂ y thĂĄng năm ph i nh hÆĄn ho c b ng kỳ tĂ­nh thu o T ng giĂĄ tr HHDV mua vĂ o = t ng c t 8 so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [22] trĂȘn t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vĂ o = t ng c t 10 so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [23] trĂȘn t khai o B m F5 thĂȘm dĂČng (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi mĂ n hĂŹnh). o B m F6 xoĂĄ dĂČng t i v trĂ­ con tr (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi). o “Nh n d li u t file” : tÆ°ÆĄng t nhÆ° m u 01-1/GTGT B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: 43/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c a t khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. 44/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [21], [23], [30], [31], cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.3 T khai thu giĂĄ tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (03/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. B n nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 03/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł 45/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: o Ch tiĂȘu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , khĂŽng Ăąm CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [27]= [21] – [24] o Ch tiĂȘu [28] = [22] – [25] o Ch tiĂȘu [29] = [23] – [26] o Ch tiĂȘu [30] =[27] * 0% o Ch tiĂȘu [31] =[28] *5%, n u [28] < 0 thĂŹ [31] = 0 o Ch tiĂȘu [32] = [29] * 10%, n u [29] < 0 thĂŹ [32] = 0 o Ch tiĂȘu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiĂȘu [34] = [30] + [31] +[32] B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b 46/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [30], [31], [32] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (DĂ nh cho ngÆ° i n p thu tĂ­nh thu theo phÆ°ÆĄng phĂĄp tĂ­nh tr c ti p trĂȘn doanh thu) CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (04/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. B n nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 04/GTGT. 47/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: o T i c t “Ch tiĂȘu”: Cho phĂ©p NNT ch n ngĂ nh ngh trong combobox bao g m 7 nhĂłm ngĂ nh ( ph l c 05 Ă­nh kĂšm ). o Ch tiĂȘu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , khĂŽng Ăąm o Ch tiĂȘu [24], [25], [26] nh p d ng xx,xx CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [27]= [21] * [24] o Ch tiĂȘu [28] = [22] * [25] o Ch tiĂȘu [29] = [23] * [26] o Ch tiĂȘu [30] =[27] * 0% o Ch tiĂȘu [31] = [28] * 5% o Ch tiĂȘu [32] = [29] * 10% o Ch tiĂȘu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiĂȘu [34] = [30] + [31] +[32] o Khi ch n 1 ngĂ nh ph n 1 thĂŹ ng d ng s t ng thĂȘm dĂČng cĂĄc ph n 48/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 2, 3, 4. M i ngĂ nh cĂł th nh p nhi u dĂČng khĂĄc nhau, khĂŽng c nh bĂĄo gĂŹ B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [30], [31], [32] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trĂȘn doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT (05/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. 49/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 B n nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT m u 05/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: o Ch tiĂȘu [21], [22]: t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm o Ch tiĂȘu [23]: M c nh lĂ  1%, khĂŽng cho s a o Ch tiĂȘu [24]: M c nh lĂ  2%, khĂŽng cho s a 50/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [25]= [21] * 1% o Ch tiĂȘu [26] = [22] * 2% o Ch tiĂȘu [27] = [25] + [26] B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [25], [26] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.6 T khai Bi u thu xĂĄc nh thu s thu GTGT Æ° c Æ°u ĂŁi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 CĂĄch g i: T menu ch c năng ch n “KĂȘ khai/ Thu GiĂĄ Tr Gia Tăng” ch n PL thu 51/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 GTGT Æ°u ĂŁi NQ09 (01-7/GTGT). Khi Ăł s hi n th t khai dÆ° i d ng file excel: NSD ch n Save As t i file excel t mĂĄy v , NSD nh p cĂĄc ch tiĂȘu trĂȘn ph l c. Sau Ăł in ra Ă­nh kĂšm v i t khai 01/GTGT n p cho CÆĄ quan Thu . 3.3.7 Ph l c mi n thu GiĂĄ tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hĂ nh theo thĂŽng tÆ° 140/2012/TT-BTC ngĂ y 21/8/2012) CĂĄch g i: T menu ch c năng ch n “KĂȘ khai/ Thu GiĂĄ Tr Gia Tăng” ch n PL mi n thu GTGT (02/MT-GTGT). Khi Ăł s hi n th ph l c dÆ° i d ng file excel: 52/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 NSD ch n Save As t i file excel t mĂĄy v , NSD nh p cĂĄc ch tiĂȘu trĂȘn ph l c. Sau Ăł in ra Ă­nh kĂšm v i t khai 01/GTGT n p cho CÆĄ quan Thu . 3.4 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TNDN 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01A/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tĂ­nh (01A/TNDN)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th . b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, ph l c tÆ°ÆĄnng t nhÆ° t 01/GTGT.Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai thu TNDN t m tĂ­nh m u 01A/TNDN A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: 53/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o NNT t nh p cĂĄc ch tiĂȘu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] d ng s , khĂŽng Ăąm o Ch tiĂȘu [30]: M c nh lĂ  25%, cho phĂ©p s a o NgÆ° i kĂœ, NgĂ y kĂœ m c nh l y qua h th ng HTKK, vĂ  ngÆ° i dĂčng cĂł th s a l i. o NNT ch n gia h n i v i cĂĄc doanh nghi p Æ° c gia h n: i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3 năm 2010 thĂŹ gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 4/2010 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3,4/2011 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [23] = [21] – [22] o Ch tiĂȘu [26]= [23] + [24] – [25] o Ch tiĂȘu [29] = [26] – [27] – [28], n u Ăąm thĂŹ [29] = 0 o Ch tiĂȘu [32] = [29] *[30] – [31], n u Ăąm thĂŹ [32] =0, cho phĂ©p s a 54/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t cĂĄc i u ki n ki m tra/ cĂŽng th c o N u [26] – [27] < 0 thĂŹ khĂŽng Æ° c nh p ch tiĂȘu [28] o N u [26] <0 thĂŹ khĂŽng Æ° c nh p cĂĄc ch tiĂȘu t [28] n [32] o N u [26] >= 0 thĂŹ ki m tra [28] < = [26] o N u ch tiĂȘu [29] < 0 thĂŹ [30], [31], [32] t ng thi t l p = 0 vĂ  khĂŽng cho phĂ©p s a. o N u [29] > 0 thĂŹ ki m tra [31] < [29] * [30]. N u sai cĂł c nh bĂĄo “S thu TNDN d ki n mi n, gi m [31] ph i nh hÆĄn ho c b ng s thu TNDN phĂĄt sinh trong kỳ [29] * [30]”. Nh p ph l c 05/TNDN (Ph l c tĂ­nh n p thu TNDN cĂł cĂĄc cÆĄ s s n xu t h ch toĂĄn ph thu c) o CĂĄc ch tiĂȘu c n nh p C t (1) – S TT: ng d ng h tr t ng tăng NNT nh p cĂĄc thĂŽng tin nhÆ° tĂȘn a phÆ°ÆĄng, tĂȘn cÆĄ s SX ph thu c, MST c t TĂȘn doanh nghi p/ MĂŁ s thu khi Ăł ng d ng s Æ°a cĂĄc thĂŽng tin nĂ y sang c t “Ch tiĂȘu” vĂ o cĂĄc dĂČng tÆ°ÆĄng ng. dĂČng “T i nÆĄi cĂł tr s chĂ­nh” thĂŹ ng d ng h tr l y thĂŽng tin TĂȘn doanh nghi p vĂ  MĂŁ s thu t t khai lĂȘn. thĂȘm cÆĄ s h ch toĂĄn b n ch n F5 khi Ăł ng d ng h tr t sinh ra thĂȘm 3 dĂČng trong Ăł: ‱ DĂČng 1: TĂȘn a phÆ°ÆĄng: ‱ DĂČng 2: TĂȘn cÆĄ s SX ph thu c: ” ‱ DĂČng 3: lĂ  “MĂŁ s thu : ” Ki m tra MST nĂ y ph i cĂł 10 kĂœ t u trĂčng v i MST c a tr s chĂ­nh vĂ  cĂĄc ia phÆ°ÆĄng khĂĄc nhau khĂŽng Æ° c nh p trĂčng MST v i nhau C t (3) – T l phĂąn b : ‱ DĂČng 1: ToĂ n b doanh nghi p: M c nh lĂ  100% vĂ  khĂŽng cho s a ‱ CĂĄc dĂČng ti p theo – CĂĄc chi nhĂĄnh: NNT nh p d ng xx,xx%, ki m tra t ng cĂĄc chi nhĂĄnh ph i b ng 100%, n u khĂŽng th a mĂŁn ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo “T ng t l phĂąn b c a cĂĄc chi nhĂĄnh ph i b ng 100%”. C t (9) – KhĂŽng cho nh p i v i t khai quĂœ: o CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quĂœ: 55/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ‱ DĂČng 1: ToĂ n b doanh nghi p: ng d ng h tr t ng l y lĂȘn t ch tiĂȘu [32] trĂȘn t khai c a quĂœ tÆ°ÆĄng ng, cho phĂ©p s a. ‱ CĂĄc dĂČng ti p theo – CĂĄc chi nhĂĄnh: ng d ng h tr tĂ­nh theo cĂŽng th c b ng T l phĂąn b c a chi nhĂĄnh Ăł nhĂąn v i S thu t m n p quĂœ c a toĂ n b doanh nghi p C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7) C t (10) = [8] B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c a t khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn 56/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [31] , [32], cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01B/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tĂ­nh (01B/TNDN)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th . b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, ph l c tÆ°ÆĄnng t nhÆ° t 01/GTGT. Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai thu TNDN t m tĂ­nh m u 01B/TNDN: Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o Ch tiĂȘu [22], [23], [30], NNT t nh p, ki u s >= 0, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu [24] NNT t nh p, d ng xx,xxxx% o Ch tiĂȘu [25] NNT t nh p, d ng xx% 57/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu [26] NNT t nh p, d ng xx%. N u NNT ch n “ Æ° c hÆ° ng nhi u m c Æ°u ĂŁi”, thĂŹ ng d ng s Æ°a ra thĂŽng bĂĄo “ CĂĄc ch tiĂȘu liĂȘn quan n m c thu su t Æ°u ĂŁi [26], [29] s b xĂła b ng 0. B n cĂł ng Ăœ khĂŽng?” N u NNT ch n “Có” thĂŹ ng d ng s t l i giĂĄ tr hai ch tiĂȘu nĂ y b ng 0 vĂ  cho phĂ©p NNT nh p nhi u m c thu su t t i ch tiĂȘu [26], n u ngÆ° c l i thĂŹ ng d ng s quay v mĂ n hĂŹnh nh p t khai ban u. LÆ°u Ăœ: Do ch tiĂȘu nĂ y v a nh p ki u s v a nh p ki u text nĂȘn khi nh p t khai nĂ y c n ch nh nh d ng c a mĂĄy tĂ­nh v d ng 123.456.789.00 khĂŽngb m t giĂĄ tr nh p sau d u ph y. o Ki m tra ch tiĂȘu [30] <= [27]. N u sai cĂł c nh bĂĄo “Thu TNDN d ki n mi n, gi m [30] ph i nh hÆĄn ho c b ng Thu TNDN phĂĄt sinh trong kỳ [27]” o Ch n gia h n i v i cĂĄc doanh nghi p Æ° c gia h n: i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3 năm 2010 thĂŹ gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 4/2010 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3,4/2011 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [21] = [22] +[23] o Ch tiĂȘu [27]= [28] + [29] o Ch tiĂȘu [28] = [22] *[24]*[25] o Ch tiĂȘu [29] = [23] * [24] * [26]. N u NNT u c hÆ° ng nhi u m c Æ°u ĂŁi thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y khĂŽng h tr tĂ­nh toĂĄn mĂ  Æ° c nh p. o Ch tiĂȘu [31] = [27] – [30] Vi c kĂȘ khai t khai b sung c a m u 01B/TNDN tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01A/TNDN, kĂȘ khai i u ch nh b sung cho cĂĄc ch tiĂȘu [28], [29], [30] 3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n nhÆ° ng B S - 02/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “TK TNDN cho chuy n nhÆ° ng B S” khi Ăł mĂ n hĂŹnh “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” s hi n th . i v i T khai thu 02/TNDN, UD cho phĂ©p NNT ch n m t trong hai lo i t khai lĂ  “T khai theo thĂĄng” ho c “T khai l n phĂĄt sinh” b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, lo i t khai. Sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai TNDN chuy n nhÆ° ng B S m u 02/TNDN. 58/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 A.TrÆ° ng h p khai T khai theo QuĂœ TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n kỳ kĂȘ khai lĂ  QuĂœ, tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: Ch tiĂȘu [25], [27], [28], [29], [30], [31], [32], [38], [40], [41] cho phĂ©p NSD t nh p, ki u s m c nh lĂ  0 Ch tiĂȘu [34] cho phĂ©p NSD t nh p d ng s , ki m tra: ch tiĂȘu [34] < = [33] Ch tiĂȘu [36], [42] m c nh lĂ  25%, khĂŽng cho phĂ©p s a Ch tiĂȘu [43] m c nh lĂ  2%, khĂŽng cho phĂ©p s a CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn 59/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Ch tiĂȘu [26] = [27] + [28] + [29] + [30] + [31] + [32] Ch tiĂȘu [33]= [25] - [26] , ki m tra n u [33] < =0 thĂŹ khĂŽng cho nh p ch tiĂȘu [34] vĂ  ch tiĂȘu [37] = 0, [39] = 0 Ch tiĂȘu [35] = [33] - [34] Ch tiĂȘu [37] = [35] * [36], n u Ăąm thĂŹ [37] = 0 Ch tiĂȘu [39] = [37] - [38], n u Ăąm thĂŹ [39] = 0 Ch tiĂȘu [44]: o N u ch tiĂȘu [41] < > 0 ch tiĂȘu [44] = ( [40] - [41] ) * 25% , cho phĂ©p s a o N u ch tiĂȘu [41] = 0 ch tiĂȘu [44] = [40] * 2%, cho phĂ©p s a CĂĄc i u ki n ki m tra/ cĂŽng th c Ki m tra ch tiĂȘu [34] <= [33]. N u khĂŽng th a mĂŁn thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo “S l tÆ° ho t ng chuy n nhÆ° ng b t ng s n Æ° c chuy n kỳ nĂ y [34] ph i nh hÆĄn ho c b ng Thu nh p t ho t ng chuy n nhÆ° ng b t ng s n [33]” TrĂȘn m u in h tr ph n ghi chĂș ti u m c h ch toĂĄn cu i t khai: o i v i hĂŹnh th c kĂȘ khai khi bĂ n giao b t ng s n thĂŹ h ch toĂĄn trĂȘn ch tiĂȘu [39] o i v i hĂŹnh th c kĂȘ khai thu ti n theo ti n thĂŹ h ch toĂĄn trĂȘn ch tiĂȘu [44] B.TrÆ° ng h p khai T khai l n phĂĄt sinh TrĂȘn form “Ch n kỳ kĂȘ khai” ch n T khai thĂĄng khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai ĂŽ check “T khai l n phĂĄt sinh” s b m i vĂ  UD cho phĂ©p NNT kĂȘ khai t khai theo t ng ngĂ y vĂ  khĂŽng cĂł t khai b sung nhÆ° sau: b t u kĂȘ khai t khai b n cĆ©ng l a ch n cĂĄc thĂŽng tin v kỳ kĂȘ khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, cĂĄc ph l c sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€ vĂ o mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai chĂ­nh vĂ  kĂȘ khai cĂĄc ch tiĂȘu nhÆ° t khai quĂœ. C. TrÆ° ng h p khai t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b 60/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u 61/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c at khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS ‱ N u kĂȘ khai ph n I thĂŹ Æ°a cĂĄc ch tiĂȘu lĂȘn KHBS g m: [37], [38], [39] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. Æ°a chĂȘnh l ch [39] lĂȘn ph n t ng h p ‱ N u kĂȘ khai ph n II thĂŹ Æ°acĂĄc c h tiĂȘu lĂȘn KHBS g m: [44] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. Æ°a chĂȘnh l ch [44] lĂȘn ph n t ng h p ‱ N u kĂȘ khai c 2 ph n I vĂ  ph n II thĂŹ Æ°a cĂĄc ch tiĂȘu KHBS g m: [37], [38], [39], [44] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. Æ°a chĂȘnh l ch t ng [39] + [44] lĂȘn ph n t ng h p 3.4.4 T khai Quy t toĂĄn thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “Quy t toĂĄn TNDN (03/TNDN)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” s hi n th . b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, ph l c tÆ°ÆĄnng t nhÆ° t 01/GTGT. Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai Quy t toĂĄn thu TNDN m u 03/TNDN. 62/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o i chi u gi a ch tiĂȘu trĂȘn t khai vĂ  ch tiĂȘu trĂȘn ph l c thĂŹ c nh bĂĄo sai trĂȘn t khai. Khi cĂĄc i u ki n b t bu c Ășng trĂȘn t khai ĂŁ m b o thĂŹ cho ghi t khai. o Ch tiĂȘu [01] l y t giĂĄ tr tham s Kỳ tĂ­nh thu ĂŁ nh p mĂ n hĂŹnh “ Ch n kỳ tĂ­nh thu ” o CĂĄc ch tiĂȘu A1, B2, B3, B4, B5, B6, B8, B9, B10, B11,C2, C3, C8, C9, C10, D cho phĂ©p NNT t nh p, ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu B14: cho phĂ©p NNT t nh p, ki u s , cho phĂ©p nh p s Ăąm o Ch tiĂȘu C5: cho phĂ©p NNT t nh p, ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0, ki m tra C5 ph i < = 10% * C4 o Check vĂ o ĂŽ cĂł gia h n n u doanh nghi p Æ° c gia h n o i v i năm 2009 theo ngh nh 30/NQ-CP o i v i năm 2010 theo Q 21/2011/Q -TTg o i v i năm 2011 theo Q 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu A1: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN thĂŹ ch tiĂȘu A1 Æ° c tĂ­nh b ng t ng [19] trĂȘn ph l c 03- 1A/TNDN c ng ch tiĂȘu [16] trĂȘn ph l c 03-1B/TNDN c ng ch tiĂȘu [28] trĂȘn ph l c 03-1C/TNDN, cho phĂ©p s a o Ch tiĂȘu B1= B2 + B3 + B4 + B5 + B6 63/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu B7= B8 + B9 + B10 + B11 o Ch tiĂȘu B12= A1 + B1 –B7 o Ch tiĂȘu B13= B12 –B14 o Ch tiĂȘu C1 = B13 o Ch tiĂȘu C3: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł ph l c 03-2A/TNDN i kĂšm thĂŹ C3 Æ° c tĂ­nh b ng t ng c t (4) trĂȘn ph l c 03-2A/TNDN. o Ch tiĂȘu C4= C1 –C2 –C3, n u C4 < 0 thĂŹ khĂŽng cho nh p C5 vĂ  C7 = 0 o Ch tiĂȘu C6= C4 –C5 o Ch tiĂȘu C7= ch tiĂȘu C6 * 25% o Ch tiĂȘu C8: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN i kĂšm thĂŹ C8 Æ° c tĂ­nh b ng t ng ch tiĂȘu [4] trĂȘn ph l c 03_3A/TNDN + ch tiĂȘu [07] trĂȘn ph l c 03_3B/TNDN o Ch tiĂȘu C9: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN, 03-3C/TNDN i kĂšm thĂŹ C9 Æ° c tĂ­nh b ng t ng ch tiĂȘu [9] trĂȘn ph l c 03_3A/TNDN + ch tiĂȘu [11] trĂȘn ph l c 03_3B/TNDN + ch tiĂȘu [4] trĂȘn ph l c 03_3C/TNDN o Ch tiĂȘu C10: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03-4/TNDN i kĂšm thĂŹ C10 Æ° c tĂ­nh b ng t ng c t S thu ĂŁ n p nÆ° c ngoĂ i Æ° c kh u tr (c t 11) trĂȘn ph l c 03-4/TNDN o Ch tiĂȘu C11= C7 –C8 –C9 –C10. N u NNT nh p ph l c t ng h p lĂȘn C8, C9, C10 thĂŹ n u C11 < 0 c nh bĂĄo t i C11 "S thu TNDN c a ho t ng SXKD chÆ°a Ășng. ngh xem l i cĂĄc ch tiĂȘu liĂȘn quan." o Ch tiĂȘu D: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03-5/TNDN i kĂšm thĂŹ D s Æ° c t ng h p t ch tiĂȘu Thu TNDN cĂČn ph i n p (ch tiĂȘu [18]) trĂȘn ph l c 03-5/TNDN o Ch tiĂȘu E= E1 + E2 o Ch tiĂȘu E1 = C11 o Ch tiĂȘu E2 = D Ph l c S 03-1A/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p CĂĄc thĂŽng tin trong ph n nh danh l y t thĂŽng tin nh danh chung c a NgÆ° i n p thu . o CĂĄc ch tiĂȘu [01], [02], [04], [05], [06], [07], [08], [10], [11], [12], [13], [14], [16], [17]: NNT t nh p d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn: ng dung h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c o Ch tiĂȘu [03] = [04] + [05] + [06] + [07] o Ch tiĂȘu [09] = [10] + [11] + [12] o Ch tiĂȘu [15] = [01] – [03] + [08] – [09] – [13] 64/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu [18] = [16] – [17] o Ch tiĂȘu [19] = [15] + [18] CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng o Ki m tra ch tiĂȘu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai Æ°a ra c nh bĂĄo. o Ch tiĂȘu [19] Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu A1 trĂȘn t kĂȘ khai 03/TNDN, cĂł th Ăąm. Ph l c 03-1B/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o CĂĄc ch tiĂȘu [01], [02], [04], [05], [10], [11], [13], [14], [15]: NNT t nh p, ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu [07], [08], [09]: NNT t nh p, cĂł th nh p giĂĄ tr Ăąm. CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [03] = [01] - [02] o Ch tiĂȘu [06] = [04] - [05] o Ch tiĂȘu [12] = [10] - [11] o Ch tiĂȘu [16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-[15]) CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng Ch tiĂȘu [16] Æ° c t ng h p i chi u v i ch tiĂȘu A1 c a t khai Ph l c 03-1C/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o Ch tiĂȘu [02], [03], [04], [05],[06], [07], [08], [09], [10], [12], [13], [14], [15],[16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [25], [26]: NNT t nh p ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu [22]: NNT t nh p ki u s , cho phĂ©p nh p Ăąm, m c nh lĂ  0 CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10] o Ch tiĂȘu [11]= [12]+[13]+......+[22]+[23] o Ch tiĂȘu [24]= [01]-[11] o Ch tiĂȘu [27]=[25]-[26] o Ch tiĂȘu [28]=[24]+[27] CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng Ch tiĂȘu [28] Æ° c t ng h p i chi u v i ch tiĂȘu A1 c a t khai Ph l c 03–2A/TNDN vĂ  03–2B/TNDN GiĂĄ tr năm phĂĄt sinh l (c t 1) ph i nh hÆĄn năm quy t toĂĄn thu TNDN. N u khĂŽng s cĂł thĂŽng bĂĄo “Năm phĂĄt sinh l ph i nh hÆĄn năm quy t toĂĄn thu TNDN.” CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p 65/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu Năm phĂĄt sinh l (c t 1): ng d ng h tr t ng sinh ra 5 dĂČng tÆ° ng ng v i 5 năm trÆ° c năm c a kỳ quy t toĂĄn. o Ch tiĂȘu S l phĂĄt sinh (c t 2): cho phĂ©p NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu S l ĂŁ chuy n trong cĂĄc kỳ tĂ­nh thu trÆ° c (c t 3): cho phĂ©p NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu S l Æ° c chuy n trong kỳ tĂ­nh thu nĂ y (c t 4): cho phĂ©p NNT t nh p d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn: ng d ng h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c: o S l cĂČn Æ° c chuy n sang cĂĄc kỳ tĂ­nh thu sau:c t (5) = c t(2) - c t(3) - c t(4) o DĂČng t ng c ng Æ° c tĂ­nh b ng t ng cĂĄc dĂČng trong c t tÆ°ÆĄng ng c a c t (4) vĂ  c t (5). CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng o S l phĂĄt sinh (c t 2) >= (“S l ĂŁ chuy n trong cĂĄc kỳ tĂ­nh thu trÆ° c (c t 3)” + “S l chuy n trong kỳ tĂ­nh thu nĂ y (c t 4)”), n u khĂŽng th a mĂŁn ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng vĂ  v n cho in o T ng c t (4) Æ° c Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu C3 c a t khai 03/TNDN. o Ki m tra n u (T ng c t (4) + T ng c t (5)) > ([C1] – [C2]) vĂ  C3 < C1 –C2 thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo t i ch tiĂȘu T ng c t (5) “KhĂŽng Æ° c chuy n l sang cĂĄc kỳ tĂ­nh thu sau khi cĂČn phĂĄt sinh thu nh p tĂ­nh thu trong kỳ nĂ y [C4]” Ph l c 03–3A/TNDN: CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o M c A: XĂĄc nh i u ki n vĂ  m c Æ°u ĂŁi thu : ‱ Ch tiĂȘu i u ki n Æ°u ĂŁi (1): NNT ch n trong danh sĂĄch i u ki n cĂł s n b ng cĂĄch tĂ­ch vĂ o checkbox. ‱ Ch tiĂȘu Thu su t thu nh p doanh nghi p Æ°u ĂŁi (2.1): NNT t nh p d ng xx, xxx% ‱ Ch tiĂȘu Th i h n ĂĄp d ng thu su t Æ°u ĂŁi (2.2): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: XĂĄc nh s thu Æ°u ĂŁi: ‱ Ch tiĂȘu [1], [5]: NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 ‱ Ch tiĂȘu [6]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% ‱ Ch tiĂȘu [8]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: ng d ng h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c: o M c B: 66/181
HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ‱ Ch tiĂȘu [2] = 2.1 * ch tiĂȘu [1] ‱ Ch tiĂȘu [3] = ch tiĂȘu [1] * 25% ‱ Ch tiĂȘu [4] = ch tiĂȘu [3] – ch tiĂȘu [2] ‱ Ch tiĂȘu [7]: N u khĂŽng nh p ch tiĂȘu [5], [6] thĂŹ cho phĂ©p nh p ch tiĂȘu [7] N u nh p ch tiĂȘu [5], [6] thĂŹ ch tiĂȘu [7] = ch tiĂȘu [5] * ch tiĂȘu [6], cho phĂ©p s a. N u s a khĂĄc thĂŹ khĂŽng c nh bĂĄo gĂŹ c ‱ Ch tiĂȘu [9] = ch tiĂȘu [7] * ch tiĂȘu [8] RĂ ng bu c ‱ Ch tiĂȘu [4] Æ° c t ng h p lĂȘn ch tiĂȘu C8 c a t khai 03/TNDN ‱ Ch tiĂȘu [9] Æ° c t ng h p lĂȘn ch tiĂȘu C9 c a t khai 03/TNDN ‱ Cho phĂ©p nh p nhi u ph l c. B m F5 thĂȘm ph l c m i vĂ  F6 xoĂĄ ph l c o LÆ°u Ăœ: i v i NNT thu c di n Æ° c mi n gi m 30% thu TNDN theo ThĂŽng tÆ° 154/2011/TT-BTC khi th c hi n quy t toĂĄn thu năm 2011 thĂŹ kĂȘ khai s thu Æ° c mi n gi m vĂ o ph l c 03-3A/TNDN trong Ăł i u ki n Æ°u ĂŁi: Ch n lo i ÆŻu ĂŁi khĂĄc. TrÆ° ng h p NNT Æ° c hÆ° ng nhi u lo i Æ°u ĂŁi cĂł thu su t khĂĄc nhau thĂŹ m i lo i Æ°u ĂŁi kĂȘ khai trĂȘn 1 ph l c 03- 3A/TNDN ( n F5 t i ph l c 03-3A/TNDN thĂȘm trang ph l c). ng d ng s h tr t ng h p s thu Æ° c mi n gi m trĂȘn t t c cĂĄc ph l c 03- 3A/TNDN lĂȘn t khai. Ph l c 03-3B/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o M c A: XĂĄc nh i u ki n vĂ  m c Æ°u ĂŁi thu : ‱ Ch tiĂȘu i u ki n Æ°u ĂŁi (1): NNT ch n trong danh sĂĄch i u ki n cĂł s n b ng cĂĄch tĂ­ch vĂ o checkbox vĂ  nh p cĂĄc h ng m c u tÆ° vĂ  Th i gian ăng kĂœ b t u th c hi n mi n gi m thu ‱ Ch tiĂȘu Thu su t thu nh p doanh nghi p Æ°u ĂŁi (2.1): NNT t nh p d ng xx,xxx% ‱ Ch tiĂȘu Th i h n ĂĄp d ng thu su t Æ°u ĂŁi (2.2): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: XĂĄc nh s thu Æ°u ĂŁi: ‱ Ch tiĂȘu [01], [02], [03]: NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 ‱ Ch tiĂȘu [08], [10]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: ng d ng h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c ‱ Ch tiĂȘu [04]= ch tiĂȘu [02] / [01] * [03], cho phĂ©p s a 67/181
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn
Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn

Empfohlen

Hdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nnt
Hdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nntHdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nnt
Hdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nnt
lethuc
 
Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...
Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...
Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...
Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...
Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAY
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAYĐề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAY
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAY
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO: 0936 885 877
 
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...
Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...
Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...
Tráș§n Đức Anh
 
KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...
KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...
KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...
nataliej4
 

Empfohlen

Hdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nnt
Hdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nntHdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nnt
Hdsd htkk3.0 cung_cap_cho_nnt
lethuc
 
Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...
Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...
Luáș­n ĂĄn: HoáșĄt động giĂĄm sĂĄt của ngĂąn hĂ ng nhĂ  nước Việt Nam đối với ngĂąn hĂ ng...
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...
Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...
Luáș­n ĂĄn: CÆĄ cáș„u láșĄi cĂĄc ngĂąn hĂ ng thÆ°ÆĄng máșĄi nhĂ  nước Việt Nam trong giai đoáșĄ...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAY
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAYĐề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAY
Đề tĂ i: Chiáșżn lÆ°á»Łc cáșĄnh tranh cho cĂŽng ty xi măng HĂ  TiĂȘn 1, HAY
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO: 0936 885 877
 
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn trong điều kiện ứng dỄng cĂŽng nghệ thĂŽng ti...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...
Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...
Tailieu.vncty.com ky thuat-mang_noron_va_giai_thuat_di_truyen_trong_khai_ph...
Tráș§n Đức Anh
 
KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...
KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...
KHẢO SÁT CHUĂ‚Ì‰N BIÌŁ Dá»° ÁN XÂY Dá»°NG BỆNH VIỆN CHỹ RáșȘY CÆ  SỞ 2 TÓM TáșźT BÁO CÁ...
nataliej4
 
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAYĐề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Dịch VỄ Viáșżt BĂ i Trọn GĂłi ZALO 0917193864
 
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9dLuáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Dịch VỄ Viáșżt BĂ i Trọn GĂłi ZALO 0917193864
 
La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
Luáș­n Văn A-Z - Viáșżt ThuĂȘ Luáș­n Văn TháșĄc sÄ©, Tiáșżn sÄ© (Zalo:0924477999)
 
Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01
Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01
Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01
Long Nguyễn
 
Luáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ng
Luáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ngLuáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ng
Luáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ng
Royal Scent
 
Luáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt Nam
Luáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt NamLuáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt Nam
Luáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt Nam
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Luáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAY
Luáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAYLuáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAY
Luáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAY
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nhThủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO 0917193864
 
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...
Dịch VỄ Viáșżt ThuĂȘ KhĂła Luáș­n Zalo/Telegram 0917193864
 
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNTĐề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO 0917193864
 
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆPỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
HoĂ ng Mai
 
Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...
Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...
Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ KhĂła Luáș­n - ZALO 0932091562
 
BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10
BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10
BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10
Nhanam Bach
 
Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...
Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...
Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAY
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAYLuáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAY
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAY
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...
Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...
Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...
Viáșżt thuĂȘ trọn gĂłi ZALO 0934573149
 
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...
mokoboo56
 
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAY
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAYLuáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAY
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAY
Dịch VỄ Viáșżt BĂ i Trọn GĂłi ZALO 0917193864
 
Mau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncn
Mau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncnMau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncn
Mau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncn
LĂȘ Minh TrĂ­
 
Đề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąm
Đề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąmĐề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąm
Đề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąm
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO 0917193864
 

Weitere Àhnliche Inhalte

Was ist angesagt?

Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAYĐề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Dịch VỄ Viáșżt BĂ i Trọn GĂłi ZALO 0917193864
 
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9dLuáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Dịch VỄ Viáșżt BĂ i Trọn GĂłi ZALO 0917193864
 
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nhThủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO 0917193864
 
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNTĐề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO 0917193864
 
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆPỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
HoĂ ng Mai
 

Was ist angesagt? (18)

Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAYĐề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
Đề tĂ i: HoĂ n thiện cĂŽng tĂĄc káșż toĂĄn tiền lÆ°ÆĄng táșĄi CĂŽng ty in, HAY
 
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9dLuáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng MBBank, 9d
 
La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
La01.012 nghiĂȘn cứu váș„n đề phĂĄt triển bền vững cĂŽng nghiệp trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
 
Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01
Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01
Baocaothuctaptaichinhdoanhnghiep 121126021432-phpapp01
 
Luáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ng
Luáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ngLuáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ng
Luáș­n văn tháșĄc sÄ© ngĂąn hĂ ng hoáșĄch định chiáșżn lÆ°á»Łc kinh doanh của ngĂąn hĂ ng
 
Luáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt Nam
Luáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt NamLuáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt Nam
Luáș­n văn: Hiện đáșĄi hĂła hoáșĄt động của cĂĄc NgĂąn hĂ ng ThÆ°ÆĄng máșĄi Việt Nam
 
Luáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAY
Luáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAYLuáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAY
Luáș­n văn: HoĂ n thiện cÆĄ cháșż thu báșŁo hiểm xĂŁ hội ở Việt Nam, HAY
 
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nhThủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
Thủ tỄc kiểm tra chi tiáșżt trong qui trĂŹnh kiểm toĂĄn BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh
 
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển dịch vỄ tĂ i chĂ­nh táșĄi tổng cĂŽng ty bÆ°u chĂ­nh V...
 
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ DA đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh BáșŻc...
 
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
Luáș­n ĂĄn: Hiệu quáșŁ dá»± ĂĄn đáș§u tÆ° báș±ng vốn ngĂąn sĂĄch nhĂ  nước trĂȘn địa bĂ n tỉnh ...
 
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNTĐề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
Đề tĂ i: Kiểm toĂĄn tĂ i sáșŁn cố định do CĂŽng ty Kiểm toĂĄn Quốc táșż PNT
 
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆPỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
ỚNG DỀNG THÆŻÆ NG Máș I ĐIỆN Tỏ TRONG DOANH NGHIỆP
 
Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...
Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...
Luáș­n ĂĄn: NĂąng cao cháș„t lÆ°á»Łng đội ngĆ© cĂŽng chức hĂ nh chĂ­nh NhĂ  nước tỉnh HáșŁi D...
 
BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10
BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10
BĂ i giáșŁng thuáșż 2012 thang 10
 
Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...
Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...
Luáș­n ĂĄn: NghiĂȘn cứu phĂĄt triển đáș§u tÆ° trá»±c tiáșżp của cĂĄc doanh nghiệp Việt Nam...
 
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAY
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAYLuáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAY
Luáș­n văn: GiáșŁi phĂĄp phĂĄt triển thị trường phi nhĂąn thọ ở VN, HAY
 
Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...
Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...
Luáș­n ĂĄn: GiáșŁi phĂĄp tĂ­n dỄng ngĂąn hĂ ng gĂłp pháș§n phĂĄt triển kinh táșż hợp tĂĄc xĂŁ ...
 

Ähnlich wie Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn

luan van tot nghiep ke toan (36).pdf
luan van tot nghiep ke toan (36).pdfluan van tot nghiep ke toan (36).pdf
luan van tot nghiep ke toan (36).pdf
Nguyễn CĂŽng Huy
 
ứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệp
ứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệpứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệp
ứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệp
https://www.facebook.com/garmentspace
 
THá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢ
THá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢTHá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢ
THá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢ
DÆ°ÆĄng HĂ 
 
NĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.doc
NĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.docNĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.doc
NĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.doc
Dịch vỄ viáșżt thuĂȘ đề tĂ i trọn gĂłi đŸ„łđŸ„ł LiĂȘn hệ ZALO/TELE: 0917.193.864 ❀❀
 
Đề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄng
Đề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄngĐề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄng
Đề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄng
Dịch vỄ viáșżt bĂ i trọn gĂłi ZALO 0917193864
 

Ähnlich wie Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn (20)

HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Láș­p VĂ  PhĂąn TĂ­ch BáșŁng CĂąn Đối Káșż ToĂĄn TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh Th...
 
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAY
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAYLuáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAY
Luáș­n văn: QuáșŁn trị rủi ro hoáșĄt động táșĄi NgĂąn hĂ ng QuĂąn đội, HAY
 
Mau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncn
Mau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncnMau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncn
Mau so 12 1 tb_ tncn_thong bao nop thue tncn
 
Đề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąm
Đề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąmĐề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąm
Đề tĂ i: QuáșŁn lĂœ thu thuáșż nháș­p kháș©u táșĄi Chi cỄc HáșŁi quan Gia LĂąm
 
luan van tot nghiep ke toan (36).pdf
luan van tot nghiep ke toan (36).pdfluan van tot nghiep ke toan (36).pdf
luan van tot nghiep ke toan (36).pdf
 
BáșąN CÁO Báș CH CÔNG TY CP DU LỊCH VINPEARLLAND_10443012092019
BáșąN CÁO Báș CH CÔNG TY CP DU LỊCH VINPEARLLAND_10443012092019BáșąN CÁO Báș CH CÔNG TY CP DU LỊCH VINPEARLLAND_10443012092019
BáșąN CÁO Báș CH CÔNG TY CP DU LỊCH VINPEARLLAND_10443012092019
 
ứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệp
ứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệpứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệp
ứNg dỄng thÆ°ÆĄng máșĄi điện tá»­ trong doanh nghiệp
 
Đề tĂ i: Káșż toĂĄn thuáșż giĂĄ trị gia tăng táșĄi CĂŽng ty TNHH May, HAY
Đề tĂ i: Káșż toĂĄn thuáșż giĂĄ trị gia tăng táșĄi CĂŽng ty TNHH May, HAYĐề tĂ i: Káșż toĂĄn thuáșż giĂĄ trị gia tăng táșĄi CĂŽng ty TNHH May, HAY
Đề tĂ i: Káșż toĂĄn thuáșż giĂĄ trị gia tăng táșĄi CĂŽng ty TNHH May, HAY
 
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Káșż ToĂĄn NguyĂȘn Váș­t Liệu TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh HáșŁi Long.docx
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Káșż ToĂĄn NguyĂȘn Váș­t Liệu TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh HáșŁi Long.docxHoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Káșż ToĂĄn NguyĂȘn Váș­t Liệu TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh HáșŁi Long.docx
HoĂ n Thiện CĂŽng TĂĄc Káșż ToĂĄn NguyĂȘn Váș­t Liệu TáșĄi CĂŽng Ty Tnhh HáșŁi Long.docx
 
THá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢ
THá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢTHá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢ
THá»°C TRáș NG TÌNH HÌNH CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU- PHẢI TRẢ
 
CĂĄc khoáșŁn pháșŁi thu- pháșŁi tráșŁ táșĄi CĂŽng ty
CĂĄc khoáșŁn pháșŁi thu- pháșŁi tráșŁ táșĄi CĂŽng ty CĂĄc khoáșŁn pháșŁi thu- pháșŁi tráșŁ táșĄi CĂŽng ty
CĂĄc khoáșŁn pháșŁi thu- pháșŁi tráșŁ táșĄi CĂŽng ty
 
Luáș­n ĂĄn: PhÆ°ÆĄng phĂĄp thống kĂȘ káșżt quáșŁ hoáșĄt động kinh doanh du lịch ở Việt Nam
Luáș­n ĂĄn: PhÆ°ÆĄng phĂĄp thống kĂȘ káșżt quáșŁ hoáșĄt động kinh doanh du lịch ở Việt NamLuáș­n ĂĄn: PhÆ°ÆĄng phĂĄp thống kĂȘ káșżt quáșŁ hoáșĄt động kinh doanh du lịch ở Việt Nam
Luáș­n ĂĄn: PhÆ°ÆĄng phĂĄp thống kĂȘ káșżt quáșŁ hoáșĄt động kinh doanh du lịch ở Việt Nam
 
NĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.doc
NĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.docNĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.doc
NĂąng cao tĂ­nh tuĂąn thủ thuáșż của người nộp thuáșż ở Việt Nam.doc
 
Káșż toĂĄn nháș­p kháș©u hĂ ng hoĂĄ táșĄi CĂŽng ty cổ pháș©n Xuáș„t nháș­p kháș©u táșĄp pháș©m
Káșż toĂĄn nháș­p kháș©u hĂ ng hoĂĄ táșĄi CĂŽng ty cổ pháș©n Xuáș„t nháș­p kháș©u táșĄp pháș©mKáșż toĂĄn nháș­p kháș©u hĂ ng hoĂĄ táșĄi CĂŽng ty cổ pháș©n Xuáș„t nháș­p kháș©u táșĄp pháș©m
Káșż toĂĄn nháș­p kháș©u hĂ ng hoĂĄ táșĄi CĂŽng ty cổ pháș©n Xuáș„t nháș­p kháș©u táșĄp pháș©m
 
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức káșż toĂĄn quáșŁn trị chi phĂ­ trong cĂĄc doanh nghiệp sáșŁn xuáș„t bĂĄn...
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức káșż toĂĄn quáșŁn trị chi phĂ­ trong cĂĄc doanh nghiệp sáșŁn xuáș„t bĂĄn...Luáș­n ĂĄn: Tổ chức káșż toĂĄn quáșŁn trị chi phĂ­ trong cĂĄc doanh nghiệp sáșŁn xuáș„t bĂĄn...
Luáș­n ĂĄn: Tổ chức káșż toĂĄn quáșŁn trị chi phĂ­ trong cĂĄc doanh nghiệp sáșŁn xuáș„t bĂĄn...
 
Ớng dỄng Etabs 9.7 trong tĂ­nh toĂĄn cĂŽng trĂŹnh - Tráș§n An BĂŹnh
Ớng dỄng Etabs 9.7 trong tĂ­nh toĂĄn cĂŽng trĂŹnh - Tráș§n An BĂŹnhỚng dỄng Etabs 9.7 trong tĂ­nh toĂĄn cĂŽng trĂŹnh - Tráș§n An BĂŹnh
Ớng dỄng Etabs 9.7 trong tĂ­nh toĂĄn cĂŽng trĂŹnh - Tráș§n An BĂŹnh
 
LUáșŹN VĂN TỐT NGHIỆP CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN TIỀN LÆąÆ NG Táș I CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VI...
LUáșŹN VĂN TỐT NGHIỆP CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN TIỀN LÆąÆ NG Táș I CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VI...LUáșŹN VĂN TỐT NGHIỆP CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN TIỀN LÆąÆ NG Táș I CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VI...
LUáșŹN VĂN TỐT NGHIỆP CÔNG TÁC KáșŸ TOÁN TIỀN LÆąÆ NG Táș I CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VI...
 
Đề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho Agribank, HAY, 9đ
Đề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho Agribank, HAY, 9đĐề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho Agribank, HAY, 9đ
Đề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho Agribank, HAY, 9đ
 
Đề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho ngĂąn hĂ ng Agribank, HOT
Đề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho ngĂąn hĂ ng Agribank, HOTĐề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho ngĂąn hĂ ng Agribank, HOT
Đề tĂ i: GiáșŁi phĂĄp thu hĂșt khĂĄch hĂ ng cho ngĂąn hĂ ng Agribank, HOT
 
Đề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄng
Đề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄngĐề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄng
Đề tĂ i: CĂŽng tĂĄc doanh thu, chi phĂ­ táșĄi cĂŽng ty In Thanh HÆ°ÆĄng
 

KĂŒrzlich hochgeladen

SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdfSLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdf
hoangtuansinh1
 
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...
Nguyen Thanh Tu Collection
 
Kiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁo
Kiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁoKiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁo
Kiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁo
hoanhv296
 

KĂŒrzlich hochgeladen (20)

cac-cau-noi-tthcm.pdf-cac-cau-noi-tthcm-
cac-cau-noi-tthcm.pdf-cac-cau-noi-tthcm-cac-cau-noi-tthcm.pdf-cac-cau-noi-tthcm-
cac-cau-noi-tthcm.pdf-cac-cau-noi-tthcm-
 
1 - Mà LỖI SỏA CHởA BOARD Máș CH BáșŸP Tá»Ș.pdf
1 - Mà LỖI SỏA CHởA BOARD Máș CH BáșŸP Tá»Ș.pdf1 - Mà LỖI SỏA CHởA BOARD Máș CH BáșŸP Tá»Ș.pdf
1 - Mà LỖI SỏA CHởA BOARD Máș CH BáșŸP Tá»Ș.pdf
 
sĂĄch sinh học đáșĄi cÆ°ÆĄng - Textbook.pdf
sĂĄch sinh học đáșĄi cÆ°ÆĄng - Textbook.pdfsĂĄch sinh học đáșĄi cÆ°ÆĄng - Textbook.pdf
sĂĄch sinh học đáșĄi cÆ°ÆĄng - Textbook.pdf
 
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOáș I - ĐIỆN Láș NH BÁCH KHOA HÀ NỘI
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOáș I - ĐIỆN Láș NH BÁCH KHOA HÀ NỘIGIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOáș I - ĐIỆN Láș NH BÁCH KHOA HÀ NỘI
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOáș I - ĐIỆN Láș NH BÁCH KHOA HÀ NỘI
 
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdfSLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đáș§y đủ chi tiáșżt).pdf
 
Giới thiệu Dá»± ĂĄn SáșŁn PhỄ Khoa - Y Học Cộng Đồng
Giới thiệu Dá»± ĂĄn SáșŁn PhỄ Khoa - Y Học Cộng ĐồngGiới thiệu Dá»± ĂĄn SáșŁn PhỄ Khoa - Y Học Cộng Đồng
Giới thiệu Dá»± ĂĄn SáșŁn PhỄ Khoa - Y Học Cộng Đồng
 
Các điều kieÌŁÌ‚n bảo hiểm trong báșŁo hiểm hĂ ng hoĂĄ
Các điều kieÌŁÌ‚n bảo hiểm trong báșŁo hiểm hĂ ng hoĂĄCác điều kieÌŁÌ‚n bảo hiểm trong báșŁo hiểm hĂ ng hoĂĄ
Các điều kieÌŁÌ‚n bảo hiểm trong báșŁo hiểm hĂ ng hoĂĄ
 
SÁNG KIáșŸN ÁP DỀNG CLT (COMMUNICATIVE LANGUAGE TEACHING) VÀO QUÁ TRÌNH Dáș Y - H...
SÁNG KIáșŸN ÁP DỀNG CLT (COMMUNICATIVE LANGUAGE TEACHING) VÀO QUÁ TRÌNH Dáș Y - H...SÁNG KIáșŸN ÁP DỀNG CLT (COMMUNICATIVE LANGUAGE TEACHING) VÀO QUÁ TRÌNH Dáș Y - H...
SÁNG KIáșŸN ÁP DỀNG CLT (COMMUNICATIVE LANGUAGE TEACHING) VÀO QUÁ TRÌNH Dáș Y - H...
 
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI KỞ NĂNG VIáșŸT ĐOáș N VĂN NGHỊ LUáșŹN XÃ HỘI 200 C...
 
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI LÝ LUáșŹN VĂN HỌC NĂM HỌC 2023-2024 - MÔN NGở ...
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI LÝ LUáșŹN VĂN HỌC NĂM HỌC 2023-2024 - MÔN NGở ...TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI LÝ LUáșŹN VĂN HỌC NĂM HỌC 2023-2024 - MÔN NGở ...
TÀI LIỆU BỒI DÆŻá» NG HỌC SINH GIỎI LÝ LUáșŹN VĂN HỌC NĂM HỌC 2023-2024 - MÔN NGở ...
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...
 
ĐỀ CHÍNH THỚC Ká»Č THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...
ĐỀ CHÍNH THỚC Ká»Č THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...ĐỀ CHÍNH THỚC Ká»Č THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...
ĐỀ CHÍNH THỚC Ká»Č THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...
 
Đề cÆ°ÆĄng mĂŽn giáșŁi pháș«u......................
Đề cÆ°ÆĄng mĂŽn giáșŁi pháș«u......................Đề cÆ°ÆĄng mĂŽn giáșŁi pháș«u......................
Đề cÆ°ÆĄng mĂŽn giáșŁi pháș«u......................
 
GIÁO ÁN Dáș Y THÊM (KáșŸ HOáș CH BÀI Dáș Y BUỔI 2) - TIáșŸNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
GIÁO ÁN Dáș Y THÊM (KáșŸ HOáș CH BÀI Dáș Y BUỔI 2) - TIáșŸNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...GIÁO ÁN Dáș Y THÊM (KáșŸ HOáș CH BÀI Dáș Y BUỔI 2) - TIáșŸNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
GIÁO ÁN Dáș Y THÊM (KáșŸ HOáș CH BÀI Dáș Y BUỔI 2) - TIáșŸNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
 
Kiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁo
Kiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁoKiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁo
Kiểm tra cuối học kĂŹ 1 sinh học 12 đề tham kháșŁo
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO Cáș€U TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 Ká»Č THI TỐT NGHI...
 
PHƯƠNG THỨC VAÌŁÌ‚N TẢI ÄÆŻá»œNG SáșźT TRONG VáșŹN TáșąI
PHƯƠNG THỨC VAÌŁÌ‚N TẢI ÄÆŻá»œNG SáșźT TRONG VáșŹN TáșąIPHƯƠNG THỨC VAÌŁÌ‚N TẢI ÄÆŻá»œNG SáșźT TRONG VáșŹN TáșąI
PHƯƠNG THỨC VAÌŁÌ‚N TẢI ÄÆŻá»œNG SáșźT TRONG VáșŹN TáșąI
 
BỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIáșŸNG ANH Dáș NG TRáșźC NGHIỆM 4 CÂU TRáșą LỜI - CÓ FILE NGHE.pdf
BỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIáșŸNG ANH Dáș NG TRáșźC NGHIỆM 4 CÂU TRáșą LỜI - CÓ FILE NGHE.pdfBỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIáșŸNG ANH Dáș NG TRáșźC NGHIỆM 4 CÂU TRáșą LỜI - CÓ FILE NGHE.pdf
BỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIáșŸNG ANH Dáș NG TRáșźC NGHIỆM 4 CÂU TRáșą LỜI - CÓ FILE NGHE.pdf
 
kinh táșż chĂ­nh trị mĂĄc lĂȘnin chÆ°ÆĄng hai vĂ  hĂ ng hoĂĄ vĂ  sxxhh
kinh táșż chĂ­nh trị mĂĄc lĂȘnin chÆ°ÆĄng hai vĂ  hĂ ng hoĂĄ vĂ  sxxhhkinh táșż chĂ­nh trị mĂĄc lĂȘnin chÆ°ÆĄng hai vĂ  hĂ ng hoĂĄ vĂ  sxxhh
kinh táșż chĂ­nh trị mĂĄc lĂȘnin chÆ°ÆĄng hai vĂ  hĂ ng hoĂĄ vĂ  sxxhh
 
1.DOANNGOCPHUONGTHAO-APDUNGSTEMTHIETKEBTHHHGIUPHSHOCHIEUQUA (1).docx
1.DOANNGOCPHUONGTHAO-APDUNGSTEMTHIETKEBTHHHGIUPHSHOCHIEUQUA (1).docx1.DOANNGOCPHUONGTHAO-APDUNGSTEMTHIETKEBTHHHGIUPHSHOCHIEUQUA (1).docx
1.DOANNGOCPHUONGTHAO-APDUNGSTEMTHIETKEBTHHHGIUPHSHOCHIEUQUA (1).docx
 

Hdsd htkk3.1.4 cung_cap_cho_dn

  • 1. T NG C C THU TÀI LI U HÆŻ NG D N S D NG NG D NG H TR KÊ KHAI THU HTKK 3.1.4 (DÙNG CHO NGÆŻ I N P THU ) MĂŁ tĂ i li u: HDSD_HTKK3.1.4 PhiĂȘn b n tĂ i li u: 1.0 HĂ  N i, 10/2012
  • 2. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 M CL C HĂ  N i, 10/2012........................................................................................................................ 1 M C L C................................................................................................................................ 2 1.1 MĂŁ v ch 2 chi u.......................................................................................................... 4 1.2 HÆ° ng d n s d ng ph n m m h tr kĂȘ khai............................................................ 4 1.2.1 CĂĄch s d ng tr giĂșp trong ng d ng................................................................ 4 1.2.2 YĂȘu c u v c u hĂŹnh h th ng.............................................................................. 4 1.2.3 HÆ° ng d n thi t l p thĂŽng s mĂ n hĂŹnh............................................................... 5 1.2.4 HÆ° ng d n cĂĄch gĂ” ti ng vi t cĂł d u .................................................................. 5 1.2.5 HÆ° ng d n k t n i mĂĄy in ................................................................................... 7 1.2.6 Kh i ng ng d ng............................................................................................ 7 1.2.7 Giao di n ng d ng ............................................................................................. 8 1.2.8 S d ng h th ng menu ....................................................................................... 9 1.2.9 KĂȘ khai thĂŽng tin doanh nghi p......................................................................... 10 1.2.10 i u khi n nh p d li u .................................................................................... 11 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu ................................................................................ 13 1.2.12 CĂĄc ch c năng trĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai t khai.................................................... 14 1.2.13 Ki m tra vĂ  thĂŽng bĂĄo kĂȘ khai sai ..................................................................... 17 1.2.14 Sao lÆ°u d li u................................................................................................... 18 1.2.15 Ph c h i d li u................................................................................................. 19 1.2.16 K t xu t ra file PDF........................................................................................... 20 1.2.17 Danh m c .......................................................................................................... 24 1.2.18 Tra c u t khai .................................................................................................. 25 2 M B O C A CÆ  QUAN THU ............................................................................. 27 2.1 B n quy n ................................................................................................................. 27 2.2 TĂ­nh tin c y ............................................................................................................... 27 2.3 B n c n in t khai ..................................................................................................... 28 2.4 LÆ°u tr t khai .......................................................................................................... 28 3 HÆŻ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI........................................ 29 3.1 KĂȘ khai thĂŽng tin chung c a doanh nghi p............................................................... 29 3.2 CĂĄc quy nh vĂ  tĂ­nh năng h tr hÆ° ng d n kĂȘ khai chung c a ng d ng:............. 29 3.3 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu GTGT ............................................... 30 3.3.1 T khai thu giĂĄ tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT........................................ 30 3.3.2 T khai thu giĂĄ tr gia tăng cho d ĂĄn u tÆ° m u 02/GTGT .......................... 41 3.3.3 T khai thu giĂĄ tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT........................................ 45 3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (DĂ nh cho ngÆ° i n p thu tĂ­nh thu theo phÆ°ÆĄng phĂĄp tĂ­nh tr c ti p trĂȘn doanh thu)............................................................................................ 47 3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trĂȘn doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) 49 3.3.6 T khai Bi u thu xĂĄc nh thu s thu GTGT Æ° c Æ°u ĂŁi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 51 3.3.7 Ph l c mi n thu GiĂĄ tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hĂ nh theo thĂŽng tÆ° 140/2012/TT-BTC ngĂ y 21/8/2012) ................................................................................ 52 3.4 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TNDN .............................................. 53 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01A/TNDN ....................... 53 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01B/TNDN ....................... 57 3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n nhÆ° ng B S - 02/TNDN ............ 58 3.4.4 T khai Quy t toĂĄn thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN.............. 62 2/181
  • 3. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 3.4.5 B ng kĂȘ gia h n n p thu TNDN quĂœ I, II, III ĂŁ th c hi n n p vĂ o ngĂąn sĂĄch nhĂ  nÆ° c năm 2011 71 3.4.6 Ph l c mi n gi m thu TNDN - M u s : 01/MGT-TNDN (Ban hĂ nh theo thĂŽng tÆ° 140/2012/TT-BTC ngĂ y 21/8/2012) ................................................................................ 71 3.5 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu Thu nh p cĂĄ nhĂąn ............................. 72 3.5.1 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-BH theo ThĂĄng ............................. 72 3.5.2 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-BH theo QuĂœ ............................... 74 3.5.3 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-XS theo thĂĄng............................... 75 3.5.4 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 01/KK-XS theo QuĂœ................................. 77 3.5.5 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 02/KK-TNCN theo QuĂœ .......................... 78 3.5.6 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 02/KK-TNCN theo ThĂĄng........................ 81 3.5.7 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 03/KK-TNCN theo ThĂĄng........................ 82 3.5.8 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 03/KK-TNCN theo QuĂœ ........................... 84 3.5.9 T khai thu thu nh p cĂĄ nhĂąn m u 07/TNCN (CĂĄ nhĂąn t khai)..................... 85 3.5.10 T khai t m n p thu TNCN m u 08/TNCN .................................................... 88 3.5.11 T khai t m n p thu TNCN m u 08A/TNCN ................................................. 91 3.5.12 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 02/KK-XS. ............................................. 95 3.5.13 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 02/KK-BH.............................................. 97 3.5.14 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 05/KK-TNCN. ..................................... 100 3.5.15 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 06/KK-TNCN. ..................................... 106 3.5.16 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 08B/KK-TNCN.................................... 109 3.5.17 T khai Quy t toĂĄn thu TNCN m u 09/KK-TNCN. ..................................... 111 3.5.18 Ph l c mi n gi m thu TNCN theo ngh quy t 08/2011/QH13..................... 118 3.6 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TĂ i nguyĂȘn...................................... 119 3.6.1 T khai thu tĂ i nguyĂȘn m u s 01/TAIN ....................................................... 119 3.6.2 T khai Quy t toĂĄn thu tĂ i nguyĂȘn m u s 02/TAIN .................................... 121 3.7 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TiĂȘu th c bi t............................. 124 3.7.1 T khai thu TiĂȘu th c bi t m u s 01/TT B............................................ 124 3.8 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu NhĂ  th u ......................................... 130 3.8.1 T khai thu NhĂ  th u nÆ° c ngoĂ i m u 01/NTNN ......................................... 130 3.8.2 T khai thu NhĂ  th u nÆ° c ngoĂ i m u 03/NTNN ......................................... 132 3.9 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai PhĂ­, l phĂ­ ............................................... 135 3.9.1 T khai phĂ­ b o v mĂŽi trÆ° ng m u s 01/BVMT .......................................... 135 3.9.2 T khai quy t toĂĄn phĂ­ b o v mĂŽi trÆ° ng m u s 02/BVMT ........................ 137 3.9.3 T khai phĂ­ xăng d u m u s 01/PHXD.......................................................... 139 3.10 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng t o cĂĄc m u HoĂĄ ÆĄn .......................................... 141 3.10.1 ThĂŽng bĂĄo phĂĄt hĂ nh hĂła ÆĄn – M u TB01/AC ............................................. 141 3.10.2 BĂĄo cĂĄo tĂŹnh hĂŹnh nh n in hĂła ÆĄn– M u BC01/AC....................................... 145 3.10.3 BĂĄo cĂĄo m t, chĂĄy, h ng hĂła ÆĄn– M u BC21/AC ........................................ 147 3.10.4 ThĂŽng bĂĄo k t qu h y hĂła ÆĄn– M u TB03/AC ........................................... 148 3.10.5 BĂĄo cĂĄo tĂŹnh hĂŹnh s d ng hĂła ÆĄn– M u BC26/AC ...................................... 150 3.11 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng l p bĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh ........................................... 155 3.11.1 L p B BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 15/2006/Q -BTC......................... 155 3.11.2 L p B BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 48/2006/Q -BTC......................... 160 3.11.3 L p B BĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN..................... 166 3.11.4 L p B bĂĄo cĂĄo tĂ i chĂ­nh theo quy t nh 99/2000/Q -BTC ......................... 170 4 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H ...................................................... 175 3/181
  • 4. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 GI I THI U TĂ i li u nĂ y Æ° c xĂąy d ng h tr ngÆ° i kĂȘ khai thu hi u rĂ” cĂĄc quy nh, hÆ° ng d n v kĂȘ khai thu vĂ  cĂĄch th c s d ng chÆ°ÆĄng trĂŹnh ph n m m h tr kĂȘ khai. 1.1 MĂŁ v ch 2 chi u MĂŁ v ch 2 chi u lĂ  m t k thu t mĂŁ hoĂĄ thĂŽng tin thĂ nh d ng d li u mĂ  mĂĄy cĂł th c Æ° c. H th ng ng d ng k thu t mĂŁ v ch 2 chi u lĂ  h th ng th c hi n vi c mĂŁ hoĂĄ thĂŽng tin, t ch c vĂ  in ra mĂŁ v ch, ng th i cung c p ch c năng nh n, gi i mĂŁ d li u t mĂĄy c mĂŁ v ch. 1.2 HÆ° ng d n s d ng ph n m m h tr kĂȘ khai 1.2.1 CĂĄch s d ng tr giĂșp trong ng d ng Duy t qua cĂĄc n i dung tr giĂșp Di chuy n chu t cho n khi xu t hi n hĂŹnh bĂ n tay , khi Ăł tÆ°ÆĄng ng s cĂł m t m c tr giĂșp liĂȘn quan n thĂŽng tin ang hi n th . KĂ­ch chu t trĂĄi chuy n n mĂ n hĂŹnh tr giĂșp ti p theo. ThĂŽng thÆ° ng m c nĂ y s hi n th dÆ° i d ng m t o n ch mĂ u xanh vĂ  cĂł g ch chĂąn. NgÆ° i dĂčng cĂł th s d ng tĂ­nh năng tr giĂșp b ng 2 cĂĄch sau: CĂĄch th nh t b t kỳ v trĂ­ nĂ o trĂȘn mĂ n hĂŹnh, khi b m F1 s xu t hi n mĂ n hĂŹnh tr giĂșp. CĂĄch th hai TrĂȘn menu, kĂ­ch chu t trĂĄi vĂ o m c “Tr giĂșp”. CĂł th truy xu t n i dung h tr theo t ng ch (Contents): CĂĄc ch Æ° c t ch c dÆ° i d ng t ng chÆ°ÆĄng, gi ng nhÆ° cu n sĂĄch giĂĄo khoa. 1.2.2 YĂȘu c u v c u hĂŹnh h th ng YĂȘu c u v thi t b ph n c ng vĂ  h i u hĂ nh H u h t cĂĄc mĂĄy tĂ­nh cĂĄ nhĂąn s ch y Æ° c ng d ng h tr kĂȘ khai. Tuy nhiĂȘn hi n t i ng d ng h tr kĂȘ khai m i ch ch y Æ° c trĂȘn n n ph n c ng Æ° c Windows h tr . YĂȘu c u c u hĂŹnh t i thi u c a mĂĄy tĂ­nh nhÆ° sau: B vi x lĂœ Intel ho c cĂĄc thi t b x lĂœ tÆ°ÆĄng thĂ­ch, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz), H i u hĂ nh Window2000, XP ho c Windows2003, MĂĄy in Laser. YĂȘu c u v cĂĄc ph n m m h tr gĂ” ti ng Vi t Unicode ng d ng h tr kĂȘ khai h tr font ch Unicode do Ăł ĂČi h i mĂĄy tĂ­nh ph i Æ° c cĂ i t ph n m m h tr gĂ” font Unicode. Hi n t i ng d ng ch nh n Æ° c ti ng Vi t khi dĂčng b gĂ” VietKey vĂ  theo 2 ki u gĂ” lĂ  TELEX vĂ  VNI. 4/181
  • 5. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.3 HÆ° ng d n thi t l p thĂŽng s mĂ n hĂŹnh ng d ng h tr kĂȘ khai Æ° c thi t k t t nh t cho mĂ n hĂŹnh cĂł phĂąn gi i 800x600. N u b n th y mĂ n hĂŹnh khĂŽng hi n th h t giao di n ng d ng ho c th y ch hi n th lĂȘn quĂĄ nh thĂŹ c n ph i t l i v phĂąn gi i 800x600. i u ch nh l i phĂąn gi i mĂ n hĂŹnh b n lĂ m nhÆ° sau: VĂ o START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, vĂ  ch nh phĂąn gi i nhÆ° hĂŹnh v dÆ° i Ăąy: Ch n OK, mĂ n hĂŹnh s Æ° c i u ch nh v phĂąn gi i 800x600 1.2.4 HÆ° ng d n cĂĄch gĂ” ti ng vi t cĂł d u Th c hi n c u hĂŹnh nhÆ° dÆ° i Ăąy gĂ” Unicode b ng b gĂ” VietKey2000: 5/181
  • 6. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 cĂł th th c hi n nh p d li u vĂ o chÆ°ÆĄng trĂŹnh HTKK b ng b gĂ” Unikey, Trong c a s lĂ m vi c c a ph n m m Unikey ngÆ° i s d ng ch n nĂșt "M r ng" sau Ăł tĂ­ch ch n vĂ o ch c năng "S d ng clipboard cho unicode". CĂĄc thĂŽng s khĂĄc ch n m c nh nhÆ° mĂ n hĂŹnh sau: 6/181
  • 7. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Ch n " Ăłng" k t thĂșc cĂŽng vi c. 1.2.5 HÆ° ng d n k t n i mĂĄy in TrÆ° c khi in thĂŹ mĂĄy in ph i Æ° c n i v i mĂĄy tĂ­nh vĂ  mĂĄy tĂ­nh c n ph i Æ° c cĂ i t ph n m m i u khi n mĂĄy in nĂ y. Trong windows vi c th c hi n nhÆ° sau: VĂ o START/Settings/Printers and Faxes. Sau Ăł th c hi n Add Printer theo hÆ° ng d n c a h i u hĂ nh Windows 1.2.6 Kh i ng ng d ng Kh i ng ng d ng b ng cĂĄch kĂ­ch kĂ©p chu t vĂ o bi u tÆ° ng HTKK 3.1.3 trĂȘn 7/181
  • 8. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 mĂ n hĂŹnh ho c vĂ o START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke khai/HTKK 3.1.3 b t u s d ng, c n ph i nh p mĂŁ s thu . N u lĂ  l n khai bĂĄo mĂŁ s thu u tiĂȘn thĂŹ h th ng s hi n th ngay mĂ n hĂŹnh khai bĂĄo thĂŽng tin v doanh nghi p, ngÆ° c l i n u khĂŽng ph i khai bĂĄo l n u thĂŹ s xu t hi n giao di n chĂ­nh c a ng d ng. N u ngÆ° i s d ng th c hi n kĂȘ khai cho nhi u mĂŁ s thu thĂŹ ch n l n lÆ° t t ng mĂŁ s khai bĂĄo trong mĂ n hĂŹnh nĂ y. Khi ang kĂȘ khai cho m t mĂŁ s thu mĂ  mu n chuy n sang mĂŁ s khĂĄc thĂŹ kĂ­ch vĂ o ch c năng chuy n mĂŁ s khĂĄc
 trong menu “H th ng”. 1.2.7 Giao di n ng d ng Giao di n chĂ­nh c a ng d ng h tr kĂȘ khai nhÆ° sau: 8/181
  • 9. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 TrĂȘn giao di n chĂ­nh th hi n menu i u khi n gĂłc trĂȘn, bĂȘn trĂĄi vĂ  s hi u phiĂȘn b n ng d ng. 1.2.8 S d ng h th ng menu Menu Æ° c t phĂ­a bĂȘn trĂĄi trĂȘn mĂ n hĂŹnh. Khi vĂ o mĂ n hĂŹnh ch c năng thĂŹ menu s bi n m t, vĂ  s hi n tr l i khi thoĂĄt ch c năng. CĂł th dĂčng chu t ho c bĂ n phĂ­m i u khi n menu. Di chu t trĂȘn menu 9/181
  • 10. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 tÆ°ÆĄng ng v i cĂĄc phĂ­m mĆ©i tĂȘn lĂȘn vĂ  xu ng, kĂ­ch chu t trĂĄi tÆ°ÆĄng ng v i phĂ­m Enter. M c khĂŽng cĂł hĂŹnh kĂšm theo g n v i m t mĂ n hĂŹnh ch c năng, cĂČn m c ch m vĂ  cĂł hĂŹnh th hi n nhĂłm cĂĄc ch c năng cĂł cĂčng Ăœ nghÄ©a. BĂȘn trĂĄi cĂĄc m c ch n cĂł hĂŹnh d u ho c . Khi kĂ­ch chu t trĂĄi lĂȘn hĂŹnh d u thĂŹ cĂĄc m c ch c năng s hi n th , ngÆ° c l i lĂȘn d u thĂŹ cĂĄc m c nĂ y s Æ° c thu g n vĂ  bi n m t CĂĄc thĂŽng tin liĂȘn quan: Giao di n chĂ­nh nh p m i, m t khai 1.2.9 KĂȘ khai thĂŽng tin doanh nghi p CĂł 2 hĂŹnh th c kh i ng ch c năng nĂ y: T menu "H th ng", ch n ch c năng “ThĂŽng tin doanh nghi p”. T kh i ng sau khi nh p mĂŁ s thu m i trong bÆ° c kh i ng ng d ng CĂĄc trÆ° ng ĂĄnh d u * lĂ  cĂĄc trÆ° ng ph i nh p TrÆ° ng ngĂ y b t u năm tĂ i chĂ­nh ph i lĂ  ngĂ y u quĂœ (01/01, 01/04, 01/07, 01/10). GiĂĄ tr nĂ y Æ° c s d ng xĂĄc nh m u t khai TNDN t m n p quĂœ vĂ  quy t toĂĄn TNDN năm. Do Ăł c n ph i nh p chĂ­nh xĂĄc giĂĄ tr nĂ y vĂ  khĂŽng Æ° c s a n u ĂŁ kĂȘ khai cĂĄc t khai thu TNDN trĂȘn Ăąy. N u thay i doanh nghi p s ph i xoĂĄ vĂ  kĂȘ khai l i cĂĄc t khai TNDN ĂŁ kĂȘ khai. 10/181
  • 11. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.10 i u khi n nh p d li u Nh p theo danh sĂĄch: Khi b m chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “li t kĂȘ danh sĂĄch” s th y xu t hi n cĂĄc giĂĄ tr cĂł th ch n. B n khĂŽng th nh p thĂŽng tin khĂĄc vĂ o Ăąy Æ° c. Theo vĂ­ d hĂŹnh bĂȘn thĂŹ ch cĂł th ch n giĂĄ tr 11 ho c 23 trong m c ch n nĂ y. Khi mu n xĂła d li u trĂȘn trÆ° ng nĂ y ph i b m phĂ­m <Del> ho c <Delete> Ch n cĂł ho c khĂŽng vĂ  l a ch n nhi u phÆ°ÆĄng ĂĄn theo danh sĂĄch: M c ch n lĂ  cĂąu tr l i cĂł ho c khĂŽng cho cĂąu h i i kĂšm. ĂĄnh d u tÆ°ÆĄng ng v i cĂąu tr l i cĂł, khi Ăł s xu t hi n d u tĂ­ch , ngÆ° c l i lĂ  tr l i khĂŽng. KĂ­ch nĂșt chu t trĂĄi ho c phĂ­m <Space> t ho c b d u tĂ­ch . Trong vĂ­ d hĂŹnh bĂȘn tÆ°ÆĄng ng v i l a ch n 2 ph l c dÆ° i vĂ  khĂŽng ch n ph l c trĂȘn 11/181
  • 12. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 cĂčng. N u ĂĄnh d u vĂ o “Ch n ph l c kĂȘ khai” thĂŹ c 3 m c dÆ° i s Æ° c ĂĄnh d u vĂ  ngÆ° c l i. CĂł th dĂčng chu t ho c bĂ n phĂ­m di chuy n gi a cĂĄc l a ch n. Trong vĂ­ d hĂŹnh bĂȘn dĂčng phĂ­m mĆ©i tĂȘn lĂȘn, xu ng d ch chuy n gi a m c PL 02A/GTGT vĂ  PL 02B/GTGT. Ho c dĂčng nĂșt chu t trĂĄi l a ch n. Nh p d li u theo b ng: TrĂȘn giao di n b ng b n ch nh p Æ° c vĂ o cĂĄc dĂČng chi ti t mĂ u tr ng, cĂĄc dĂČng mĂ u xanh s t ng tĂ­nh giĂĄ tr theo cĂŽng th c tÆ°ÆĄng ng. B n khĂŽng th di chuy n n cĆ©ng nhÆ° khĂŽng th s a th ng vĂ o cĂĄc dĂČng mĂ u xanh nĂ y Æ° c. o B m phĂ­m <Tab> ho c <Enter> di chuy n n ĂŽ ti p theo, n u mu n di chuy n ngÆ° c v ĂŽ phĂ­a trÆ° c thĂŹ nh n gi phĂ­m <Shift> vĂ  b m phĂ­m <Tab>. CĂł th s d ng chu t thay th cho t t c cĂĄc thao tĂĄc nĂ y. o B m phĂ­m mĆ©i tĂȘn lĂȘn ho c xu ng d ch chuy n lĂȘn dĂČng trĂȘn ho c xu ng dÆ° i. 12/181
  • 13. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o S d ng thanh cu n phĂ­a bĂȘn ph i b ng hi n th cĂĄc dĂČng cĂČn l i. N u b n b m vĂ o cĂĄc nĂșt mĆ©i tĂȘn thĂŹ b ng s d ch lĂȘn ho c xu ng t ng dĂČng. N u b n b m, gi vĂ  kĂ©o h p cu n thĂŹ s hi n th nhi u dĂČng m t lĂșc. o B m phĂ­m F5 thĂȘm dĂČng m i trong b ng. B n ch thĂȘm Æ° c dĂČng m i khi ang dĂČng cu i cĂčng. N u b ng chia thĂ nh nhi u m c vĂ  m i m c Æ° c phĂ©p thĂȘm dĂČng thĂŹ dĂČng cu i cĂčng lĂ  dĂČng cu i c a cĂĄc m c nĂ y. o B m phĂ­m F6 xĂła dĂČng trong b ng. B n khĂŽng th xĂła Æ° c dĂČng u tiĂȘn. N u b ng chia thĂ nh nhi u m c vĂ  m i m c Æ° c phĂ©p xĂła dĂČng thĂŹ dĂČng u tiĂȘn lĂ  dĂČng u c a cĂĄc m c nĂ y. o DĂčng phĂ­m chu t trĂĄi ho c gi phĂ­m <Ctrl> vĂ  gĂ” phĂ­m <Page Up>, <Page Down> chuy n i gi a cĂĄc Tab trĂȘn mĂ n hĂŹnh cĂł nhi u TAB (nhÆ° hĂŹnh v vĂ­ d trĂȘn Ăąy). KĂ­ch thÆ° c vĂ  format d li u: D li u ki u s nh p Æ° c t i a 14 ch s (khĂŽng vÆ° t quĂĄ 100 nghĂŹn t ). CĂĄc trÆ° ng nh p s ti n cho phĂ©p nh p chi ti t n ng Vi t Nam vĂ  khĂŽng cho phĂ©p nh p s th p phĂąn. D u phĂąn cĂĄch 3 s lĂ  d u ch m (.). VĂ­ d 123.456.789 CĂĄc trÆ° ng nh p t l cho phĂ©p nh p n 2 s th p phĂąn. D u ch m (.) phĂąn cĂĄch 3 s cĂČn d u ph y (,) phĂąn bi t ph n th p phĂąn. VĂ­ d 65.234,25. TrÆ° ng ki u ngĂ y (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo Ășng nh d ng k c d u /. N u khĂŽng nh p Ășng nh d ng giĂĄ tr s bi n m t khi nh y sang ĂŽ khĂĄc. CĂĄc trÆ° ng Æ° c quy nh ch cho phĂ©p nh p s thĂŹ khĂŽng th nh p ch . H th ng s khĂŽng nh n vĂ  hi n th ch trong cĂĄc trÆ° ng h p nĂ y. 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu Trong menu "KĂȘ khai" ch n m t t khai, xu t hi n mĂ n hĂŹnh nh p kỳ kĂȘ khai. Kỳ kĂȘ khai s hi n th theo thĂĄng ho c quĂœ tuỳ thu c vĂ o m u t khai. N u t khai cĂł ph l c i kĂšm thĂŹ h th ng s hi n th danh sĂĄch cĂĄc ph l c l a ch n. Ch nh ng ph l c Æ° c ch n thĂŹ m i xu t hi n trong mĂ n hĂŹnh ti p theo. 13/181
  • 14. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ nĂ y ĂŁ Æ° c kĂȘ khai trÆ° c Ăł thĂŹ h th ng s t ĂĄnh d u nh ng ph l c ĂŁ Æ° c kĂȘ khai trÆ° c Ăł. B n khĂŽng th xoĂĄ b nh ng ph l c nĂ y Æ° c. N u mu n xoĂĄ b ph l c thĂŹ vĂ o mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai, ch ph l c mu n xoĂĄ vĂ  b m nĂșt "XoĂĄ". VĂ­ d hĂŹnh trĂȘn tÆ°ÆĄng ng v i t khai GTGT kh u tr thĂĄng 01/2008. T khai nĂ y ĂŁ Æ° c khai trÆ° c Ăł, cĂł 3 ph l c 01-1/GTGT, 01-2/GTGT vĂ  01- 3/GTGT ĂŁ Æ° c kĂȘ khai th hi n b ng d u check b m . B m vĂ o nĂșt " ng Ăœ" thĂŹ khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s xu t hi n giao di n t khai vĂ  3 ph l c. N u mu n xoĂĄ ph l c 01-3/GTGT thĂŹ chuy n n mĂ n hĂŹnh c a ph l c nĂ y vĂ  b m nĂșt "XoĂĄ". 1.2.12 CĂĄc ch c năng trĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai t khai TrĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai t khai cĂł t t c 7 ch c năng: ThĂȘm ph l c S d ng ch c năng nĂ y cho phĂ©p thĂȘm m i m t ph l c khĂĄc vĂ o t khai. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “ThĂȘm ph l c” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + T. MĂ n hĂŹnh thĂȘm ph l c t khai xu t hi n nhÆ° sau: 14/181
  • 15. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 N u mu n thĂȘm ph l c nĂ o thĂŹ ch n ĂŽ check tÆ°ÆĄng ng sau Ăł nh n chu t trĂĄi vĂ o nĂșt " ng Ăœ" (ho c b m phĂ­m t t <Atl> + G) thĂȘm m i ph l c. Ho c cĂł th nh n chu t trĂĄi vĂ o nĂșt " Ăłng" (ho c n phĂ­m t t <Alt> + N) thoĂĄt kh i mĂ n hĂŹnh mĂ  khĂŽng thĂȘm ph l c nĂ o. Nh p l i thĂŽng tin S d ng ch c năng nĂ y xoĂĄ b toĂ n cĂĄc thĂŽng tin ĂŁ kĂȘ khai trĂȘn mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai l i t u. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Nh p l i” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + H. Ghi thĂŽng tin kĂȘ khai S d ng ch c năng nĂ y ghi l i cĂĄc thĂŽng tin thay i trĂȘn mĂ n hĂŹnh t khai vĂ o file t khai. ng d ng ki m tra d li u kĂȘ khai trÆ° c khi ghi, n u thĂŽng tin sai h th ng s bĂĄo l i nhÆ°ng v n cho phĂ©p ghi. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Ghi” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + G. In t khai S d ng ch c năng nĂ y in d li u kĂȘ khai trĂȘn mĂ n hĂŹnh ra m u t khai, ng d ng ki m tra d li u vĂ  ch xu t hi n mĂ n hĂŹnh in khi d li u khĂŽng cĂČn l i. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “In” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + I. MĂ n hĂŹnh in xu t hi n nhÆ° sau: 15/181
  • 16. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 B n cĂł th ch n mĂĄy in, s b n in vĂ  s trang in. M c “Ch n mĂĄy in” s hi n th tĂȘn mĂĄy in m c nh Æ° c c u hĂŹnh trong Windows. N u khĂŽng th y tĂȘn mĂĄy in thĂŹ t c lĂ  mĂĄy tĂ­nh nĂ y chÆ°a Æ° c cĂ i mĂĄy in. Khi Ăł ph i cĂ i mĂĄy in trÆ° c khi s d ng ng d ng. N u mu n xem trÆ° c mĂ n hĂŹnh in ra thĂŹ b m chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Xem trÆ° c”. MĂ n hĂŹnh xem trÆ° c xu t hi n trĂȘn Ăł cĂł cĂĄc nĂșt d ch chuy n gi a cĂĄc trang, phĂłng to, thu nh , nĂșt in vĂ  thoĂĄt. o NĂșt cĂł hĂŹnh mĆ©i tĂȘn sang bĂȘn ph i d ch chuy n sang trang ti p theo. N u lĂ  trang cu i cĂčng thĂŹ mĂ u c a mĆ©i tĂȘn s i thĂ nh . o NĂșt cĂł hĂŹnh mĆ©i tĂȘn sang bĂȘn trĂĄi d ch chuy n sang trang trÆ° c. N u lĂ  trang u tiĂȘn thĂŹ mĂ u c a mĆ©i tĂȘn s i thĂ nh . o NĂșt phĂłng to ho c thu nh mĂ n hĂŹnh in. o NĂșt in ra mĂĄy in ng th i thoĂĄt mĂ n hĂŹnh xem trÆ° c. o NĂșt thoĂĄt mĂ n hĂŹnh xem trÆ° c. XoĂĄ t khai S d ng ch c năng nĂ y xoĂĄ t khai ho c ph l c n u cĂł. N u giao di n lĂ  mĂ n hĂŹnh t khai thĂŹ ng d ng s h i vĂ  cho xoĂĄ t khai (vĂ  cĂĄc ph l c kĂšm theo n u cĂł), ngÆ° c l i n u lĂ  giao di n ph l c thĂŹ s h i cĂł xoĂĄ ph l c nĂ y khĂŽng vĂ  cho phĂ©p xoĂĄ ph l c hi n t i. Ăąy lĂ  ch c năng duy nh t xoĂĄ ph l c trong trÆ° ng h p ph l c Ăł khĂŽng c n thi t n a. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “Xoá” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + X. ThĂŽng tin liĂȘn quan: ThĂȘm m i ph l c K t xu t t khai 16/181
  • 17. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 S d ng ch c năng nĂ y k t xu t d li u kĂȘ khai trĂȘn mĂ n hĂŹnh ra file excel, ng d ng ki m tra d li u vĂ  ch cho phĂ©p k t xu t ra file khi d li u khĂŽng cĂČn l i. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “K t xu t” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + K. ThoĂĄt mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai S d ng ch c năng nĂ y thoĂĄt ch c năng kĂȘ khai. KĂ­ch ho t ch c năng nĂ y b ng cĂĄch nh n nĂșt chu t trĂĄi vĂ o nĂșt “ Ăłng” ho c b m phĂ­m t t <Alt> + N. 1.2.13 Ki m tra vĂ  thĂŽng bĂĄo kĂȘ khai sai Ki m tra Ki m tra l i lĂ  bÆ° c Æ° c th c hi n u tiĂȘn trÆ° c khi ghi, in ho c k t xu t t khai. H th ng s ki m tra xem t t c cĂĄc m c b t bu c ph i nh p ĂŁ Æ° c i n thĂŽng tin chÆ°a? ng th i i chi u ki m tra gi a cĂĄc ch tiĂȘu cĂł Ășng theo quy nh kĂȘ khai khĂŽng? N u cĂł l i kĂȘ khai thĂŹ v n Æ° c ghi nhÆ°ng khĂŽng th in ho c k t xu t t khai. ThĂŽng bĂĄo sai N u kĂȘ khai sai h th ng s thĂŽng bĂĄo cĂł l i kĂȘ khai, t t c cĂĄc ĂŽ kĂȘ khai l i s hi n th v i n n mĂ u h ng vĂ  cĂł m t d u phĂ­a gĂłc trĂȘn bĂȘn ph i . Khi Æ°a con chu t vĂ o d u nĂ y h th ng t hi n th n i dung l i vĂ  hÆ° ng d n s a. H th ng t ng nh y v ĂŽ b l i u tiĂȘn. DÆ° i Ăąy lĂ  m t vĂ­ d v thĂŽng bĂĄo l i. 17/181
  • 18. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Th c hi n cĂĄc bÆ° c sau Ăąy s a l i: o BÆ° c 1: Æ°a con chu t vĂ o d u mĂ u h th ng hi n th n i dung vĂ  hÆ° ng d ns al i o BÆ° c 2: Th c hi n s a l i, hĂŁy b m F1 n u c n hÆ° ng d n chi ti t cho m c kĂȘ khai nĂ y. o BÆ° c 3: B m nĂșt "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" h th ng ki m tra l i d li u sau khi s a. o BÆ° c 4: L p l i cĂĄc bÆ° c t 1 n 3 cho n khi h th ng khĂŽng xu t hi n thĂŽng bĂĄo l i. o Khi Ăł cĂł th In ho c k t xu t t khai. 1.2.14 Sao lÆ°u d li u Trong trÆ° ng h p c n cĂ i t l i mĂĄy tĂ­nh ho c chuy n ng d ng t mĂĄy nĂ y sang mĂĄy khĂĄc thĂŹ s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kĂȘ khai t nÆĄi nĂ y sang nÆĄi khĂĄc. Vi c Ăł Æ° c th c hi n b ng ch c năng sao lÆ°u vĂ  ph c h i d li u. T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “Sao lÆ°u d li u”. 18/181
  • 19. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vĂ o tĂȘn file sao lÆ°u (vĂ­ d backup). B m nĂșt "Save" th c hi n sao lÆ°u toĂ n b d li u ĂŁ kĂȘ khai ra file nĂ y. Ch y ch c năng "Ph c h i" th c hi n khĂŽi ph c l i d li u ĂŁ sao lÆ°u. 1.2.15 Ph c h i d li u T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”. 19/181
  • 20. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vĂ o file ch a d li u ĂŁ sao lÆ°u ( Æ° ng d n y ). B m nĂșt "Open" th c hi n khĂŽi ph c l i toĂ n b d li u ĂŁ sao lÆ°u vĂ o ng d ng. 1.2.16 K t xu t ra file PDF Trong trÆ° ng h p ngÆ° i s d ng khĂŽng cĂł mĂĄy in laser ho c cĂł m c Ă­ch khĂĄc thĂŹ cĂł th k t xu t t khai ra file .PDF th c hi n i u Ăł c n lĂ m 3 bÆ° c sau: CĂ i t ph n m m h tr k t xu t ra file PDF VĂ o thÆ° m c PDF Writer, l n lÆ° t ch y cĂ i t 2 file Converter.exe vĂ  CuteWriter.exe (theo hÆ° ng d n trĂȘn mĂ n hĂŹnh). CĂ i xong trong m c Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n mĂĄy in tĂȘn lĂ  CutePDF Writer. C u hĂŹnh kiĂȘu gi y A4 cho mĂĄy in CutePDF Writer, b ng cĂĄch kĂ­ch ph i chu t vĂ o tĂȘn mĂĄy in, ch n m c Device Settings, t i m c From To Tray Assignment (Onlyone) ch n ki u A4. 20/181
  • 21. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 K t xu t t khai ra file PDF T ng d ng h tr kĂȘ khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nĂșt In s xu t hi n mĂ n hĂŹnh: Ch n mĂĄy in tĂȘn lĂ  “CutePDF Writer”, b m nĂșt In. H th ng s h i tĂȘn file. NgÆ° i dĂčng gĂ” tĂȘn file vĂ  b m Save. 21/181
  • 22. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 In t khai t file PDF in t khai ra Ășng thĂŹ c n ph i cĂ i t vĂ  in t b n Acrobat Reader 5. CĂ i t b ng cĂĄch ch y file AcrobatReader5.exe trong Ä©a CD. Sau Ăł m file t khai v a k t xu t ra vĂ  ch n Print. 22/181
  • 23. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ChĂș Ăœ: N u trong t khai bao g m c cĂĄc trang cĂł kh gi y A4 d c vĂ  A4 ngang thĂŹ khi in ch Æ° c phĂ©p ch n In l n lÆ° t cĂĄc trang. Khi in n trang cĂł kh gi y A4 ngang nh n vĂ o nĂșt Properties thi t l p l i thĂŽng s trang In nhÆ° sau: Trong c a s lĂ m vi c Advanced ch n m c Layout OptionsOrientation vĂ  thi t l p l i thĂŽng s lĂ  Landscape (In ngang). Nh m OK tr l i mĂ n hĂŹnh ch n thĂŽng s In ban u. Sau khi In xong cĂĄc trang cĂł kh gi y A4 ngang c n thi t l p thĂŽng s Layout OptionsOrientation tr l i giĂĄ tr Portrait ti p t c In cĂĄc trang cĂł kh gi y A4 d c. B cĂĄc check trÆ° c khi nh m OK In: Sharink oversized pages to paper size Expand small pages to paper size Auto-rotate and center pages 23/181
  • 24. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.17 Danh m c Ch c năng ăng kĂœ danh m c dĂčng ăng kĂœ cĂĄc danh m c bi u thu doanh nghi p thÆ° ng s d ng c a hai lo i t khai thu tĂ i nguyĂȘn vĂ  thu tiĂȘu th c bi t. N u khĂŽng s d ng ch c năng nĂ y thĂŹ m c nh t t c cĂĄc danh m c s Æ° c Æ°a vĂ o danh sĂĄch ch n trong cĂĄc t khai nĂ y khi kĂȘ khai. NgoĂ i ra, v i danh m c bi u thu tiĂȘu th c bi t ch c năng ăng kĂœ danh m c cĂČn cho phĂ©p ngÆ° i dĂčng thay i giĂĄ tr bao bĂŹ (n u cĂł) tÆ°ÆĄng ng v i thĂŽng tÆ° (quy t nh) c a t ng c c thu phĂĄt hĂ nh. B ng danh m c thu dĂčng kĂȘ khai luĂŽn lĂ  hi n hĂ nh i v i ngĂ y h th ng, khĂŽng th m b ng danh m c ĂŁ h t th i h n hi u l c so v i ngĂ y h th ng. Ch y ch c năng nĂ y nhÆ° sau: S d ng ch c năng nĂ y ăng kĂœ danh m c bi u thu tĂ i nguyĂȘn vĂ  thu tiĂȘu th c bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng nĂ y nhÆ° sau: T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “ ăng kĂœ danh m c”. TrĂȘn mĂ n hĂŹnh xu t hi n c a s lĂ m vi c nhÆ° sau: Ăąy lĂ  danh m c "Bi u thu tĂ i nguyĂȘn". Mu n ăng kĂœ bi u thu nĂ o ngÆ° i s d ng ch n vĂ o dĂČng cĂł m t hĂ ng tÆ°ÆĄng ng. Sau khi ĂŁ ăng kĂœ xong danh m c cho bi u thu n nĂșt "Ghi" lÆ°u thĂŽng tin ĂŁ ăng kĂœ vĂ o d li u riĂȘng c a doanh nghi p. VĂ  ch n nĂșt " Ăłng" k t thĂșc lĂ m vi c. TÆ°ÆĄng t nhÆ° v y ăng kĂœ danh m c bi u thu tiĂȘu th c bi t ngÆ° i s d ng ch n c a s lĂ m vi c ti p theo "Bi u thu tiĂȘu th c bi t" cu i c a s lĂ m vi c: 24/181
  • 25. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 1.2.18 Tra c u t khai S d ng ch c năng nĂ y tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a doanh nghi p. Ch y ch c năng nĂ y nhÆ° sau: T menu "CĂŽng c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. TrĂȘn mĂ n hĂŹnh xu t hi n c a s lĂ m vi c nhÆ° sau: Khi b t u lĂ m vi c h th ng m c nh ch n lo i t khai lĂ  t t c vĂ  t kỳ kĂȘ khai, n kỳ kĂȘ khai lĂ  năm hi n t i. 25/181
  • 26. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Trong danh sĂĄch th xu ng "Lo i t khai" ch n lo i t khai th c hi n tra c u. Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t ng thay i ki u nh p kỳ kĂȘ khai cho phĂč h p. NgÆ° i s d ng cĂł th thay i giĂĄ tr t kỳ, n kỳ m c nh cho phĂč h p v i i u ki n tra c u c th . VĂ­ d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t ng i n giĂĄ tr lĂ  năm vĂ  thĂĄng hi n t i vĂ  2 ĂŽ nh p t kỳ n kỳ (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). TÆ°ÆĄng t n u ngÆ° i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quĂœ" 2 ĂŽ nh p t kỳ n kỳ s cĂł giĂĄ tr lĂ  quĂœ vĂ  năm hi n t i (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). Trong trÆ° ng h p ngÆ° i s d ng ch n lo i t khai lĂ  "T t c " ho c "T khai quy t toĂĄn năm" thĂŹ giĂĄ tr 2 ĂŽ nh p t kỳ n kỳ ch lĂ  năm hi n t i (2008). ChĂș Ăœ: N u 2 ĂŽ nh p t kỳ, n kỳ Æ° c xĂła tr ng h th ng s cho phĂ©p cho c u toĂ n b cĂĄc t khai ( khĂŽng ph thu c vĂ  i u ki n kỳ kĂȘ khai). N u m t trong 2 ĂŽ nh p Æ° c xĂła tr ng h th ng ch tra c u d a trĂȘn ĂŽ nh p cĂł giĂĄ tr . Sau khi ĂŁ l a ch n xong cĂĄc i u ki n lo i t khai vĂ  kỳ kĂȘ khai th c hi n tra c u ngu i s d ng cĂł th n phĂ­m "Enter", t h p phĂ­m "Alt+C" hay nh n vĂ o nĂșt "Tra c u" th c hi n tra c u. VĂ­ d dÆ° i Ăąy th c hi n tra c u t t c cĂĄc t khai cĂł kỳ kĂȘ khai t thĂĄng 1 n thĂĄng 12 năm 2008: cĂł th m m t t khai ĂŁ hi n th trĂȘn k t qu tra c u ngÆ° i s d ng ch n Ășng t khai c n m Æ° c ĂĄnh d u b ng dĂČng mĂ u xanh trĂȘn mĂ n hĂŹnh hi n th k t qu sau Ăł cĂł th n t h p phĂ­m "Alt+M" ho c nh n vĂ o nĂșt "M " th c hi n ch c năng m t khai. ChĂș Ăœ: Nh ng dĂČng cĂł mĂ u tÆ°ÆĄng ng v i nh ng t khai cĂł kỳ hi u l c khĂŽng Ășng. NgÆ° i s d ng khĂŽng th s d ng ch c năng "M " i v i nh ng 26/181
  • 27. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 t khai nĂ y. cĂł th xĂła m t hay nhi u t khai ĂŁ hi n th trĂȘn k t qu tra c u ngÆ° i s d ng check ch n vĂ o cĂĄc ĂŽ ch n cĂł dĂČng tÆ°ÆĄng ng v i cĂĄc t khai c n xĂła sau Ăł cĂł th n t h p phĂ­m "Alt+X" ho c nh n vĂ o nĂșt "XĂła" th c hi n ch c năng xĂła t khai. MĂ n hĂŹnh xu t hi n thĂŽng bĂĄo nhÆ° sau: Ch n "CĂł" n u mu n th c s xĂła d li u vĂ  "KhĂŽng" n u ngÆ° c l i. ChĂș Ăœ: l a ch n t t c cĂĄc t khai hi n th trĂȘn c a s lĂ m vi c ngÆ° i s d ng cĂł th check ch n vĂ o nĂșt ch n trĂȘn cĂčng c a c a s hi n th k t qu tra c u 2 M B O C A CÆ  QUAN THU 2.1 B n quy n ng d ng h tr kĂȘ khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhĂ  nÆ° c Vi t Nam. ng d ng h tr kĂȘ khai Æ° c T ng c c thu phĂĄt mi n phĂ­ cho cĂĄc cÆĄ s s n xu t kinh doanh nh m h tr cĂĄc ÆĄn v nĂ y trong quĂĄ trĂŹnh kĂȘ khai thu . B n quy n Æ° c phĂĄp lu t nhĂ  nÆ° c Vi t Nam b o h . 2.2 TĂ­nh tin c y T ng c c thu Vi t Nam m b o ch t lÆ° ng c a ng d ng h tr kĂȘ khai, m i thĂŽng tin Æ° c kĂȘ khai vĂ  ki m tra trong ng d ng nĂ y m b o Ășng theo phĂĄp lu t quy nh vĂ  Æ° c cÆĄ quan thu ch p nh n. Tuy nhiĂȘn khi s d ng nĂȘn ki m tra c n th n cĂĄc thĂŽng tin kĂȘ khai m b o chĂ­nh xĂĄc. 27/181
  • 28. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 2.3 B n c n in t khai Sau khi kĂȘ khai b n c n ph i in t khai cĂł mĂŁ v ch 2 chi u, kĂœ tĂȘn, Ăłng d u vĂ  n p cho cÆĄ quan thu theo Ășng quy nh hi n hĂ nh. n v kĂȘ khai kĂœ tĂȘn Ăłng d u th hi n cam k t m b o thĂŽng tin kĂȘ khai lĂ  chĂ­nh xĂĄc vĂ  ch u trĂĄch nhi m trÆ° c phĂĄp lu t v cĂĄc thĂŽng tin nĂ y. MĂŁ v ch ch cĂł Ăœ nghÄ©a mĂŁ hoĂĄ cĂĄc thĂŽng tin kĂȘ khai trĂȘn t khai thĂ nh d ng cĂł th c Æ° c b ng mĂĄy. 2.4 LÆ°u tr t khai M c dĂč d li u t khai Æ° c lÆ°u trong ng d ng, nhÆ°ng cÆĄ s s n xu t kinh doanh v n ph i lÆ°u tr b n in ĂŁ Æ° c kĂœ tĂȘn Ăłng d u ph c v cho cĂŽng tĂĄc thanh ki m tra sau nĂ y. 28/181
  • 29. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 3 HÆŻ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI 3.1 KĂȘ khai thĂŽng tin chung c a doanh nghi p CÆĄ s kinh doanh ph i ghi y cĂĄc thĂŽng tin cÆĄ b n c a cÆĄ s kinh doanh theo ăng kĂœ thu v i cÆĄ quan thu vĂ o cĂĄc mĂŁ s trĂȘn t khai nhÆ°: MĂŁ s thu : Ghi mĂŁ s thu Æ° c cÆĄ quan thu c p khi ăng kĂœ n p thu . TĂȘn NgÆ° i n p thu : Khi ghi tĂȘn cÆĄ s kinh doanh ph i ghi chĂ­nh xĂĄc tĂȘn nhÆ° tĂȘn ĂŁ ăng kĂœ trong t khai ăng kĂœ thu , khĂŽng s d ng tĂȘn vi t t t hay tĂȘn thÆ°ÆĄng m i. a ch tr s : Ghi Ășng theo a ch nÆĄi t văn phĂČng tr s ĂŁ ăng kĂœ v i cÆĄ quan thu . S i n tho i, s Fax vĂ  a ch E-mail c a doanh nghi p cÆĄ quan thu cĂł th liĂȘn l c khi c n thi t. NgĂ nh ngh kinh doanh chĂ­nh, s tĂ i kho n ngĂąn hĂ ng vĂ  ngĂ y b t u năm tĂ i chĂ­nh i v i t khai thu nh p doanh nghi p vĂ  thu nh p cĂĄ nhĂąn. N u cÆĄ s kinh doanh cĂł i lĂœ thu thĂŹ ghi y cĂĄc thĂŽng tin cÆĄ b n c a i lĂœ thu theo ăng kĂœ v i cÆĄ quan thu vĂ o cĂĄc mĂŁ s trĂȘn t khai nhÆ° cĂĄc thĂŽng tin c a cÆĄ s kinh doanh N u cĂł s thay i cĂĄc thĂŽng tin trĂȘn, NgÆ° i n p thu ph i th c hi n ăng kĂœ b sung v i cÆĄ quan thu theo qui nh hi n hĂ nh vĂ  kĂȘ khai theo cĂĄc thĂŽng tin ĂŁ ăng kĂœ b sung v i cÆĄ quan thu . 3.2 CĂĄc quy nh vĂ  tĂ­nh năng h tr hÆ° ng d n kĂȘ khai chung c a ng d ng: CĂĄc quy nh chung: T khai thu Æ° c g i n cÆĄ quan thu Æ° c coi lĂ  h p l khi: T khai Æ° c l p vĂ  in Ășng m u quy nh CĂł ghi y cĂĄc thĂŽng tin v tĂȘn, a ch , mĂŁ s thu , s i n tho i... c a ngÆ° i n p thu . Æ° c ngÆ° i i di n theo phĂĄp lu t c a ngÆ° i n p thu kĂœ tĂȘn vĂ  Ăłng d u vĂ o cu i c a t khai. CĂł kĂšm theo cĂĄc tĂ i li u, b ng kĂȘ, b ng gi i trĂŹnh theo ch quy nh. M c Ă­ch: NgÆ° i dĂčng nh p cĂĄc thĂŽng tin cho t khai, lÆ°u l i vĂ o h th ng mĂĄy tĂ­nh vĂ  in ra cĂĄc t khai theo quy nh hi n hĂ nh cĂł mĂŁ hĂła b ng mĂŁ v ch n p cho cĂĄc cÆĄ quan thu . TĂ­nh năng h tr hÆ° ng d n kĂȘ khai: TĂ i li u hÆ° ng d n kĂȘ khai lĂ  m t tĂ i li u c l p n m ngoĂ i tĂ i li u hÆ° ng d n 29/181
  • 30. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 s d ng h th ng HTKK 3.1.3 Tuy nhiĂȘn trong tĂ i li u tr giĂșp c a chÆ°ÆĄng trĂŹnh s nĂłi chi ti t n hÆ° ng d n kĂȘ khai cho t ng ch tiĂȘu. B n hĂŁy xem tĂ i li u hÆ° ng d n kĂȘ khai ho c n phĂ­m “F1” trĂȘn bĂ n phĂ­m khi s d ng h th ng HTKK 3.1.3 B n s Æ° c tr giĂșp chi ti t v HÆ° ng d n kĂȘ khai thu theo t ng bi u m u thu tÆ°ÆĄng ng trĂȘn ng d ng. NgÆ° i th c hi n cĂĄc ch c năng kĂȘ khai lĂ : K toĂĄn doanh nghi p. 3.3 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu GTGT 3.3.1 T khai thu giĂĄ tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u tr (01/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ°: o Kỳ tĂ­nh thu : ng d ng s m c nh kỳ tĂ­nh thu b ng thĂĄng hi n t i - 1, b n cĂł th nh p kỳ tĂ­nh thu mĂ  mu n kĂȘ khai nhÆ°ng khĂŽng Æ° c ch n kỳ tĂ­nh thu l n hÆĄn thĂĄng hi n t i o Tr ng thĂĄi t khai: B n hĂŁy ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u hay T khai b sung. o Ch n ngĂ nh ngh kinh doanh: B n hĂŁy l a ch n nghĂ nh ngh kinh doanh c a ÆĄn v mĂŹnh trong Danh m c ngĂ nh ngh kinh doanh g m cĂł 3 lo i ngĂ nh ngh : NgĂ nh hĂ nh s n xu t kinh doanh thĂŽng thÆ° ng T ho t ng thăm dĂČ, phĂĄt tri n m vĂ  khai thĂĄc d u, khĂ­ thiĂȘn nhiĂȘn T ho t ng x s ki n thi t c a cĂĄc cĂŽng ty x s ki n thi t 30/181
  • 31. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n cĂĄc ph l c i kĂšm t khai: ChÆ°ÆĄng trĂŹnh m c nh khĂŽng ch n cĂĄc ph l c c n kĂȘ khai. B n hĂŁy ch n cĂĄc ph l c c n kĂȘ khai khi ph i kĂȘ khai. Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT kh u tr m u 01/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: HÆ° ng d n nh p d li u : Ph n thĂŽng tin chung: trĂȘn mĂ n hĂŹnh chi ti t s l y d li u Æ° c kĂȘ khai trong ch c năng "ThĂŽng tin doanh nghi p" vĂ  hi n th cĂĄc thĂŽng tin sau: o TĂȘn t khai o Kỳ tĂ­nh thu o MĂŁ s thu o NgÆ° i n p thu o MĂŁ s thu c a i lĂœ 31/181
  • 32. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o TĂȘn i lĂœ thu Ph n ThĂŽng tin chi ti t CĂĄc ch tiĂȘu chi ti t nh n giĂĄ tr m c nh (s 0), riĂȘng ch tiĂȘu s [21] m c nh lĂ  tr ng. Chi ti t ch tiĂȘu c n nh p: o Nh p cĂĄc ch tiĂȘu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [37], [38], [39], [40b], [42] d ng s Chi ti t ch tiĂȘu ng d ng t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [21]: N u b n l a ch n “KhĂŽng phĂĄt sinh ho t ng mua bĂĄn trong ká»łâ€ thĂŹ ng d ng s khĂła khĂŽng cho kĂȘ khai cĂĄc ch tiĂȘu t [23] n [35]. N u cĂĄc ch tiĂȘu nĂ y ĂŁ kĂȘ khai thĂŹ ng d ng Æ°a ra thĂŽng bĂĄo “CĂĄc s li u ĂŁ cĂł trong cĂĄc ch tiĂȘu phĂĄt sinh trong kỳ s b xĂła b ng 0. B n cĂł ng Ăœ khĂŽng?”. N u b n ch n “Có” thĂŹ ng d ng th c hi n khĂła cĂĄc ch tiĂȘu nĂ y vĂ  t l i giĂĄ tr b ng 0, n u b n ch n “KhĂŽng” thĂŹ ng d ng s quay l i mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai vĂ  cho phĂ©p b n kĂȘ khai ti p cĂĄc ch tiĂȘu nĂ y. o Ch tiĂȘu s [22]: Ch tiĂȘu Thu GTGT cĂČn Æ° c kh u tr kỳ trÆ° c chuy n sang [22] Æ° c l y t ch tiĂȘu [43] c a kỳ trÆ° c chuy n sang, cĂł th s a, n u s a khĂĄc v i ch tiĂȘu [43] c a kỳ trÆ° c thĂŹ cĂł c nh bĂĄo vĂ  v n cho phĂ©p in t khai. N u khĂŽng cĂł t khai kỳ trÆ° c thĂŹ ng d ng giĂĄ tr m c nh b ng 0 vĂ  cho phĂ©p b n nh p giĂĄ tr . o Ch tiĂȘu [23]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_2/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu [23] = T ng c t (8) c a dĂČng 1 + dĂČng 2 + dĂČng 3 trĂȘn b ng kĂȘ 01- 2/GTGT o Ch tiĂȘu [24]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_2/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu [24] = T ng c t (10) c a dĂČng 1 + dĂČng 2 + dĂČng 3 trĂȘn b ng kĂȘ 01- 2/GTGT o Ch tiĂȘu [25]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_2/GTGT vĂ  01_4A/GTGT ThĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c tĂ­nh b ng t ng c a c t (10) dĂČng 1 (Thu GTGT c a HĂ ng hĂła, d ch v dĂčng riĂȘng cho SXKD ch u thu GTGT i u ki n kh u tr thu ) trĂȘn b ng kĂȘ 01- 2/GTGT + DĂČng 5 ph n B trĂȘn b ng kĂȘ 01-4A/GTGT + DĂČng 7 ph n B trĂȘn b ng kĂȘ 01- 4B/GTGT, cĂł th s a. N u trong trÆ° ng h p khĂŽng cĂł ph l c thĂŹ ch tiĂȘu [25] NNT t nh p. o Ch tiĂȘu [26]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 1 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v khĂŽng ch u thu GTGT) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [27] = [29] + [30] + [32] o Ch tiĂȘu [28] = [31] + [33] o Ch tiĂȘu [29]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 2 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v ch u thu su t thu GTGT 0%) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng 32/181
  • 33. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [30]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 3 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v ch u thu su t thu GTGT 5%) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [31]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t T ng c t (9) dĂČng 3 trĂȘn b ng kĂȘ 01_1/GTGT, cĂł th s a nhÆ°ng khĂŽng Æ° c vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng Min(0,01% vĂ  100 000) o Ch tiĂȘu [32]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t c t 8 T ng dĂČng 4 (T ng hĂ ng hĂła, d ch v ch u thu su t thu GTGT 10%) trĂȘn b ng kĂȘ bĂĄn ra (01-1/GTGT) vĂ  khĂŽng Æ° c s a. o Ch tiĂȘu [33]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_1/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t T ng c t (9) dĂČng 4 trĂȘn b ng kĂȘ 01_1/GTGT, cĂł th s a nhÆ°ng khĂŽng Æ° c vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng Min(0,01% vĂ  100 000 ) o Ch tiĂȘu [34] = [34] = [26] + [27] vĂ  khĂŽng Æ° c s a o Ch tiĂȘu [35] = [35] = [28] vĂ  khĂŽng Æ° c s a o Ch tiĂȘu [36] = Æ° c tĂ­nh theo cĂŽng th c [36] = [35] - [25] vĂ  khĂŽng Æ° c s a o Ch tiĂȘu [39]: N u khi kĂȘ khai cĂł kĂšm b ng kĂȘ 01_5/GTGT thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c l y lĂȘn t dĂČng T ng c ng s ti n thu ĂŁ n p trĂȘn b ng kĂȘ 01-5/GTGT o Ch tiĂȘu [40a] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thĂŹ [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0 thĂŹ [40a] = 0 o Ch tiĂȘu [40b]: NNT t nh p b ng ch tiĂȘu [28a] trĂȘn t khai 02/GTGT, ki m tra [40b] <= [40a] o Ch tiĂȘu [40]: Æ° c tĂ­nh theo cĂŽng th c [40] = [40a] – [40b] o Ch tiĂȘu [41] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0 thĂŹ [41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thĂŹ [41] = 0 o Ch tiĂȘu [43]: Æ° c tĂ­nh theo cĂŽng th c [43] = [41] –[42], KhĂŽng Æ° c s a ch tiĂȘu nĂ y. Ch tiĂȘu nĂ y s Æ° c chuy n lĂȘn ch tiĂȘu [11] c a kỳ tĂ­nh thu ti p theo li n k o i v i kỳ kĂȘ khai thĂĄng 4, 5, 6 /2012 n u NNT thu c i tÆ° ng Æ° c gia h n thĂŹ check vĂ o ĂŽ “ Gia h n” vĂ  l a ch n lĂœ do Æ° c gia h n trong combobox “LĂœ do gia h n” g m: DN v a vĂ  nh Æ° c gia h n theo NQ13/NQ-CP 33/181
  • 34. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 DN cĂł nhi u lao ng Æ° c gia h n theo NQ13/NQ-CP Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kĂȘ hĂ ng hoĂĄ d ch v bĂĄn ra) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: o C t (1) - STT : ChÆ°ÆĄng trĂŹnh t ng tăng lĂȘn khi thĂȘm dĂČng o C t (2) - KĂœ hi u: NNT t nh p ki u text, t i a 10 kĂœ t o C t (3) - S : NNT t nh p ki u text, t i a 7 kĂœ t o C t (4) – NgĂ y, thĂĄng, năm phĂĄt hĂ nh: NNT t nh p, ki u dd/mm/yyyy vĂ  ph i nh hÆĄn ho c b ng kỳ tĂ­nh thu . o C t (5) -TĂȘn ngÆ° i mua: NNT t nh p ki u text o C t (6) -MST ngÆ° i mua: NNT t nh p MST theo Ășng c u trĂșc 10 ho c 13 kĂœ t , n u nh p 14 kĂœ t thĂŹ kĂœ t th 11 ph i lĂ  d u ng ch ngang, cho phĂ©p null. o C t (7) - M t hĂ ng: NNT t nh p ki u text, cho phĂ©p null o C t (8) - Doanh s bĂĄn chÆ°a cĂł thu : NNT t nh p ki u s o C t (9) Thu GTGT: ng d ng h tr t tĂ­nh tÆ°ÆĄng ng v i thu su t c a cĂĄc dĂČng tÆ°ÆĄng ng, lĂ m trĂČn n ng (>= 5 thĂŹ lĂ m trĂČn lĂȘn, <5 thĂŹ lĂ m trĂČn xu ng) o DĂČng 1: tr ng 34/181
  • 35. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o DĂČng 2: B ng giĂĄ tr cĂŽt (8) * 0%. o DĂČng 3: B ng giĂĄ tr cĂŽt (8) * 5%, cho phĂ©p s a trong ngÆ° ng 0,01% vĂ  100 000, n u vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng trĂȘn thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng “GiĂĄ tr thu GTGT vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng cho phĂ©p” o DĂČng 4: B ng giĂĄ tr cĂŽt (8) * 10%, cho phĂ©p s a trong ngÆ° ng 0,01% vĂ  100 000, n u vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng trĂȘn thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng “GiĂĄ tr thu GTGT vÆ° t quĂĄ ngÆ° ng cho phĂ©p” o DĂČng 5: NNT t nh p ki u s o Ghi chĂș: NNT t nh p ki u text, cho phĂ©p null o T ng doanh thu HHDV bĂĄn ra = T ng c ng C t 8 c a (t ng dĂČng 1 + t ng dĂČng 2 + t ng dĂČng 3 + t ng dĂČng 4) o T ng doanh thu HHDV bĂĄn ra ch u thu GTGT = T ng c ng C t 8 c a (t ng dĂČng 2 + t ng dĂČng 3 + t ng dĂČng 4) o T ng thu GTGT c a HHDV bĂĄn ra = T ng c ng C t 9 c a (t ng dĂČng 2 + t ng dĂČng 3 + t ng dĂČng 4) B m F5 thĂȘm dĂČng B m F6 xoĂĄ dĂČng t i v trĂ­ con tr o CĂĄc ch tiĂȘu t ng Æ°a lĂȘn ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT : o DĂČng t ng hĂ ng 1 c t 8 c a b ng kĂȘ Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [26] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 2 c t 8 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [29] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 3 c t 8 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [30] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 4 c t 8 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [32] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 3 c t 9 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [31] c a t khai o DĂČng t ng hĂ ng 4 c t 9 Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu [33] c a t khai NgoĂ i cĂĄch nh p tr c ti p vĂ o chÆ°ÆĄng trĂŹnh cĂł th ch n ch c năng “Nh n d li u t file”: Nh p vĂ o nĂșt “T i b ng kĂȘ” : 35/181
  • 36. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n n file Excel b ng kĂȘ c a mĂŹnh (LÆ°u Ăœ: file nĂ y ph i d a trĂȘn m u chu n do T ng C c Thu ban hĂ nh. Trong file template nĂ y cĂł m t Sheet hÆ° ng d n lĂ m template chu n) o n vĂ o nĂșt “Open” Æ°a dĆ© li u vĂ o chÆ°ÆĄng trĂŹnh o D li u Æ° c Æ°a vĂ o cĆ©ng Æ° c ki m tra nhÆ° cĂĄch nh p tr c ti p, n u d li u ĂŽ nĂ o sai thĂŹ giĂĄ tr s t lĂ  tr ng ho c = 0 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kĂȘ hĂ ng hoĂĄ d ch v mua vĂ o) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: M u nĂ y dĂčng lĂ m ph l c cho c t khai m u 01/GTGT vĂ  02/GTGT. i v i t khai 01/GTGT thĂŹ trĂȘn 01-2/GTGT khĂŽng cho kĂȘ khai dĂČng 4 HĂ ng hoĂĄ, d ch v dĂčng cho d ĂĄn u tÆ°. o i v i t khai 02/GTGT thĂŹ trĂȘn 01-2/GTGT ng d ng khĂŽng cho hi n th 3 dĂČng u o Nh p chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu t c t 2 n c t 9, cho phĂ©p null cĂĄc c t :MST, m t hĂ ng, ghi chĂș. o MST ngÆ° i bĂĄn : nh p ki u s , ki m tra c u trĂșc (theo qui t c ĂĄnh MST c a t ng c c thu ). TrÆ° ng h p mĂŁ s thu cĂł 11 s (xxxxxxxxxx-x) ho c 14 s (xxxxxxxxxx-xxx-x) thĂŹ ch nh p 10 ho c 13 s , b s cu i cĂčng 36/181
  • 37. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 khĂŽng nh p; cho phĂ©p tr ng. o NgĂ y thĂĄng năm phĂĄt hĂ nh : nh p ngĂ y thĂĄng, ki m tra Ășng theo nh d ng dd/mm/yyyy, VĂ  ngĂ y thĂĄng năm ph i nh hÆĄn ho c b ng kỳ tĂ­nh thu o C t (8) cho phĂ©p nh p s Ăąm o C t (10) ng d ng h tr t tĂ­nh b ng c t (8) * c t (9), cĂł th s a, cho phĂ©p nh p s Ăąm o T ng giĂĄ tr HHDV mua vĂ o = t ng c t 8 (dĂČng 1 + 2 + 3) so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [23] trĂȘn t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vĂ o = t ng c t 10 (dĂČng 1 + 2 + 3) so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [24] trĂȘn t khai B m F5 thĂȘm dĂČng (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi mĂ n hĂŹnh). B m F6 xoĂĄ dĂČng t i v trĂ­ con tr (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi). “Nh n d li u t file” : tÆ°ÆĄng t nhÆ° m u 01-1/GTGT Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trĂŹnh kĂȘ khai i u ch nh) o CĂĄc ch tiĂȘu c n nh p ‱ C t (1) - STT : ChÆ°ÆĄng trĂŹnh t ng tăng lĂȘn khi thĂȘm dĂČng ‱ C t (2) – Lo i xe: Cho phĂ©p NNT nh p ki u text ‱ C t (3) – ÆĄn v tĂ­nh: M c nh lĂ  “Chi c”, cho phĂ©p s a ‱ C t (4), (5), (6): NNT t nh p ki u s khĂŽng Ăąm, vĂ  c t (5) < = (4) ‱ C t (7): Nh p ki u text o CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn: ‱ C ng dĂČng 1- Xe ĂŽ tĂŽ: L y t ng cĂĄc c t (4), (5), (6) c a ph n I ‱ C ng dĂČng 2 – Xe hai bĂĄnh g n mĂĄy: L y t ng cĂĄc c t (4), (5), (6) c a ph n II ‱ T ng c ng: L y t ng s Ô tĂŽ + T ng s xe hai bĂĄnh g n mĂĄy Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phĂąn b s thu Æ° c kh u tr trong kỳ) o Nh p cĂĄc ch tiĂȘu ki u s , A1, A2, A3, B1, B2, B4 ki u s o CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn: ‱ A = A1 + A2 + A3 ‱ B3 = B2/B1 ‱ B5 = B4 * B3 37/181
  • 38. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ‱ TrÆ° ng trÆ° ng h p cĂł ph l c 01_1/GTGT vĂ  01_2/GTGT Ă­nh kĂšm thĂŹ ng d ng h tr t l y cĂĄc ch tiĂȘu A1, A2, A3, B1, B2, B4 t cĂĄc ph l c nĂ y lĂȘn, cĂł th s a ‱ A1 = T ng c t (10) dĂČng 1 trĂȘn ph l c 01_2/GTGT ‱ A2 = T ng c t (10) dĂČng 2 trĂȘn ph l c 01_2/GTGT ‱ A2 = T ng c t (10) dĂČng 3 trĂȘn ph l c 01_2/GTGT ‱ B1 = T ng doanh thu hĂ ng hĂła, d ch v bĂĄn ra (*) trĂȘn ph l c 01_1/GTGT ‱ B2 = T ng doanh thu hĂ ng hĂła, d ch v bĂĄn ra ch u thu GTGT (**) trĂȘn ph l c 01_1/GTGT ‱ B4 = T ng c t (10) dĂČng 3 trĂȘn ph l c 01-2/GTGT Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phĂąn b s thu Æ° c kh u tr trong năm) o Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu: Nh p cĂĄc ch tiĂȘu A1, A2, A3, B1, B2, B4, B6 d ng s , khĂŽng Ăąm o CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: ‱ A = A1 + A2 + A3 ‱ B3 = B1 + B2 ‱ B5 = B4 * B3 ‱ B7 = B5 – B6 Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kĂȘ s thu ĂŁ n p vĂŁng lai ngo i t nh) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o C t (1) - STT : ChÆ°ÆĄng trĂŹnh t ng tăng lĂȘn khi thĂȘm dĂČng o C t (2); (4); (5): NNT t nh p ki u text. N u c t (6) >0 thĂŹ b t bu c nh p c t (2) o C t (3): T nh p ki u ngĂ y thĂĄng vĂ  khĂŽng Æ° c l n hÆĄn ngĂ y hi n t i. N u c t (6) >0 thĂŹ b t bu c nh p c t (3) o C t (6): T nh p ki u s , khĂŽng Ăąm Nh p ph l c 01-6/GTGT (B ng phĂąn b thu giĂĄ tr gia tăng cho a phÆ°ÆĄng nÆĄi Ăłng tr s chĂ­nh vĂ  cho cĂĄc a phÆ°ÆĄng nÆĄi cĂł cÆĄ s s n xu t tr c thu c khĂŽng th c hi n h ch toĂĄn k toĂĄn): Ph n ThĂŽng tin chung: o Ch tiĂȘu [06] = ch tiĂȘu [40] trĂȘn t khai 01/GTGT o Ch tiĂȘu [07]: NNT t nh p d ng s Ph n thĂŽng tin chi ti t: 38/181
  • 39. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 CĂĄc ch tiĂȘu nh p: ‱ Ch tiĂȘu [09], [10] cho phĂ©p NNT nh p, d ng text, dĂ i t i a 100. ‱ Ch tiĂȘu [11] cho phĂ©p NNT nh p, ki m tra c u trĂșc c a MST. ‱ Ch tiĂȘu [12], [13] cho phĂ©p NNT nh p, d ng s CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh toĂĄn: ng d ng h tr tĂ­nh theo cĂŽng th c ‱ Ch tiĂȘu [14] = ch tiĂȘu [12] + ch tiĂȘu [13] ‱ Ch tiĂȘu [15] = (1% * [12]) + (2% * [13]) ‱ Ch tiĂȘu [16]= T ng cĂĄc ch tiĂȘu [15] ‱ Ch tiĂȘu [17]= [06] *( [14] / [07]), Khi Ghi d li u thĂŹ ki m tra [06] < [16], n u khĂŽng thĂŹ thĂŽng bĂĄo xoĂĄ d li u c t 17 ‱ Ch tiĂȘu [18] = t ng cĂĄc ch tiĂȘu [17], ki m tra <= [40] trĂȘn 01/GTGT ‱ Ch tiĂȘu [19]= [06] – [16] ‱ Ch tiĂȘu [20] = [06] – [18], n u [06] > [16] thĂŹ [20] = 0 B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” NNT ph i nh p thĂȘm cĂĄc thĂŽng tin v l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung nhÆ° sau: Ch n nĂșt “ ng Ăœâ€ khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: 39/181
  • 40. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c a t khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. n nĂșt “T ng h p KHBS” cĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [22], [25], [31], [33], [42] Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu trĂȘn KHBS o c t S ĂŁ kĂȘ khai: l y giĂĄ tr c a t khai trÆ° c Ăł o c t S i u ch nh: L y giĂĄ tr Æ° c i u ch nh trĂȘn T khai i u ch nh o C t ChĂȘnh l ch gi a s i u ch nh v i s ĂŁ kĂȘ khai = S i u ch nh - S ĂŁ kĂȘ khai o S ngĂ y n p ch m Æ° c tĂ­nh t ngĂ y ti p theo sau h n n p cu i cĂčng c a t khai n ngĂ y l p KHBS trĂȘn ng d ng HTKK bao g m c ngĂ y ngh , ngĂ y l . 40/181
  • 41. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o S ti n ph t ch m n p = S ngĂ y PCN * S ti n ch m n p * 0,05% o N i dung gi i thĂ­ch vĂ  tĂ i li u Ă­nh kĂšm: NNT t nh p cĂĄc gi i trĂŹnh cho t khai b sung vĂ o ph n nĂ y. Ch n nĂșt “Ghi” hoĂ n thĂ nh vi c kĂȘ khai b sung 3.3.2 T khai thu giĂĄ tr gia tăng cho d ĂĄn u tÆ° m u 02/GTGT CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D ĂĄn u tÆ° (02/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) vĂ  ch n cĂĄc ph l c c n kĂȘ khai sau Ăł nh n nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT cho D ĂĄn u tÆ° m u 02/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: 41/181
  • 42. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 HÆ° ng d n nh p d li u trong h th ng kĂȘ khai HTKK 3.1.3: Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: o CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: [24], [25] , [26], [27], [28a], [30], [31] ki u s , khĂŽng Ăąm. Ki m tra [30] + [31] ph i nh hÆĄn ho c b ng [29], khĂŽng th a mĂŁn i u ki n thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo “T ng ch tiĂȘu [30] + [31] ph i nh hÆĄn ho c b ng ch tiĂȘu [29]”. CĂĄc ch tiĂȘu ng d ng h tr t ng tĂ­nh toĂĄn : o Ch tiĂȘu [21]: t ng chuy n t chĂŹ tiĂȘu [32] kỳ trÆ° c sang, cho phĂ©p s a, n u s a khĂĄc thĂŹ c nh bĂĄo vĂ ng vĂ  v n cho in t khai. o Ch tiĂȘu [22]: B ng t ng c t (8) trĂȘn ph l c 01_2/GTGT o Ch tiĂȘu [23]: B ng t ng c t (10) trĂȘn ph l c 01_2/GTGT o Ch tiĂȘu [28] = [23] + [25] – [27], ki m tra N u [28a] > [21] + [28] thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ  khĂŽng cho in N u [28] < [28a] < [28] + [21] thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng vĂ  v n cho in o Ch tiĂȘu [29] = [21] + [28] – [28a] o Ch tiĂȘu [32]= [29] – [30] – [31] 42/181
  • 43. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kĂȘ hĂ ng hoĂĄ d ch v mua vĂ o) Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: o Nh p chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu t c t 2 n c t 9, cho phĂ©p null cĂĄc c t :MST, m t hĂ ng, ghi chĂș.(C t MST n u cĂł nh p thĂŹ ki m tra c u trĂșc theo qui nh c a CQT.) o NgĂ y thĂĄng năm phĂĄt hĂ nh : nh p ngĂ y thĂĄng, ki m tra Ășng theo nh d ng dd/mm/yyyy, VĂ  ngĂ y thĂĄng năm ph i nh hÆĄn ho c b ng kỳ tĂ­nh thu o T ng giĂĄ tr HHDV mua vĂ o = t ng c t 8 so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [22] trĂȘn t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vĂ o = t ng c t 10 so sĂĄnh v i ch tiĂȘu [23] trĂȘn t khai o B m F5 thĂȘm dĂČng (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi mĂ n hĂŹnh). o B m F6 xoĂĄ dĂČng t i v trĂ­ con tr (thĂŽng tin nĂ y hi n th lĂȘn ph n hÆ° ng d n phĂ­a dÆ° i bĂȘn trĂĄi). o “Nh n d li u t file” : tÆ°ÆĄng t nhÆ° m u 01-1/GTGT B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: 43/181
  • 44. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c a t khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. 44/181
  • 45. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [21], [23], [30], [31], cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.3 T khai thu giĂĄ tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (03/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. B n nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 03/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł 45/181
  • 46. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: o Ch tiĂȘu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , khĂŽng Ăąm CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [27]= [21] – [24] o Ch tiĂȘu [28] = [22] – [25] o Ch tiĂȘu [29] = [23] – [26] o Ch tiĂȘu [30] =[27] * 0% o Ch tiĂȘu [31] =[28] *5%, n u [28] < 0 thĂŹ [31] = 0 o Ch tiĂȘu [32] = [29] * 10%, n u [29] < 0 thĂŹ [32] = 0 o Ch tiĂȘu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiĂȘu [34] = [30] + [31] +[32] B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b 46/181
  • 47. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [30], [31], [32] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (DĂ nh cho ngÆ° i n p thu tĂ­nh thu theo phÆ°ÆĄng phĂĄp tĂ­nh tr c ti p trĂȘn doanh thu) CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (04/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. B n nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 04/GTGT. 47/181
  • 48. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: o T i c t “Ch tiĂȘu”: Cho phĂ©p NNT ch n ngĂ nh ngh trong combobox bao g m 7 nhĂłm ngĂ nh ( ph l c 05 Ă­nh kĂšm ). o Ch tiĂȘu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , khĂŽng Ăąm o Ch tiĂȘu [24], [25], [26] nh p d ng xx,xx CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [27]= [21] * [24] o Ch tiĂȘu [28] = [22] * [25] o Ch tiĂȘu [29] = [23] * [26] o Ch tiĂȘu [30] =[27] * 0% o Ch tiĂȘu [31] = [28] * 5% o Ch tiĂȘu [32] = [29] * 10% o Ch tiĂȘu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiĂȘu [34] = [30] + [31] +[32] o Khi ch n 1 ngĂ nh ph n 1 thĂŹ ng d ng s t ng thĂȘm dĂČng cĂĄc ph n 48/181
  • 49. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 2, 3, 4. M i ngĂ nh cĂł th nh p nhi u dĂČng khĂĄc nhau, khĂŽng c nh bĂĄo gĂŹ B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [30], [31], [32] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trĂȘn doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT (05/GTGT)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th ra nhÆ° sau. 49/181
  • 50. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 B n nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai GTGT m u 05/GTGT. A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€, mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu NNT t nh p: o Ch tiĂȘu [21], [22]: t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm o Ch tiĂȘu [23]: M c nh lĂ  1%, khĂŽng cho s a o Ch tiĂȘu [24]: M c nh lĂ  2%, khĂŽng cho s a 50/181
  • 51. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: o Ch tiĂȘu [25]= [21] * 1% o Ch tiĂȘu [26] = [22] * 2% o Ch tiĂȘu [27] = [25] + [26] B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [25], [26] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.3.6 T khai Bi u thu xĂĄc nh thu s thu GTGT Æ° c Æ°u ĂŁi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 CĂĄch g i: T menu ch c năng ch n “KĂȘ khai/ Thu GiĂĄ Tr Gia Tăng” ch n PL thu 51/181
  • 52. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 GTGT Æ°u ĂŁi NQ09 (01-7/GTGT). Khi Ăł s hi n th t khai dÆ° i d ng file excel: NSD ch n Save As t i file excel t mĂĄy v , NSD nh p cĂĄc ch tiĂȘu trĂȘn ph l c. Sau Ăł in ra Ă­nh kĂšm v i t khai 01/GTGT n p cho CÆĄ quan Thu . 3.3.7 Ph l c mi n thu GiĂĄ tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hĂ nh theo thĂŽng tÆ° 140/2012/TT-BTC ngĂ y 21/8/2012) CĂĄch g i: T menu ch c năng ch n “KĂȘ khai/ Thu GiĂĄ Tr Gia Tăng” ch n PL mi n thu GTGT (02/MT-GTGT). Khi Ăł s hi n th ph l c dÆ° i d ng file excel: 52/181
  • 53. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 NSD ch n Save As t i file excel t mĂĄy v , NSD nh p cĂĄc ch tiĂȘu trĂȘn ph l c. Sau Ăł in ra Ă­nh kĂšm v i t khai 01/GTGT n p cho CÆĄ quan Thu . 3.4 HÆ° ng d n th c hi n ch c năng kĂȘ khai thu TNDN 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01A/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tĂ­nh (01A/TNDN)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th . b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, ph l c tÆ°ÆĄnng t nhÆ° t 01/GTGT.Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai thu TNDN t m tĂ­nh m u 01A/TNDN A.TrÆ° ng h p khi t khai l n u TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: 53/181
  • 54. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o NNT t nh p cĂĄc ch tiĂȘu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] d ng s , khĂŽng Ăąm o Ch tiĂȘu [30]: M c nh lĂ  25%, cho phĂ©p s a o NgÆ° i kĂœ, NgĂ y kĂœ m c nh l y qua h th ng HTKK, vĂ  ngÆ° i dĂčng cĂł th s a l i. o NNT ch n gia h n i v i cĂĄc doanh nghi p Æ° c gia h n: i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3 năm 2010 thĂŹ gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 4/2010 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3,4/2011 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [23] = [21] – [22] o Ch tiĂȘu [26]= [23] + [24] – [25] o Ch tiĂȘu [29] = [26] – [27] – [28], n u Ăąm thĂŹ [29] = 0 o Ch tiĂȘu [32] = [29] *[30] – [31], n u Ăąm thĂŹ [32] =0, cho phĂ©p s a 54/181
  • 55. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t cĂĄc i u ki n ki m tra/ cĂŽng th c o N u [26] – [27] < 0 thĂŹ khĂŽng Æ° c nh p ch tiĂȘu [28] o N u [26] <0 thĂŹ khĂŽng Æ° c nh p cĂĄc ch tiĂȘu t [28] n [32] o N u [26] >= 0 thĂŹ ki m tra [28] < = [26] o N u ch tiĂȘu [29] < 0 thĂŹ [30], [31], [32] t ng thi t l p = 0 vĂ  khĂŽng cho phĂ©p s a. o N u [29] > 0 thĂŹ ki m tra [31] < [29] * [30]. N u sai cĂł c nh bĂĄo “S thu TNDN d ki n mi n, gi m [31] ph i nh hÆĄn ho c b ng s thu TNDN phĂĄt sinh trong kỳ [29] * [30]”. Nh p ph l c 05/TNDN (Ph l c tĂ­nh n p thu TNDN cĂł cĂĄc cÆĄ s s n xu t h ch toĂĄn ph thu c) o CĂĄc ch tiĂȘu c n nh p C t (1) – S TT: ng d ng h tr t ng tăng NNT nh p cĂĄc thĂŽng tin nhÆ° tĂȘn a phÆ°ÆĄng, tĂȘn cÆĄ s SX ph thu c, MST c t TĂȘn doanh nghi p/ MĂŁ s thu khi Ăł ng d ng s Æ°a cĂĄc thĂŽng tin nĂ y sang c t “Ch tiĂȘu” vĂ o cĂĄc dĂČng tÆ°ÆĄng ng. dĂČng “T i nÆĄi cĂł tr s chĂ­nh” thĂŹ ng d ng h tr l y thĂŽng tin TĂȘn doanh nghi p vĂ  MĂŁ s thu t t khai lĂȘn. thĂȘm cÆĄ s h ch toĂĄn b n ch n F5 khi Ăł ng d ng h tr t sinh ra thĂȘm 3 dĂČng trong Ăł: ‱ DĂČng 1: TĂȘn a phÆ°ÆĄng: ‱ DĂČng 2: TĂȘn cÆĄ s SX ph thu c: ” ‱ DĂČng 3: lĂ  “MĂŁ s thu : ” Ki m tra MST nĂ y ph i cĂł 10 kĂœ t u trĂčng v i MST c a tr s chĂ­nh vĂ  cĂĄc ia phÆ°ÆĄng khĂĄc nhau khĂŽng Æ° c nh p trĂčng MST v i nhau C t (3) – T l phĂąn b : ‱ DĂČng 1: ToĂ n b doanh nghi p: M c nh lĂ  100% vĂ  khĂŽng cho s a ‱ CĂĄc dĂČng ti p theo – CĂĄc chi nhĂĄnh: NNT nh p d ng xx,xx%, ki m tra t ng cĂĄc chi nhĂĄnh ph i b ng 100%, n u khĂŽng th a mĂŁn ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo “T ng t l phĂąn b c a cĂĄc chi nhĂĄnh ph i b ng 100%”. C t (9) – KhĂŽng cho nh p i v i t khai quĂœ: o CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quĂœ: 55/181
  • 56. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ‱ DĂČng 1: ToĂ n b doanh nghi p: ng d ng h tr t ng l y lĂȘn t ch tiĂȘu [32] trĂȘn t khai c a quĂœ tÆ°ÆĄng ng, cho phĂ©p s a. ‱ CĂĄc dĂČng ti p theo – CĂĄc chi nhĂĄnh: ng d ng h tr tĂ­nh theo cĂŽng th c b ng T l phĂąn b c a chi nhĂĄnh Ăł nhĂąn v i S thu t m n p quĂœ c a toĂ n b doanh nghi p C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7) C t (10) = [8] B.TrÆ° ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c a t khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn 56/181
  • 57. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS g m: [31] , [32], cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tĂ­nh m u 01B/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tĂ­nh (01B/TNDN)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th . b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, ph l c tÆ°ÆĄnng t nhÆ° t 01/GTGT. Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai thu TNDN t m tĂ­nh m u 01B/TNDN: Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o Ch tiĂȘu [22], [23], [30], NNT t nh p, ki u s >= 0, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu [24] NNT t nh p, d ng xx,xxxx% o Ch tiĂȘu [25] NNT t nh p, d ng xx% 57/181
  • 58. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu [26] NNT t nh p, d ng xx%. N u NNT ch n “ Æ° c hÆ° ng nhi u m c Æ°u ĂŁi”, thĂŹ ng d ng s Æ°a ra thĂŽng bĂĄo “ CĂĄc ch tiĂȘu liĂȘn quan n m c thu su t Æ°u ĂŁi [26], [29] s b xĂła b ng 0. B n cĂł ng Ăœ khĂŽng?” N u NNT ch n “Có” thĂŹ ng d ng s t l i giĂĄ tr hai ch tiĂȘu nĂ y b ng 0 vĂ  cho phĂ©p NNT nh p nhi u m c thu su t t i ch tiĂȘu [26], n u ngÆ° c l i thĂŹ ng d ng s quay v mĂ n hĂŹnh nh p t khai ban u. LÆ°u Ăœ: Do ch tiĂȘu nĂ y v a nh p ki u s v a nh p ki u text nĂȘn khi nh p t khai nĂ y c n ch nh nh d ng c a mĂĄy tĂ­nh v d ng 123.456.789.00 khĂŽngb m t giĂĄ tr nh p sau d u ph y. o Ki m tra ch tiĂȘu [30] <= [27]. N u sai cĂł c nh bĂĄo “Thu TNDN d ki n mi n, gi m [30] ph i nh hÆĄn ho c b ng Thu TNDN phĂĄt sinh trong kỳ [27]” o Ch n gia h n i v i cĂĄc doanh nghi p Æ° c gia h n: i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3 năm 2010 thĂŹ gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 4/2010 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i cĂĄc kỳ kĂȘ khai quĂœ 1,2,3,4/2011 thĂŹ gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [21] = [22] +[23] o Ch tiĂȘu [27]= [28] + [29] o Ch tiĂȘu [28] = [22] *[24]*[25] o Ch tiĂȘu [29] = [23] * [24] * [26]. N u NNT u c hÆ° ng nhi u m c Æ°u ĂŁi thĂŹ ch tiĂȘu nĂ y khĂŽng h tr tĂ­nh toĂĄn mĂ  Æ° c nh p. o Ch tiĂȘu [31] = [27] – [30] Vi c kĂȘ khai t khai b sung c a m u 01B/TNDN tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01A/TNDN, kĂȘ khai i u ch nh b sung cho cĂĄc ch tiĂȘu [28], [29], [30] 3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n nhÆ° ng B S - 02/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “TK TNDN cho chuy n nhÆ° ng B S” khi Ăł mĂ n hĂŹnh “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” s hi n th . i v i T khai thu 02/TNDN, UD cho phĂ©p NNT ch n m t trong hai lo i t khai lĂ  “T khai theo thĂĄng” ho c “T khai l n phĂĄt sinh” b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, lo i t khai. Sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai TNDN chuy n nhÆ° ng B S m u 02/TNDN. 58/181
  • 59. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 A.TrÆ° ng h p khai T khai theo QuĂœ TrĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ch n kỳ kĂȘ khai lĂ  QuĂœ, tr ng thĂĄi t khai lĂ  T khai l n u, sau Ăł nh n nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai hi n th ra nhÆ° sau: Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p: Ch tiĂȘu [25], [27], [28], [29], [30], [31], [32], [38], [40], [41] cho phĂ©p NSD t nh p, ki u s m c nh lĂ  0 Ch tiĂȘu [34] cho phĂ©p NSD t nh p d ng s , ki m tra: ch tiĂȘu [34] < = [33] Ch tiĂȘu [36], [42] m c nh lĂ  25%, khĂŽng cho phĂ©p s a Ch tiĂȘu [43] m c nh lĂ  2%, khĂŽng cho phĂ©p s a CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn 59/181
  • 60. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Ch tiĂȘu [26] = [27] + [28] + [29] + [30] + [31] + [32] Ch tiĂȘu [33]= [25] - [26] , ki m tra n u [33] < =0 thĂŹ khĂŽng cho nh p ch tiĂȘu [34] vĂ  ch tiĂȘu [37] = 0, [39] = 0 Ch tiĂȘu [35] = [33] - [34] Ch tiĂȘu [37] = [35] * [36], n u Ăąm thĂŹ [37] = 0 Ch tiĂȘu [39] = [37] - [38], n u Ăąm thĂŹ [39] = 0 Ch tiĂȘu [44]: o N u ch tiĂȘu [41] < > 0 ch tiĂȘu [44] = ( [40] - [41] ) * 25% , cho phĂ©p s a o N u ch tiĂȘu [41] = 0 ch tiĂȘu [44] = [40] * 2%, cho phĂ©p s a CĂĄc i u ki n ki m tra/ cĂŽng th c Ki m tra ch tiĂȘu [34] <= [33]. N u khĂŽng th a mĂŁn thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo “S l tÆ° ho t ng chuy n nhÆ° ng b t ng s n Æ° c chuy n kỳ nĂ y [34] ph i nh hÆĄn ho c b ng Thu nh p t ho t ng chuy n nhÆ° ng b t ng s n [33]” TrĂȘn m u in h tr ph n ghi chĂș ti u m c h ch toĂĄn cu i t khai: o i v i hĂŹnh th c kĂȘ khai khi bĂ n giao b t ng s n thĂŹ h ch toĂĄn trĂȘn ch tiĂȘu [39] o i v i hĂŹnh th c kĂȘ khai thu ti n theo ti n thĂŹ h ch toĂĄn trĂȘn ch tiĂȘu [44] B.TrÆ° ng h p khai T khai l n phĂĄt sinh TrĂȘn form “Ch n kỳ kĂȘ khai” ch n T khai thĂĄng khi Ăł mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai ĂŽ check “T khai l n phĂĄt sinh” s b m i vĂ  UD cho phĂ©p NNT kĂȘ khai t khai theo t ng ngĂ y vĂ  khĂŽng cĂł t khai b sung nhÆ° sau: b t u kĂȘ khai t khai b n cĆ©ng l a ch n cĂĄc thĂŽng tin v kỳ kĂȘ khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, cĂĄc ph l c sau Ăł nh n nĂșt “ ng Ăœâ€ vĂ o mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai chĂ­nh vĂ  kĂȘ khai cĂĄc ch tiĂȘu nhÆ° t khai quĂœ. C. TrÆ° ng h p khai t khai b sung N u ch n tr ng thĂĄi t khai lĂ  “T khai b sung” thĂŹ trĂȘn form “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” ng d ng cho phĂ©p NNT ch n thĂȘm l n b sung vĂ  ngĂ y l p t khai b 60/181
  • 61. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 sung sau Ăł nh n nĂșt ng Ăœ mĂ n hĂŹnh kĂȘ khai s hi n th , khi Ăł trĂȘn form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” vĂ  “KHBS” nhÆ° sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cĂčng kỳ kĂȘ khai lĂ m d li u 61/181
  • 62. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 m c nh trĂȘn T khai i u ch nh (N u lĂ  t khai b sung l n 1 thĂŹ l y d li u c at khai l n u, n u lĂ  t khai b sung l n n thĂŹ l y d li u l n b sung n-1). NNT s kĂȘ khai b sung i u ch nh tr c ti p trĂȘn T khai i u ch nh, kĂȘ khai nhÆ° t khai thay th , sau Ăł ng d ng s t ng l y cĂĄc ch tiĂȘu i u ch nh liĂȘn quan n s thu ph i n p lĂȘn KHBS, NNT khĂŽng kĂȘ khai trĂȘn KHBS. CĂĄc ch tiĂȘu Æ° c Æ°a lĂȘn KHBS ‱ N u kĂȘ khai ph n I thĂŹ Æ°a cĂĄc ch tiĂȘu lĂȘn KHBS g m: [37], [38], [39] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. Æ°a chĂȘnh l ch [39] lĂȘn ph n t ng h p ‱ N u kĂȘ khai ph n II thĂŹ Æ°acĂĄc c h tiĂȘu lĂȘn KHBS g m: [44] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. Æ°a chĂȘnh l ch [44] lĂȘn ph n t ng h p ‱ N u kĂȘ khai c 2 ph n I vĂ  ph n II thĂŹ Æ°a cĂĄc ch tiĂȘu KHBS g m: [37], [38], [39], [44] cĂĄch l y d li u tÆ°ÆĄng t nhÆ° t 01/GTGT. Æ°a chĂȘnh l ch t ng [39] + [44] lĂȘn ph n t ng h p 3.4.4 T khai Quy t toĂĄn thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN CĂĄch g i: T menu ch c năng “KĂȘ khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “Quy t toĂĄn TNDN (03/TNDN)” khi Ăł mĂ n hĂŹnh “Ch n kỳ tĂ­nh thu ” s hi n th . b t u th c hi n kĂȘ khai t khai thu b n c n l a ch n cĂĄc thĂŽng tin u vĂ o nhÆ° kỳ tĂ­nh thu , tr ng thĂĄi t khai, ngĂ nh ngh kinh doanh, ph l c tÆ°ÆĄnng t nhÆ° t 01/GTGT. Sau Ăł nh n vĂ o nĂșt l nh “ ng Ăœâ€ hi n th ra t khai Quy t toĂĄn thu TNDN m u 03/TNDN. 62/181
  • 63. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t cĂĄc ch tiĂȘu c n nh p o i chi u gi a ch tiĂȘu trĂȘn t khai vĂ  ch tiĂȘu trĂȘn ph l c thĂŹ c nh bĂĄo sai trĂȘn t khai. Khi cĂĄc i u ki n b t bu c Ășng trĂȘn t khai ĂŁ m b o thĂŹ cho ghi t khai. o Ch tiĂȘu [01] l y t giĂĄ tr tham s Kỳ tĂ­nh thu ĂŁ nh p mĂ n hĂŹnh “ Ch n kỳ tĂ­nh thu ” o CĂĄc ch tiĂȘu A1, B2, B3, B4, B5, B6, B8, B9, B10, B11,C2, C3, C8, C9, C10, D cho phĂ©p NNT t nh p, ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu B14: cho phĂ©p NNT t nh p, ki u s , cho phĂ©p nh p s Ăąm o Ch tiĂȘu C5: cho phĂ©p NNT t nh p, ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0, ki m tra C5 ph i < = 10% * C4 o Check vĂ o ĂŽ cĂł gia h n n u doanh nghi p Æ° c gia h n o i v i năm 2009 theo ngh nh 30/NQ-CP o i v i năm 2010 theo Q 21/2011/Q -TTg o i v i năm 2011 theo Q 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg CĂĄc ch tiĂȘu tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu A1: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN thĂŹ ch tiĂȘu A1 Æ° c tĂ­nh b ng t ng [19] trĂȘn ph l c 03- 1A/TNDN c ng ch tiĂȘu [16] trĂȘn ph l c 03-1B/TNDN c ng ch tiĂȘu [28] trĂȘn ph l c 03-1C/TNDN, cho phĂ©p s a o Ch tiĂȘu B1= B2 + B3 + B4 + B5 + B6 63/181
  • 64. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu B7= B8 + B9 + B10 + B11 o Ch tiĂȘu B12= A1 + B1 –B7 o Ch tiĂȘu B13= B12 –B14 o Ch tiĂȘu C1 = B13 o Ch tiĂȘu C3: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł ph l c 03-2A/TNDN i kĂšm thĂŹ C3 Æ° c tĂ­nh b ng t ng c t (4) trĂȘn ph l c 03-2A/TNDN. o Ch tiĂȘu C4= C1 –C2 –C3, n u C4 < 0 thĂŹ khĂŽng cho nh p C5 vĂ  C7 = 0 o Ch tiĂȘu C6= C4 –C5 o Ch tiĂȘu C7= ch tiĂȘu C6 * 25% o Ch tiĂȘu C8: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN i kĂšm thĂŹ C8 Æ° c tĂ­nh b ng t ng ch tiĂȘu [4] trĂȘn ph l c 03_3A/TNDN + ch tiĂȘu [07] trĂȘn ph l c 03_3B/TNDN o Ch tiĂȘu C9: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN, 03-3C/TNDN i kĂšm thĂŹ C9 Æ° c tĂ­nh b ng t ng ch tiĂȘu [9] trĂȘn ph l c 03_3A/TNDN + ch tiĂȘu [11] trĂȘn ph l c 03_3B/TNDN + ch tiĂȘu [4] trĂȘn ph l c 03_3C/TNDN o Ch tiĂȘu C10: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03-4/TNDN i kĂšm thĂŹ C10 Æ° c tĂ­nh b ng t ng c t S thu ĂŁ n p nÆ° c ngoĂ i Æ° c kh u tr (c t 11) trĂȘn ph l c 03-4/TNDN o Ch tiĂȘu C11= C7 –C8 –C9 –C10. N u NNT nh p ph l c t ng h p lĂȘn C8, C9, C10 thĂŹ n u C11 < 0 c nh bĂĄo t i C11 "S thu TNDN c a ho t ng SXKD chÆ°a Ășng. ngh xem l i cĂĄc ch tiĂȘu liĂȘn quan." o Ch tiĂȘu D: Khi kĂȘ khai mĂ  cĂł cĂĄc ph l c 03-5/TNDN i kĂšm thĂŹ D s Æ° c t ng h p t ch tiĂȘu Thu TNDN cĂČn ph i n p (ch tiĂȘu [18]) trĂȘn ph l c 03-5/TNDN o Ch tiĂȘu E= E1 + E2 o Ch tiĂȘu E1 = C11 o Ch tiĂȘu E2 = D Ph l c S 03-1A/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p CĂĄc thĂŽng tin trong ph n nh danh l y t thĂŽng tin nh danh chung c a NgÆ° i n p thu . o CĂĄc ch tiĂȘu [01], [02], [04], [05], [06], [07], [08], [10], [11], [12], [13], [14], [16], [17]: NNT t nh p d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn: ng dung h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c o Ch tiĂȘu [03] = [04] + [05] + [06] + [07] o Ch tiĂȘu [09] = [10] + [11] + [12] o Ch tiĂȘu [15] = [01] – [03] + [08] – [09] – [13] 64/181
  • 65. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu [18] = [16] – [17] o Ch tiĂȘu [19] = [15] + [18] CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng o Ki m tra ch tiĂȘu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai Æ°a ra c nh bĂĄo. o Ch tiĂȘu [19] Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu A1 trĂȘn t kĂȘ khai 03/TNDN, cĂł th Ăąm. Ph l c 03-1B/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o CĂĄc ch tiĂȘu [01], [02], [04], [05], [10], [11], [13], [14], [15]: NNT t nh p, ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu [07], [08], [09]: NNT t nh p, cĂł th nh p giĂĄ tr Ăąm. CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [03] = [01] - [02] o Ch tiĂȘu [06] = [04] - [05] o Ch tiĂȘu [12] = [10] - [11] o Ch tiĂȘu [16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-[15]) CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng Ch tiĂȘu [16] Æ° c t ng h p i chi u v i ch tiĂȘu A1 c a t khai Ph l c 03-1C/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o Ch tiĂȘu [02], [03], [04], [05],[06], [07], [08], [09], [10], [12], [13], [14], [15],[16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [25], [26]: NNT t nh p ki u s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu [22]: NNT t nh p ki u s , cho phĂ©p nh p Ăąm, m c nh lĂ  0 CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn o Ch tiĂȘu [01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10] o Ch tiĂȘu [11]= [12]+[13]+......+[22]+[23] o Ch tiĂȘu [24]= [01]-[11] o Ch tiĂȘu [27]=[25]-[26] o Ch tiĂȘu [28]=[24]+[27] CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng Ch tiĂȘu [28] Æ° c t ng h p i chi u v i ch tiĂȘu A1 c a t khai Ph l c 03–2A/TNDN vĂ  03–2B/TNDN GiĂĄ tr năm phĂĄt sinh l (c t 1) ph i nh hÆĄn năm quy t toĂĄn thu TNDN. N u khĂŽng s cĂł thĂŽng bĂĄo “Năm phĂĄt sinh l ph i nh hÆĄn năm quy t toĂĄn thu TNDN.” CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p 65/181
  • 66. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiĂȘu Năm phĂĄt sinh l (c t 1): ng d ng h tr t ng sinh ra 5 dĂČng tÆ° ng ng v i 5 năm trÆ° c năm c a kỳ quy t toĂĄn. o Ch tiĂȘu S l phĂĄt sinh (c t 2): cho phĂ©p NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu S l ĂŁ chuy n trong cĂĄc kỳ tĂ­nh thu trÆ° c (c t 3): cho phĂ©p NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 o Ch tiĂȘu S l Æ° c chuy n trong kỳ tĂ­nh thu nĂ y (c t 4): cho phĂ©p NNT t nh p d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 CĂĄc cĂŽng th c tĂ­nh toĂĄn: ng d ng h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c: o S l cĂČn Æ° c chuy n sang cĂĄc kỳ tĂ­nh thu sau:c t (5) = c t(2) - c t(3) - c t(4) o DĂČng t ng c ng Æ° c tĂ­nh b ng t ng cĂĄc dĂČng trong c t tÆ°ÆĄng ng c a c t (4) vĂ  c t (5). CĂĄc ch tiĂȘu ki m tra logic b t bu c Ășng o S l phĂĄt sinh (c t 2) >= (“S l ĂŁ chuy n trong cĂĄc kỳ tĂ­nh thu trÆ° c (c t 3)” + “S l chuy n trong kỳ tĂ­nh thu nĂ y (c t 4)”), n u khĂŽng th a mĂŁn ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo vĂ ng vĂ  v n cho in o T ng c t (4) Æ° c Æ°a lĂȘn ch tiĂȘu C3 c a t khai 03/TNDN. o Ki m tra n u (T ng c t (4) + T ng c t (5)) > ([C1] – [C2]) vĂ  C3 < C1 –C2 thĂŹ ng d ng Æ°a ra c nh bĂĄo t i ch tiĂȘu T ng c t (5) “KhĂŽng Æ° c chuy n l sang cĂĄc kỳ tĂ­nh thu sau khi cĂČn phĂĄt sinh thu nh p tĂ­nh thu trong kỳ nĂ y [C4]” Ph l c 03–3A/TNDN: CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o M c A: XĂĄc nh i u ki n vĂ  m c Æ°u ĂŁi thu : ‱ Ch tiĂȘu i u ki n Æ°u ĂŁi (1): NNT ch n trong danh sĂĄch i u ki n cĂł s n b ng cĂĄch tĂ­ch vĂ o checkbox. ‱ Ch tiĂȘu Thu su t thu nh p doanh nghi p Æ°u ĂŁi (2.1): NNT t nh p d ng xx, xxx% ‱ Ch tiĂȘu Th i h n ĂĄp d ng thu su t Æ°u ĂŁi (2.2): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: XĂĄc nh s thu Æ°u ĂŁi: ‱ Ch tiĂȘu [1], [5]: NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 ‱ Ch tiĂȘu [6]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% ‱ Ch tiĂȘu [8]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: ng d ng h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c: o M c B: 66/181
  • 67. HTKK2 TĂ i li u hÆ° ng d n s d ng v3.1.4 ‱ Ch tiĂȘu [2] = 2.1 * ch tiĂȘu [1] ‱ Ch tiĂȘu [3] = ch tiĂȘu [1] * 25% ‱ Ch tiĂȘu [4] = ch tiĂȘu [3] – ch tiĂȘu [2] ‱ Ch tiĂȘu [7]: N u khĂŽng nh p ch tiĂȘu [5], [6] thĂŹ cho phĂ©p nh p ch tiĂȘu [7] N u nh p ch tiĂȘu [5], [6] thĂŹ ch tiĂȘu [7] = ch tiĂȘu [5] * ch tiĂȘu [6], cho phĂ©p s a. N u s a khĂĄc thĂŹ khĂŽng c nh bĂĄo gĂŹ c ‱ Ch tiĂȘu [9] = ch tiĂȘu [7] * ch tiĂȘu [8] RĂ ng bu c ‱ Ch tiĂȘu [4] Æ° c t ng h p lĂȘn ch tiĂȘu C8 c a t khai 03/TNDN ‱ Ch tiĂȘu [9] Æ° c t ng h p lĂȘn ch tiĂȘu C9 c a t khai 03/TNDN ‱ Cho phĂ©p nh p nhi u ph l c. B m F5 thĂȘm ph l c m i vĂ  F6 xoĂĄ ph l c o LÆ°u Ăœ: i v i NNT thu c di n Æ° c mi n gi m 30% thu TNDN theo ThĂŽng tÆ° 154/2011/TT-BTC khi th c hi n quy t toĂĄn thu năm 2011 thĂŹ kĂȘ khai s thu Æ° c mi n gi m vĂ o ph l c 03-3A/TNDN trong Ăł i u ki n Æ°u ĂŁi: Ch n lo i ÆŻu ĂŁi khĂĄc. TrÆ° ng h p NNT Æ° c hÆ° ng nhi u lo i Æ°u ĂŁi cĂł thu su t khĂĄc nhau thĂŹ m i lo i Æ°u ĂŁi kĂȘ khai trĂȘn 1 ph l c 03- 3A/TNDN ( n F5 t i ph l c 03-3A/TNDN thĂȘm trang ph l c). ng d ng s h tr t ng h p s thu Æ° c mi n gi m trĂȘn t t c cĂĄc ph l c 03- 3A/TNDN lĂȘn t khai. Ph l c 03-3B/TNDN CĂĄc ch tiĂȘu c n ph i nh p o M c A: XĂĄc nh i u ki n vĂ  m c Æ°u ĂŁi thu : ‱ Ch tiĂȘu i u ki n Æ°u ĂŁi (1): NNT ch n trong danh sĂĄch i u ki n cĂł s n b ng cĂĄch tĂ­ch vĂ o checkbox vĂ  nh p cĂĄc h ng m c u tÆ° vĂ  Th i gian ăng kĂœ b t u th c hi n mi n gi m thu ‱ Ch tiĂȘu Thu su t thu nh p doanh nghi p Æ°u ĂŁi (2.1): NNT t nh p d ng xx,xxx% ‱ Ch tiĂȘu Th i h n ĂĄp d ng thu su t Æ°u ĂŁi (2.2): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p ‱ Ch tiĂȘu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: XĂĄc nh s thu Æ°u ĂŁi: ‱ Ch tiĂȘu [01], [02], [03]: NNT t nh p, d ng s , khĂŽng Ăąm, m c nh lĂ  0 ‱ Ch tiĂȘu [08], [10]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% CĂĄc ch tiĂȘu t tĂ­nh: ng d ng h tr tĂ­nh toĂĄn theo cĂŽng th c ‱ Ch tiĂȘu [04]= ch tiĂȘu [02] / [01] * [03], cho phĂ©p s a 67/181