INFORME VEEDURIA IRREGULARIDADES UGEL 05

INFORME SOBRE IRREGULARIDADES EN LA EJECUCIÓN DEL
PRESUPUESTO DEL GRUPO DE GASTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
UGEL N 05 – SAN JUAN DE LURIGANCHO

UGEL N° 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO

Veeduría Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Públicas

PERIODO: 2006 - 2008

INFORME Nº 001.2008-VCVCP

I. INTRODUCCIÓN

1. Origen del Informe:

Contribuir a la construcción de un proceso de contratación pública en el Perú,
en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el
uso y destino de los recursos y bienes del Estado.

Se trata de una propuesta que nace de una actitud crítica y vigilante como
miembro de la opinión pública, en torno al uso adecuado de los recursos
públicos para el proceso de contrataciones y adquisiciones estatales.

2. Naturaleza y objetivo del Informe

El presente Informe tiene la naturaleza de una evaluación especial, cuyos
objetivos son:

a. Verificar si la UGEL N° 05 – SAN JUAN DE LURIGANCHO viene dando
cumplimiento a las normas de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
en la ejecución de los procesos de adjudicación en bienes y servicios.

b. Verificar la ejecución presupuestal de la Unidad Ejecutora de la UGEL N°
05 – SAN JUAN DE LURIGANCHO, con respecto al Grupo de Gasto 5-3:
Bienes y Servicios de la Fuente de Financiamiento 00: Recursos Ordinarios
y Recursos Directamente Recaudados 09.

3. Alcance del informe

El presente Informe ha comprendido la revisión y evaluación de los gastos
efectuados por la UGEL N° 05 – San Juan de Lurigancho entre los años 2006 al
mes de mayo del 2008, para la adquisición de bienes y servicios.

Veeduría Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Públicas Página 1
Econ. José Antonio Román Encinas: Especialista en Contrataciones y Adquisiciones Estatales.


Asimismo, se ha examinado el nivel de cumplimiento de la Ley N° 26850 – Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado, su modificatoria Ley N° 28267, de
los D.S. N° 083-2004-PCM – Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones
y Adquisiciones del Estado y del D.S. N° 084-PCM – Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

Las áreas en las que se ha incidido en el desarrollo del informe han sido:

- Portal del Sistema Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones del
Estado (SEACE del Consucode).

- Portal de Transparencia Económica: modulo de consulta del Sistema
Financiero de Administración Financiera (SIAF).

4. Base legal:

- Ley N° 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

- Ley N° 28267 Ley que modifica la Ley N° 26850; Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado.

- Ley N° 28297 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal
2007.

- Ley N° 29142 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal
2008.

- Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM – Texto Único Ordenado de la Ley de

- Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM – Reglamento de la Ley de

5. Análisis:

En la tabla de datos siguiente, se muestra el presupuesto para la ejecución en la
contratación de bienes y servicios de las UGEL de Lima Metropolitana, en los
años 2006, 2007 y 2008, según Información de la ejecución presupuestaria y
financiera de las Unidades Ejecutoras (UE) del Gobierno Central, registrada en el
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) –
Modulo del Portal de Transparencia del MEF.

En el Cuadro 01 se puede apreciar el presupuesto por la Fuente de
Financiamiento de Recursos Ordinarios y Directamente Recaudados de la UGEL
N° 05 - San Juan de Lurigancho, para el grupo de gasto 5-3: Bienes y Servicios,



que asciende a un presupuesto anual según PIA (Presupuesto Institucional de
Apertura) de S/. 10,666,927.00 (diez millones seiscientos sesenta y seis mil,
novecientos veintisiete mil nuevos soles). Que es el monto anual para la
adquisición de bienes y servicios de la Unidad Ejecutora para el ejercicio
presupuestal 2008, donde puede verificarse que al mes de mayo ya se vendría
ejecutando más del 50% del presupuesto anual.

CUADRO 01 PRESUPUESTO DE LAS UGEL DE LIMA METRPOLITANA - 2008

Consulta de Gobierno Nacional y Regional
(SIAF-SP)
Fecha de la Consulta:
21-junio-2008

Código Nombre PIA Calendario Comprometido

2008 - : TOTAL 59,796,351,234.00 26,643,327,089.00 22,585,512,041.71
2008 - Sector 10: EDUCACION 5,290,085,151.00 2,624,619,361.00 2,197,980,993.68
2008 - Grupo de Gasto 5-3: BIENES Y
SERVICIOS 1,547,498,195.00 607,998,595.00 492,689,314.78
2008 - Fuente de Financiamiento 00:
RECURSOS ORDINARIOS 1,063,256,070.00 363,481,288.00 280,035,649.46
2008 - Pliego 010: M. DE EDUCACION 845,390,762.00 285,437,551.00 209,634,561.00
---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
Agrupación por Ejecutora - Para el año 2008 0.00 0.00 0.00
---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
001-56 USE 01 SAN JUAN DE MIRAFLORES 11,510,257.00 5,425,327.00 4,453,263.26
002-57 USE 02 SAN MARTIN DE PORRAS 11,220,242.00 4,639,051.00 4,638,989.95
003-58 USE 03 CERCADO 12,712,734.00 4,595,611.00 4,453,075.53
004-59 USE 04 COMAS 11,190,967.00 5,057,155.00 4,999,974.40
005-60 USE 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO 10,666,927.00 5,425,342.00 5,425,340.60
006-61 USE 06 VITARTE 10,166,217.00 4,580,676.00 4,467,280.00
007-62 USE 07 SAN BORJA 12,567,109.00 5,785,800.00 4,971,176.19
017-72 DIRECCION DE EDUCACION DE LIMA 1,985,000.00 873,864.00 837,247.22



De igual manera en el cuadro N° 02, se aprecia la programación mensual
del presupuesto y la ejecución del gasto del ejercicio presupuestal 2008,
del período enero – mayo, de la genérica de gasto de bienes y servicios,
donde se observa que el presupuesto programado mensualmente, se
encuentra comprometido en un 99.9 %, aproximadamente.

CUADRO 02 PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N°
05 SAN JUAN DE LURIGANCHO - 2008

(SIAF-SP)
21-junio-2008


2008 - : TOTAL 59,796,351,234.00 26,643,327,089.00 22,585,512,041.71
2008 - Grupo de Gasto 5-3: BIENES Y
SERVICIOS 1,547,498,195.00 607,998,595.00 492,689,314.78
2008 - Fuente de Financiamiento 00:
RECURSOS ORDINARIOS 1,063,256,070.00 363,481,288.00 280,035,649.46
2008 - Pliego 010: M. DE EDUCACION 845,390,762.00 285,437,551.00 209,634,561.00
2008 - Unidad Ejecutora 005-60: USE 05
SAN JUAN DE LURIGANCHO 10,666,927.00 5,425,342.00 5,425,340.60
---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
Agrupación por Mes - Para el año 2008 0.00 0.00 0.00
---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
1 Enero 0.00 1,206,644.00 1,206,643.20
2 Febrero 0.00 1,194,384.00 1,194,383.40
3 Marzo 0.00 1,142,841.00 1,142,841.00
4 Abril 0.00 1,031,473.00 1,031,473.00
5 Mayo 0.00 850,000.00 850,000.00

Una característica del presupuesto programado y ejecutado de la UGEL 05
del 2008, puede observarse un mayor presupuesto para los primeros



cuatro meses del año, siendo el mes de mayo el mes donde se registra un
menor monto de presupuesto de S/. 850 mil nuevos soles.

Un Análisis desagregado de la ejecución del presupuesto 2008 de los
meses de enero a mayo permite obtener las siguientes observaciones:

CUADRO 02.1 PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL
N° 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO – 2008: ENERO - MAYO

Consulta Amigable
Consulta de Ejecución del Gasto
Fecha de la Consulta: 21-agosto-2008
Año de Ejecución: 2008
Incluye: Actividades y Proyectos

TOTAL 43,837,652,165 43,837,652,165 43,837,652,165 43,837,652,165 43,837,652,165
Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL 29,337,628,811 29,337,628,811 29,337,628,811 29,337,628,811 29,337,628,811
Sector 10: EDUCACION 3,186,437,008 3,186,437,008 3,186,437,008 3,186,437,008 3,186,437,008
Pliego 010: M. DE EDUCACION 1,832,081,926 1,832,081,926 1,832,081,926 1,832,081,926 1,832,081,926
Unidad Ejecutora 005-60: USE 05 SAN JUAN DE
LURIGANCHO 110,985,837 110,985,837 110,985,837 110,985,837 110,985,837
Genérica de Gasto 5-3: BIENES Y SERVICIOS 7,767,865 7,767,865 7,767,865 7,767,865 7,767,865
Mes 1: enero 1,226,230 1,208,970 1,142,841 1,046,060 929,590
Modalidad de Gasto 11: APLICACIONES DIRECTAS 1,226,230 1,208,970 1,142,841 1,046,060 929,590
Elemento de Gasto Ejecución Ejecución Ejecución Ejecución Ejecución
Compromiso Compromiso Compromiso Compromiso Compromiso
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
20: VIATICOS Y ASIGNACIONES 52,168 51,428 21,945 23,955 20,752
22: VESTUARIO 56,280 11,250 74,262
23: COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201
24: ALIMENTOS DE PERSONAS 12,797 10,634 9,976 7,578 8,636
27: SERVICIOS NO PERSONALES 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008
28: PROPINAS 3,000 3,000 3,000 115,056 115,056
30: BIENES DE CONSUMO 37,668 18,159 82,492 46,665 33,891
39: OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 636,496 633,797 703,359 437,257 232,931
45: MEDICAMENTOS 3,450
48: MATERIALES DE ENSEÑANZA 15,701 22,790 60,517 49,164 12,388
49: MATERIALES DE ESCRITORIO 7,624 15,189 41,416 40,220 24,182
55: SERVICIO DE LUZ 144,321 180,184 27,858 63,669 120,002
56: SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 248,463 193,975 179,693 198,776 275,735
57: SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 4,504 4,687 4,256 3,627 3,427
59: ARBITRIOS 51,764 51,764
77: OTROS SEGUROS 1,455 1,119 1,119 1,119



 Con un CAP de 98 personas, se ha ejecutado S/. 52,168 nuevos
soles en la específica 20 y S/. 51,428 nuevos soles en enero y
febrero, que es la ejecución de viáticos para los funcionarios y
servidores de la entidad, observándose que se trata de una cifra
elevada y que amerita una revisión del mismo, pues no se
justificaría un presupuesto elevado en viáticos, considerando que
en lima se concentran las entidades públicas con las que competen
efectuar las acciones propias de la gestión, debiéndose verificar si
realmente corresponde la ejecución de estos montos para la
específica 20, pues de no ser así se estaría configurando el uso
indebido de recursos públicos en la ejecución del gasto,
comprobándose cuando se observa que el monto por este
concepto se reduce en los meses siguientes a S/. 21,945, 23,955
y 20,752, en marzo, abril y mayo, disminuyendo en cerca de 50%,
dejando entrever que en los primeros meses se habría utilizado
presupuesto de otros fines para destinarlo a la ejecución de viáticos.

 Asimismo se observa que más del 55% del presupuesto se destina
a la ejecución de servicios de terceros en los primeros meses del
año, resultando montos significativos dentro del presupuesto
mensual.

 Un aspecto que resulta preocupante dentro de la ejecución del gasto
del periodo enero a mayo del 2008, son los gastos por los servicios
de luz, en enero y febrero representan 9% y 13% del
presupuesto mensual, mientras que en marzo y abril se reduce
significativamente a 2% y 3.5% aproximadamente,
respectivamente, evidenciando que se estarían dejando de
cancelar pagos por servicios básicos (arrastrando deuda), para
destinarlo a otros fines, resultando grave que se destinen recursos
orientados al pago de los costos que son la prioridad dentro de la
ejecución del gasto, pues también constituiría uso indebido de
recursos.

 Respecto al pago del servicio de agua y desagüe se observa un
preocupante incremento del mismo que pasa del 18% en
febrero, marzo y abril del presupuesto a cerca del 30% en mayo,
siendo necesario identificar las razones del mismo para un efectivo
control de la ejecución del gasto.

 El presupuesto mensual de los servidores contratados bajo la
modalidad de servicios no personales se mantiene constante en S/.



5,000 nuevos soles, resultando poco representativo dentro del
presupuesto mensual.

05 SAN JUAN DE LURIGANCHO – 2007

Consulta de Gobierno Nacional y
Regional (SIAF-SP)
26-junio-2008
2007 : TOTAL 51,322,614,593.00 59,973,059,932.00 51,341,621,649.08
2007 Sector 10 : EDUCACION 4,407,482,546.00 5,369,835,723.00 4,441,973,025.48
2007 Pliego 010 : M. DE EDUCACION 2,365,044,300.00 2,852,252,603.00 2,394,257,012.30
Unidad Ejecutora 005-60 : USE 05 SAN
2007 JUAN DE LURIGANCHO 165,605,859.00 166,851,644.00 161,168,947.11
Grupo de Gasto 5-3 : BIENES Y
2007 SERVICIOS 11,146,293.00 11,259,311.00 10,639,181.80

---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
Agrupación por Mes - Para el año
2007 0.00 0.00 0.00
---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
1 Enero 0.00 1,898,712.00 1,765,970.50
2 Febrero 0.00 1,868,743.00 1,823,919.34
3 Marzo 0.00 633,810.00 581,823.37
4 Abril 0.00 745,253.00 687,322.56
5 Mayo 0.00 792,075.00 747,252.00
6 Junio 0.00 845,227.00 800,282.80
7 Julio 0.00 743,948.00 699,125.00
8 Agosto 0.00 751,337.00 672,201.45
9 Setiembre 0.00 756,675.00 702,413.78
10 Octubre 0.00 741,177.00 705,117.00
11 Noviembre 0.00 741,177.00 712,577.00
12 Diciembre 0.00 741,177.00 741,177.00

En el cuadro 3 puede observarse, con respecto a la programación del
presupuesto mensual del grupo de Gasto de Bienes y Servicios de la UGEL
N° 05, del ejercicio presupuestal 2007, deficiencias con respecto a la
ejecución de la programación proyectada, tal como se puede verificar en
enero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, setiembre, octubre y



noviembre. Se dejó de ejecutar en el 2007 un monto de S/. 620,129.20
(Seiscientos veinte mil, ciento veinte nueve con veinte nuevos soles), es
decir, se efectuó devolución al Tesoro de más de medio millón de nuevos
soles, dejados de ejecutar por deficiencias en la programación,
planificación, como en la ejecución de las compras estatales de la
ejecutora, pese a existir necesidades ilimitadas en las Instituciones
educativas de la Jurisdicción, lo cual es un indicador de ineficiencia en la
gestión de los recursos.

05 SAN JUAN DE LURIGANCHO – 2006

(SIAF-SP)
26-junio-2008
2006 : TOTAL 45,578,687,682.00 55,740,052,396.00 50,034,199,307.45
2006 Sector 10 : EDUCACION 3,825,302,729.00 4,469,715,266.00 3,938,122,942.81
2006 Pliego 010 : M. DE EDUCACION 2,022,316,838.00 2,297,733,576.00 2,055,804,907.76
Unidad Ejecutora 005-60 : USE 05 SAN JUAN
2006 DE LURIGANCHO 152,930,147.00 161,708,694.00 155,436,127.89
2006 Grupo de Gasto 5-3 : BIENES Y SERVICIOS 10,147,690.00 13,006,490.00 10,012,142.03


---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
Agrupación por Mes - Para el año 2006 0.00 0.00 0.00
---------------------------------------------- 0.00 0.00 0.00
1 Enero 0.00 1,411,462.00 611,282.00
2 Febrero 0.00 1,417,302.00 1,366,536.10
3 Marzo 0.00 964,379.00 892,877.94
4 Abril 0.00 861,504.00 672,107.20
5 Mayo 0.00 876,904.00 667,328.00
6 Junio 0.00 845,987.00 656,611.00
7 Julio 0.00 1,058,455.00 687,450.50
8 Agosto 0.00 1,112,842.00 672,563.00
9 Setiembre 0.00 1,112,922.00 781,339.00
10 Octubre 0.00 976,323.00 650,000.00
11 Noviembre 0.00 1,085,099.00 1,084,879.00
12 Diciembre 0.00 1,283,311.00 1,269,168.29



En el ejercicio presupuestal 2006, se verifica graves deficiencias en la
ejecución presupuestal, pues tal como se puede observar en la tabla del
Cuadro 04, con un presupuesto anual de S/. 13,006,490.00 (trece
millones, seis mil cuatrocientos noventa nuevos soles), sólo se ejecutó
10,012,142.03 (diez millones, doce mil ciento cuarenta y dos nuevos
soles). Esto es, se devolvió al tesoro público por falta de ejecución
presupuestal, un monto de S/. 2,994,347.97 (dos millones novecientos
noventa y cuatro mil, trescientos cuarenta y siete mil nuevos soles),
dejados de ejecutar por falta de una adecuada planificación en la atención
de las necesidades de las instituciones educativas de la jurisdicción,
dejándose entrever que existen serias deficiencias en la ejecución
presupuestal y en la planificación de la atención de las necesidades de las
instituciones educativas de la jurisdicción.

IRREGULARIDADES DETECTADAS EN LA ADQUISICION DE BIENES Y
SERVICIOS EN LA UGEL N° 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO

CUADRO N° 06
MENOR BIENES SERVICIOS TOTAL MONTO PRESUPUESTO DIFERENCIA
CUANTIA LICITADO CON EN FASE (1)-(2)
BUENA PRO COMPROMISO
´(1) '(2)

ENERO 26 68 94 1,112,620.75 1,206,643.20 94,022.45
FEBRERO 24 71 95 1,102,692.36 91,691.04
1,194,383.40
MARZO 26 73 99 1,204,363.10 1,142,841.00 61,522.10
ABRIL 40 54 94 830,948.89 1,031,473.00 200,524.11
MAYO 8 16 24 262,123.09 850,000.00 587,876.91
TOTAL 124 282 406 4,512,748.19 5,425,340.60 912,592.41

FUENTE: SEACE, SIAF (PERÍODO DE CONSULTA JUNIO - 2008)
ELABORACIÓN: Veeduría Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Públicas

De la revisión de los procesos de adjudicación de menor cuantía,
ejecutados en los meses de enero – mayo del 2008 (ANEXO 71-190),
pueden verificarse las siguientes irregularidades:

Una primera revisión de los procesos de adjudicación de la UGEL N° 05,
deja entrever que, al parecer, la Entidad busca eludir los procesos de
adjudicación superiores a la menor cuantía, generándose por tanto la



figura del fraccionamiento en las contrataciones y adquisiciones,
transgrediendo el artículo 18° de la Ley, 18° del TUO de la Ley y 36°
del Reglamento, el cual se haría más evidente en las adquisición de
servicios en las Instituciones Educativas, como puede observarse en el
Cuadro N° 06, más del 50% de los procesos de adjudicación de menor
cuantía se convocan para la adquisición de servicios, de manera
individual, pudiéndose convocar de manera conjunta a fin de obtener
mejores precios, llama poderosamente la atención que se priorice tanto
por parte de la entidad, la atención de servicios de REPARACIÓN Y/o
MANTENIMIENTO DE PISO en las instituciones educativas de la
jurisdicción que, en total, en el período de enero a mayo del 2008, suman
un total de 96 procesos de adjudicación de menor cuantía, lo cual a un
promedio de S/. 8,500 (ocho mil quinientos nuevos soles por cada
proceso), da un total de cerca de S/. 816,000 mil nuevos soles, es decir
un monto cercano al millón de nuevos soles, en los procesos de
adjudicación de menor cuantía siguientes: 09 (ANEXO 74), 12 (ANEXO 74), 13
(ANEXO 75), 15 (ANEXO 75), 42 (ANEXO 83), 50 (ANEXO 86), 57 (ANEXO 88), 59
(ANEXO 88), 60 (ANEXO 88), 100 (ANEXO 100), 102 (ANEXO 101), 105 (ANEXO 102),
106 (ANEXO 102), 107 (ANEXO 102), 108 (ANEXO 102), 109 (ANEXO 103), 116
(ANEXO 106), 119 (ANEXO 107), 120 (ANEXO 107), 121 (ANEXO 107-108), 123
(ANEXO 108), 124 (ANEXO 108), 125 (ANEXO 109), 127 (ANEXO 109), 129 (ANEXO
110), 130 (ANEXO 110), 132 (ANEXO 111), 133 (ANEXO 111), 136 (ANEXO 112), 140
137), 221 (ANEXO 137), 222 (ANEXO 138), 223 (ANEXO 138), 229 (ANEXO 139-140),
143), 245 (ANEXO 144), 247 (ANEXO 144), 248 (ANEXO 144-145), 249 (ANEXO 145),
(ANEXO 167-168), 328 (ANEXO 168), 329 (ANEXO 168), 330 (ANEXO 168), 331
186), 390 (ANEXO 186), 393 (ANEXO 187), 394 (ANEXO 187) y 395 (ANEXO 187). (Se
adjunta reporte de los procesos mencionados del SEACE)(ANEXOS 71-
190) ¿Por qué se prefiere brindar este servicio, si no resulta ser tan
prioritario como la reparación o mantenimiento de los servicios
higiénicos en las instituciones educativas?, no será que a través de ello
resulta más sencillo figurar servicios brindados que luego son difíciles de
verificar en la institución educativa. Se requiere una constatación y
fiscalización de los servicios brindados en estas instituciones educativas,



a fin de establecer la utilización efectiva de los recursos económicos del
Estado en las I.E.

De igual manera, se observa el servicio de mantenimiento y reparación
de piso y de servicios higiénicos, (menores cuantías N° 6 (ANEXO 73), 7
(ANEXO 87), 56 (ANEXO 87), 122 (ANEXO 108), 126 (ANEXO 109), 131 (ANEXO 102),
(ANEXO 187) y 397 (ANEXO 188)), ejecutados por la entidad, con un total de
46 procesos de adjudicación de menor cuantía en el período enero –
mayo del 2008. Ello da un monto promedio de S/. 416,500 nuevos
soles, siendo un monto menor en cantidad y presupuesto que el destinado
a la reparación y mantenimiento de piso en las instituciones educativas.

Un aspecto que no deja de llamar la atención es el servicio que debería
tener la mayor prioridad y atención presupuestal por responder a la salud
de los educandos, es el servicio de reparación y/o mantenimiento de
servicios higiénicos (menores cuantías N° 1 (ANEXO 71), 2 (ANEXO 72), 4
115), 193 (ANEXO 129), 197 (ANEXO 130), 224 (ANEXO 138)), el cual sólo registra
15 procesos de selección de menor cuantía, del período enero – mayo
del 2008, representando un monto promedio de S/. 127,000 mil
nuevos soles, que de los S/. 4 millones y medio de soles ejecutados y con
Buena Pro, sólo se ha destinado cerca de un 4% del presupuesto de
enero a mayo del 2008, a la atención de esta prioridad, pese a ser más
urgente su atención.

El mantenimiento de aulas registra 41 procesos de adjudicación de
menor cuantía, haciendo un monto total promedio de S/. 348,000 mil
quinientos nuevos soles, es decir tiene también la prioridad antes que
el mantenimiento de los servicios higiénicos en las instituciones
educativas (menores cuantías N° 101 (ANEXO 101), 112 (ANEXO 103-104), 118



180), 385 (ANEXO 184-185), 386 (ANEXO 185), 388 (ANEXO 185), 391 (ANEXO 186),
392 (ANEXO 186), 398 (ANEXO 188), 399 (ANEXO 188) ).

Las irregularidades detectadas en todos los procesos de adjudicación de
menor cuantía para la atención de servicios en las instituciones educativas
de la jurisdicción de la UGEL N° 05, son las siguientes:

 No se anexan las Especificaciones Técnicas en las bases de los
procesos de adjudicación de menor cuantía para la adquisición de
estos servicios, siendo requisito para la adquisición del servicio que
este se encuentre dentro de las bases del proceso.

 No se verifica la existencia en las bases de los procesos de
servicios, de las memorias descriptivas (indicaciones técnicas para
la elaboración de los servicios). ¿Cómo cotizan los proveedores si no
saben las exigencias técnicas para la ejecución de los trabajos?

 Se han considerado indebidamente, en las bases de todos los
procesos de adjudicación de menor cuantía del período enero – mayo
del 2008, los requerimientos técnicos como si estos estuvieran
constituidos por los Factores de Evaluación, es decir se repiten los
Factores de Evaluación en el Capítulo III y Capítulo IV en las
Bases de todos los procesos de adjudicación menor cuantía del
periodo enero – mayo del 2008, es decir ninguna de las Bases de
las menores cuantías superiores a las 4 UIT, cuentan con
criterios de evaluación de propuestas.

Transgresión de normas:

1. No se cumple con registrar los procesos de adjudicación de menor
cuantía en el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones de la
UGEL N° 05 – San Juan de Lurigancho, tal como se puede verificar
en los reportes del Plan Anual (ANEXO 01-70). Ninguno de los 406
procesos de adjudicación de menor cuantía se encuentran
registrados y con los campos de acción visibles en el Plan Anual de
la Ejecutora en mención, en transgresión del artículo 24° .-
Adjudicaciones de Menor Cuantía Programables, del Reglamento de
la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado
mediante D.S. 084-2004-PCM, que señala: “Serán incluidas en el
Plan Anual las adjudicaciones de menor cuantía cuyas



adquisiciones y contrataciones puedan ser programadas”. De
las 406 menores cuantías ejecutadas en el período enero – mayo del
2008, no se puede considerar que todas se encuentran bajo la
condición de no programable, por cuanto evidenciaría
incumplimiento de sus Planes Anuales y Operativos y una ineficiente
planificación y programación en la ejecución del presupuesto para
la adquisición de bienes y servicios, artículo 19° y 24° del D.S. N°
084-2004-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley de

Asimismo, se incumple el artículo 3°, numeral 5 Principio de
Transparencia, principios que rigen las contrataciones y
adquisiciones regulados por su Ley.

2. Los 406 menores cuantías del período enero – mayo del 2008,
incumplen con lo señalado en el artículo 54° Condiciones Mínimas
de las Bases “… Las bases de los procesos de selección deberán
contener las condiciones mínimas señaladas en el Artículo 25°
de la Ley…”.

Artículo 25° de la Ley N° 26850 Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado, “Las bases de un proceso de
selección… deben contener, obligatoriamente cuando menos, lo
siguiente:

a) Mecanismos que fomenten la mayor participación no
discriminada de postores…

b) El detalle de las características de los bienes y servicios a
adquirir;…Este detalle puede constar en un Anexo de
Especificaciones Técnicas…

c) Garantía de Seriedad…

d) Plazos y mecanismos de publicidad que garanticen la efectiva
posibilidad de participación de los postores.

e) La definición del sistema y/o modalidad a seguir, …

f) El calendario de procesos de selección;

g) El método de evaluación y calificación de propuestas;

h) La proforma de contrato…



i) Fórmulas de reajuste de precios…

j) Las normas que se aplicarán en caso de financiamiento
otorgados por entidades multilaterales…

k) Mecanismos que aseguren la confidencialidad de las
propuestas…”

La UGEL N° 05 de San Juan de Lurigancho, en sus bases incumple
con la siguiente normativa:

Ninguna de las bases de los procesos de selección; menores cuantías
ejecutadas (001 al 406) del período enero – mayo del 2008, cumple
con el artículo 54°.- Condiciones mínimas de las bases, del
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
aprobado mediante D.S. N° 084-2004-PCM, que refiere: “…En el
caso de las adjudicaciones de menor cuantía, las Bases
deberán contener como mínimo las condiciones establecidas en
los literales b), e), f) y k) del artículo 25° de la Ley; así como la
metodología de evaluación, cuando se invite a más de un
proveedor y/o se comunique la convocatoria a Prompyme…”

Como puede comprobarse en las bases de las menores cuantías
convocadas por la UGEL 05, del período enero – mayo del 2008,
todas constan del mismo formato de 13 páginas, incumpliendo con
el requisito de incluir el detalle de las características de los bienes y
servicios a adquirir, tal como se verifica en el numeral 1.3 de las
bases estandarizadas del capítulo I de las Bases de los procesos de
selección en mención, que detalla la adquisición del bien o servicio,
según Especificaciones Técnicas adjuntas al presente.
Especificaciones que no figuran en las bases, siendo un requisito de
carácter obligatorio. ¿Cómo se pretender efectuar adquisiciones sin
adjuntar la Especificaciones Técnicas, de los bienes y/o servicios a
adquirir, denotando ser solo un cumplir de la norma, pero sin
respetar todos los requisitos del mismo, que demostraría que los
procesos están dirigidos a determinados proveedores.

3. Al recurrirse al fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o
servicios, se estaría incurriendo en el incumplimiento de los
principios que rigen las contrataciones y adquisiciones, regulado por
el artículo 3° del TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado: Principio de Libre Competencia, Principio de
Imparcialidad, Principio de Eficiencia, Principio de



Transparencia, Principio de Economía, Principio de trato justo e
igualitario, como parámetros para la actuación de los
funcionarios y dependencias responsables.

4. Incumplimiento del artículo 106° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por D.S. 084-
2004-PCM; “…La convocatoria de los procesos de selección
para la adquisición de bienes o contratación de servicios,
cuyos valores referenciales sean iguales o superiores a cuatro
Unidades Impositivas Tributarias (4 UIT),…se notificará a la
Comisión de Promoción de la Pequeña y Micro Empresa –
Prompyme…”, y regulado según Comunicado N° 006- 2005
(PRE), del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado (Consucode). En las adjudicaciones de menor cuantía cuyo
valor referencial sea mayor o igual a 4 UIT en el caso de bienes y
servicios…, las entidades públicas aceptarán la participación y las
propuestas de proveedores que no hayan sido invitados y que
hubiesen tomado conocimiento de la convocatoria a través del
Sistema Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado-
SEACE y/o de la Comisión de Promoción de la Pequeña y Micro
Empresa (Prompyme), este incumplimiento se observa en los
siguientes procesos de adjudicación de menor cuantía N° 4, 61,
64, 65, 67, 68, 69, 71, 72, 73, 78, 81, 83, 89, 96, 163, 164, 165,
166, 168, 170, 172, 173, 174, 175, 180, 250, 251, 252, 253, 254,
255, 256, 257, 258, 259, 260, 262, 264, 266, 269, 270, 283, 288,
374, 400 y 401(ANEXOS 71-190), los cuales, además no cuentan
con Factores de Evaluación, incumpliendo los artículos 62°, 64°,
65° y 66° del Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado, aprobado mediante D.S. N° 084-2004-
PCM, al no contar todos estos procesos con las Especificaciones
Técnicas ni los Factores de Evaluación, tanto para la adquisición de
bienes como de servicios.

5. Llama poderosamente, además, la adquisición de los siguientes
bienes y/o servicios:

6. Mediante menor cuantía N° 61-2008 (ANEXO 191-195), se
convoca a proceso de adquisición de fotocopiadoras por un monto
de S/. 21,321.00 nuevos soles, es decir un monto superior a las 4
UIT, Este proceso ha debido de contar con Factores de Evaluación
en sus bases, y otra grave omisión es la carencia de las
Especificaciones Técnicas. ¿Cómo se lleva a cabo un proceso de



selección sin saber la necesidad técnica requerida? Ello contraviene
el artículo 3° numeral 3 y 8 y el Artículo 13° Requisitos de la
Convocatoria del TUO de la Ley “…que estipula que debe existir un
plazo razonable entre la convocatoria y la presentación de
propuestas…”, según artículo 87° del Reglamento de la Ley: “Todos
los actos realizados dentro de los procesos de selección se
entenderán notificados a partir del día siguiente de su
publicación en el SEACE…”, Este proceso ha sido convocado a
través del SEACE el día 23/01/2008, a las 15:44 horas,
otorgándose la Buena Pro al día siguiente el 24/01/2008, proceso
que por su monto, la norma exige la recepción por parte de la
entidad de la presentación de propuestas de otros postores, pero
¿Qué proveedor puede tomar conocimiento en un proceso que es
convocado de un día para otro?, ello vulnera el derecho a la libre
competencia, pues no se brinda un plazo razonable entre la
convocatoria y la presentación de propuestas, demostrándose que
existe direccionalidad de proveedores para el otorgamiento de la
Buena Pro.

7. Llama la atención que se priorice la atención de bienes y servicios
que no resultan ser prioridad urgente para los objetivos de la
educación en las instituciones educativas.

Menor cuantía N° 64-2008 (ANEXO 196-201), para la adquisición
de camas saltarinas, por un monto de S/. 30,000.00 nuevos
soles, desconociéndose la cantidad de camas adquiridas, pues no
figura en las bases ni en la Buena Pro del proceso, tampoco cuenta
con Factores de Evaluación en las bases, pese a ser requisito,
tampoco cuenta con Factores de Evaluación en las bases ni
Especificaciones Técnicas.

Adquisición de sillas giratorias – MC N° 65-2008 (ANEXO 202-
207), pon un monto de S/. 16,800.00 nuevos soles, a un precio
individual de cada silla giratoria de S/. 1,200.00 nuevos soles,
configurándose la sobrevaluación en su adquisición, tampoco cuenta
con Especificaciones Técnicas, ni Factores de Evaluación.

Adquisición de banda de música, desconociéndose qué es lo que se
adquiere, pues no figura en las bases las Especificaciones Técnicas.
MC N° 66-2008 (ANEXO 208-213), por un monto de S/.
12,283.00 nuevos soles.



Adquisición de proyectores multimedia, carece también de las
Especificaciones Técnicas y se omite la descripción de la cantidad
de proyectores a adquirir en las bases, MC N° 67-2008 (ANEXO
214-219), por un monto de S/. 46,800 nuevos soles, habría una
posible sobrevaluación de precios, pues se estaría adquiriendo cada
proyector multimedia a un costo unitario de S/ 5,850.00
nuevos soles, Esto es un precio por menor para la adquisición de
un conjunto de bienes, al por mayor, tampoco cuenta con Factores
de Evaluación.

Adquisición de equipos de sonido por un monto de S/. 46,800.00
nuevos soles, dando un costo unitario por equipo de sonido de
S/. 3,120.00 nuevos soles, configurándose sobrevaluación, MC N°
68-2008 (ANEXO 220-225), desconociéndose las Especificaciones
Técnicas de dicho proceso, lo cual demuestra compras dirigidas y en
la cual se oculta información para permitir su seguimiento, siendo
requisitos obligatorios, según norma, carece de los Factores de
Evaluación

Adquisición de máquinas remalladoras, por un monto de S/. 36,
000.00 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 2,400
nuevos soles, MC N° 69-2008 (ANEXO 226-231). Tampoco cuenta
con las Especificaciones Técnicas en las bases de los procesos. Sólo
el cuadro comparativo lo muestra, tampoco cuenta con Factores de
Evaluación.

Adquisición de máquinas de costura recta industrial por un
monto de S/. 10, 800 nuevos soles, dando un costo unitario de S/.
1,080.00 nuevos soles Se detecta fraccionamiento en la adquisición
de bienes, MC N° 70-2008 (ANEXO 232-237). Tampoco cuenta con
las Especificaciones Técnicas en las bases de los procesos, sólo el
cuadro comparativo lo muestra, tampoco cuenta con Factores de
Evaluación.

Adquisición de mesa de trabajo, por un monto de S/. 21,575.00
nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 599.31 nuevos
soles, evidenciándose sobrevaluación en la adquisición de los
bienes, MC N° 71-2008 (ANEXO 238-243). No cuenta con
Especificaciones Técnicas ni con Factores de Evaluación.

Adquisición de set de equilibrio, por un monto de S/. 16,575.00
nuevos soles, desconociéndose en qué consiste dicho set, pues no



figura en las Especificaciones Técnicas de las bases del proceso, MC
N° 72-2008 (ANEXO 244-248). No cuenta con Factores de
Evaluación.

Adquisición de estantes metálicos por un monto de S/. 25,637.50
nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 512.75 nuevos
soles, configurándose sobrevaluación de precios en la adquisición de
estos bienes. Asimismo, se desconocen las Especificaciones Técnicas
de dichos bienes, MC N° 73-2008 (ANEXO 249-254). No cuenta con
Factores de Evaluación.

Adquisición de filmadoras, por un monto de S/. 41,202.50 nuevos
soles, desconociéndose la cantidad de filmadoras a adquirir,
pues no se señala ni en las bases ni en las actas de otorgamiento
de la Buena Pro, llama poderosamente la atención que se considere,
en las actas de evaluación de propuestas, Factores de Evaluación
que no se encuentran en las bases y no reúnen los requisitos para la
adquisición de bienes, Artículo 65° del Reglamento de la Ley, MC N°
78-2008 (ANEXO 255-259).

Alojamiento de página WEB con Buena Pro de S/. 11,500.00
nuevos soles, proceso en el que se considera existe sobrevaluación
en el costo del mismo, además de carecer en sus bases de las
Especificaciones Técnicas, MC N° 87-2008 (ANEXO 260-265).

Adquisición de material de enseñanza y psicomotricidad, por un
monto de S/. 15,701.00 nuevos soles, desconociéndose en qué
consisten dichos materiales, pues no figura ni en las bases del
procesos ni en las actas de otorgamiento de la Buena Pro del mismo,
desconociéndose a su vez a que instituciones educativas van
dirigidos, MC N° 89-2008 (ANEXO 266-271). Tampoco cuenta con

Servicio de capacitación en saneamiento de inmuebles de
locales, con Buena Pro de S/. 13,000 nuevos soles, Se desconoce
exactamente en qué consiste dicha capacitación y quiénes son sus
beneficiarios, dicha capacitación debió ser efectuada por un órgano
especializado (estudio contable) y no solo un proveedor,
configurándose un uso indebido de recursos, tampoco figura las
Especificaciones Técnicas en las bases del proceso, MC N° 91-2008
(ANEXO 272-277). No figura detalle de los bienes (Especificaciones
Técnicas) en las Bases.



Servicio de registro de depreciación de los inventarios de las
instituciones educativas de la jurisdicción de la UGEL 05 y
asesoramiento pedagógico del Órgano de Control Institucional,
por un monto de S/. 6,038.00 nuevos soles. Según el cuadro
comparativo de cotizaciones del proceso, se trataría del servicio de
inventario de bienes patrimoniales 2005, de las instituciones
educativas al 100% de la jurisdicción de la UGEL N° 05, existiendo
una grave incongruencia entre lo señalado en las bases y lo descrito
en el cuadro comparativo. Más aún llama poderosamente la
atención que sea del 2005, pues es de suponer que, al 2008,
dichas acciones ya deberían encontrarse ejecutadas al primer
trimestre del año siguiente, configurándose la filtración y uso
indebido de recursos, MC N° 92-2008 (ANEXO 278-283).

Servicio de transporte de materiales educativos a las
instituciones educativas con una Buena Pro de S/. 5,000 nuevos
soles, no cuenta con Especificaciones Técnicas, las rutas solicitadas,
las instituciones educativas beneficiarias y los materiales a
distribuir, Al parecer, se trataría de otro caso de uso indebido de los
recursos públicos MC N° 93-2008 (ANEXO 284-289).

Servicio de capacitación de actividades sociales familiares hacia
las instituciones educativas dentro de la jurisdicción de la UGEL
05, con una Buena Pro de S/. 8,000.00 nuevos soles, este caso
resulta grave. Porque se vuelve a incumplir con las Especificaciones
Técnicas en las bases. Se desconoce en qué consiste dicha
capacitación, los días, las fechas y las instituciones beneficiarias,
configurándose la sobrevaluación y uso indebido de los recursos
económicos, MC N° 94-2008 (ANEXO 290-295).

Servicio de asesoramiento y recupero de energía eléctrica, con
una Buena Pro de S/. 20,000 nuevos soles, al no contar con
Especificaciones Técnicas ni Factores de Evaluación, carece de los
requisitos de un proceso. También se desconoce en qué consiste este
recupero de energía y asesoramiento, más aún, cuáles son las
instituciones educativas que acceden a esta acción, configurándose
otro caso de uso indebido de los recursos, MC N° 96-2008
(ANEXO 296-301).

Recableado de instalaciones eléctricas de la sede UGEL.05, con
Buena Pro de S/. 6,100.00 nuevos soles, sin Especificaciones
Técnicas. MC N° 181-2008 (ANEXO 302-307). No figura detalle del



servicio en las Bases (Especificaciones Técnicas, tampoco cuenta con
memoria descriptiva, ni presupuesto).

Adecuación de ambiente de asesoría legal, por S/. 4,500 nuevos
soles, desconociéndose en qué consiste dicha ambientación. MC
N° 182-2008 (ANEXO 308-312). No figura detalle del servicio en las
Bases (Especificaciones Técnicas, tampoco cuenta con memoria
descriptiva ni presupuesto).

Acondicionamiento de ambiente para programa por resultados
con una Buena Pro de S/. 8, 306.00 nuevos soles, se desconoce en
que consiste dicho servicio por no contar con Especificaciones
Técnicas. MC N° 183-2008 (ANEXO 313-318). No figura detalle del
memoria descriptiva ni presupuesto).

Transporte para la entrega de materiales, con Buena Pro de S/.
7,130.00 nuevos soles, desconociéndose las características del
servicio. MC N° 184-2008 (ANEXO 319-324). No figura detalle del
servicio en las Bases.

Servicio de inventario de bienes, con Buena Pro de S/. 6,000
nuevos soles, desconociéndose las características del mismo, plazos
y de qué año se efectúa dicho inventario, llama la atención cuando
dicha función es de un comité de inventario integrado por miembros
de la Institución. MC N° 185-2008 (ANEXO 325-330). No figura
detalle del servicio en las Bases.

Acondicionamiento de ambiente de saneamiento, con una Buena
Pro de S/. 8,307.00 nuevos soles, se desconoce de igual manera en
que consiste dicha ambientación. MC N° 186-2008 (ANEXO 331-
335). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones
Técnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto).

Servicio de transporte de materiales, con Buena Pro de S/.
5,309.00 nuevos soles, se desconoce las características del mismo
MC N° 189-2008 (ANEXO (413-A)-(413-E)), No figura detalle del
servicio en las Bases.

Adquisición de minicomponente, con Buena Pro de S/. 33,650.00
nuevos soles. MC N° 250-2008 (ANEXO 336-341). No figura detalle
de los bienes (Especificaciones Técnicas) en las Bases, tampoco
cuenta con Factores de Evaluación.



Adquisición de televisores LCD 22, con Buena Pro de S/.
36,120.00 nuevos soles. MC N° 251-2008 (ANEXO 342-346). No
figura detalle de los bienes (Especificaciones Técnicas) en las Bases,
tampoco cuenta con Factores de Evaluación.

Adquisición de módulos recreativos, con Buena Pro de S/.
46,800.00 nuevos soles, MC N° 252-2008 (ANEXO 347-351). No

Adquisición de armario de metal de 9 puertas (lockers) con
Buena Pro de S/. 43,800.00 nuevos soles, MC N° 253-2008
Técnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluación.

Adquisición de monitor de 16” con Buena Pro de S/. 43,200.00
nuevos soles, MC N° 254-2008 (ANEXO 357-361), dando un costo
unitario por monitor de S/. 720.00 nuevos soles. No figura
detalle de los bienes (Especificaciones Técnicas) en las Bases,

Adquisición de módulos de mesitas de trabajo con Buena Pro de
S/. 44,000.00 nuevos soles, MC N° 255-2008 (ANEXO (413-F)-
(413-G)),, a un costo unitario de S/. 1,000 nuevos soles por cada
mesa de trabajo. No figura detalle de los bienes (Especificaciones

Adquisición de cámaras fotográficas con Buena Pro de S/.
36,000.00 nuevos soles, MC N° 256-2008 (ANEXO (413-H)-(413-
I)), a un costo unitario de S/. 800 nuevos soles por cada cámara
fotográfica, desconociéndose su configuración.(45 cámaras). No

Adquisición de mesas de trabajo con Buena Pro de S/. 25,200.00
nuevos soles, MC N° 257-2008 (ANEXO 362-366), a un costo
unitario de S/. 600 nuevos soles por cada mesa de trabajo, se
desconoce sus características técnicas. No figura detalle de los
bienes (Especificaciones Técnicas) en las Bases, tampoco cuenta con

Adquisición de globos terráqueos con luz de 25 cms de diámetro
con Buena Pro de S/. 13,350.00 nuevos soles, MC N° 258-2008



Técnicas) en las Bases.

Adquisición de set matemática (escuadra y sólidos), con Buena
Pro de S/. 20,025.00 nuevos soles, MC N° 259-2008 (ANEXO 372-
376), a un costo unitario de S/. 445.00 nuevos soles por cada
set de escuadra y sólidos. No figura detalle de los bienes
(Especificaciones Técnicas) en las Bases, tampoco cuenta con

Adquisición de material (pizarras acrílicas), se desconoce la
cantidad adquirida, con Buena Pro de S/. 27,000.00 nuevos
soles. MC N° 266-2008 (ANEXO (413-J)-(413-K)), No figura detalle
de los bienes (Especificaciones Técnicas) en las Bases, tampoco
cuenta con Factores de Evaluación.

Adecuación de ambientes para reuniones de la sede - UGEL 05,
con Buena Pro de S/. 5,658.00 nuevos soles. MC N° 274-2008
(ANEXO 377-381). No figura detalle del servicio en las Bases
(Especificaciones Técnicas, tampoco cuenta con Memoria Descriptiva
ni Presupuesto).

Adecuación de ambientes con Buena Pro de S/. 9,800.00 nuevos
soles. MC N° 275-2008 (ANEXO 382-387). No figura detalle del
Memoria Descriptiva ni Presupuesto).

Acondicionamiento de ambiente la sede - UGEL 05 con Buena
Pro de S/. 7,135.00 nuevos soles. MC N° 277-2008. No figura
detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Técnicas, tampoco
cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto).

Acondicionamiento de oficina con Buena Pro de S/. 6,226.00
nuevos soles. MC N° 279-2008 (ANEXO 388-392). No figura
cuenta con Memoria Descriptiva ni Presupuesto).

Acondicionamiento de mobiliario con Buena Pro de S/. 6,795.00
nuevos soles. MC N° 280-2008 (ANEXO 393-397). No figura
cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto).



Inventario y muebles con Buena Pro de S/. 4,500.00 nuevos
soles. MC N° 282-2008 (ANEXO (413-L)-(413-Ñ)). No figura detalle
de los bienes (Especificaciones Técnicas) en las Bases.

Elaboración, divulgación de objetivos y campaña de promoción
con Buena Pro de S/. 19,606.00 nuevos soles. MC N° 288-2008

Realización de inventario de bienes con Buena Pro de S/.
4,500.00 nuevos soles. MC N° 382-2008 (ANEXO 403-407). No

Actualización de bases de datos de inventario de bienes
patrimoniales, con Buena Pro de S/. 4,500.00 nuevos soles. MC
N° 406-2008 (ANEXO 408-412). No figura detalle de los bienes
(Especificaciones Técnicas) en las Bases, tampoco cuenta con

Se adjunta reporte del SEACE, sobre los procesos de
adjudicación con Buena Pro de proveedores de la UGEL N° 05 –
San Juan de Lurigancho (ANEXO 413-471):

Las conclusiones saltan a la vista lo más resaltantes:

Existe proveedores exclusivos de la UGEL N° 05, que no acceden a
buenas por de otras instituciones estatales.

Algunos proveedores solo atienden a UGEL, en Lima Metropolitana.

Existen proveedores que ofrecen todo tipo de servicios y bienes, lo
cual llama profundamente la atención y genera múltiples
suspicacias al respecto.



6. Conclusiones:

Existe sobrevaluación, fraccionamiento, uso indebido de recursos, adquisiciones
de las que se desconoce su objetivo y naturaleza, asimismo se ve la duplicación
de servicios como es el caso de los servicios de inventario que registran múltiples
procesos de adquisición, todo ello requiere una profunda investigación, pues
como se demuestra con los reportes del SEACE y del SIAF, se estaría utilizando
en forma indebida los recursos de la UGEL N° 05, para la adquisición de bienes y
servicios, debiendo solicitarse la acción inmediata de la Contraloría General de la
República, del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, de
la Comisión de Educación del Congreso de la República entre otras.

Una observación que se desprende del análisis de la ejecución de las
adquisiciones de la Unidad Ejecutora, es que debido al patrón de conducta de la
entidad, por fraccionar las adquisiciones para escapar a los procesos de
adquisición donde intervendrían proveedores con derecho a participar en estos
procesos, se estarían adquiriendo bienes y/o servicios que no son de
necesidad urgente para las Instituciones Educativas de la Jurisdicción, ello
conlleva a profundizar sobre las necesidades prioritarias de las instituciones
educativas y la participación de los mismos en la ejecución del presupuesto
de bienes y servicios a través de las Unidades de Costeo, lo cual al parecer no se
vería reflejado en la programación de las adquisiciones de la UGEL N° 05.

De igual manera a se observa que los órganos de control interno al parecer no
estarían cumpliendo su labor de detectar el incumplimiento de la normativa y la
ejecución adecuada del presupuesto, por cuanto a la fecha se viene incurriendo
en ello, tal como se refleja en el presente informe, lo cual requiere de una
revisión de las acciones de control de los OCI en las entidades públicas, su
rol de detección y prevención en la ejecución eficiente, eficaz y con
economía del gasto público, lo cual amerita una profunda reflexión sobre su
rol y la necesidad de impulsar acciones y mecanismos orientados a mejorar
las acciones de control posterior y preventivo, que solo prevé la toma de
muestras de algunos procesos de selección y no prevé muestras más grandes
que permitan determinar patrones de conducta en la ejecución presupuestal.

Según lo tipificado en el Artículo 2° del Reglamento de la Ley de Contrataciones
y Adquisiciones del Estado, existe responsabilidad en las adquisiciones y
contrataciones de los siguientes funcionarios:

1) El Titular de la Entidad.
2) La máxima autoridad administrativa.
3) El Comité Especial
4) La dependencia responsable de planificar y efectuar Las adquisiciones y
contrataciones.



7. Recomendaciones:

La verificación de las acciones de control sobre los procesos de adquisición de
bienes y servicios de la UGEL N° 05, deberá verificar si la adquisición de
bienes y servicios responden a sus planes operativos institucionales, y si
ello contribuye con las necesidades más prioritarias de las instituciones
educativas.

Verificar la efectiva prestación de los servicios de reparación de piso, de
ss.hh. de mantenimientos de aulas, etc, tal como se han convocado en la
menores cuantías descritas líneas arriba.

Asimismo verificar la supuesta sobrevaloración en la adquisición de bienes y
servicios, y los supuestos acondicionamientos de ambiente, las
capacitaciones, recuperos de energía eléctrica, capacitaciones a padres e
instituciones educativas, todos objeto de suspicacias, por no contar con
Especificaciones Técnicas y tener plazos de un día entre la convocatoria y la
Buena Pro, los cuales al parecer configurarían la dación de servicios ficticios de
difícil verificación.

Iniciar las acciones de auditoría de las adquisiciones de bienes y servicios de
la UGEL N° 05 - San Juan de Lurigancho, por el perjuicio económico al
Estado y el bienestar de los servidores y educandos de las instituciones
educativas de la jurisdicción.

Implementar acciones de capacitación y preparación del personal de las
entidades públicas encargadas de efectuar la ejecución del presupuesto, de
quienes tiene la responsabilidad de efectuar el control del mismo, asimismo de
capacitar a los directores de las instituciones educativas, para que a través de las
unidades de costeo, puedan ejercer una labor de vigilancia y decisión en la
atención de las necesidades de las instituciones educativas de la jurisdicción,
asimismo sería importante involucrar en dichas acciones de vigilancia a los
estudiantes de los últimos años de educación secundaria para la
identificación de las necesidades de sus instituciones educativas y acciones
de control.

Mejorar los mecanismos de control de la ejecución del gasto en las instituciones
públicas, pues como se evidencia en el presente informe se reitera el
incumplimiento de la normatividad vigente, asimismo se elude los procesos de
adquisición mayores a la menor cuantía, para ejercer decisión de elección de
proveedores allegados, en perjuicio de la libre competencia y promoción de
la pequeña empresa y en desmedro de la atención de las necesidades
prioritarias de la educación de la jurisdicción y de la calidad del gasto en



perjuicio de miles de niños y niñas del sistema educativo correspondiente a la
jurisdicción de la UGEL N° 05.

Un factor que incide negativamente y que es necesario mejorar son las
remuneraciones del personal que labora en las Unidades de Gestión Educativa
Local, pues resulta incongruente que el personal que tiene que supervisar a
los docentes y directores de las instituciones educativas gane menos de la
mitad de los ingresos de un director o profesor, siendo la remuneración de un
técnico administrativo de una UGEL, según talón de pago en S/. 520.00 nuevos
soles, monto que no representa más que un 35% de una canasta familiar, lo cual
impide que se capaciten y que accedan a créditos, más aun si son contratados,
los cuales los hace sujetos a la decisión de las máximas autoridades educativas,,
además de hacerlos sujetos pasibles de caer en corrupción, que reduce sus
expectativas de vida a la sobrevivencia y no a proyectarse profesionalmente
redundando en perjuicio de la institución, del Estado y de los usuarios.


ANEXO (01)
Resúmen Informativo: Irregularidades detectadas en la UGEL 05 en la Ejecución
del Presupuesto de Bienes y Servicios para la atención de las Instituciones
Educativas de la Jurisdicción.

Una primera revisión de los procesos de adjudicación de la UGEL N° 05, deja entrever
que la entidad busca eludir los procesos de adjudicación superiores a la menor
cuantía, generándose por tanto la figura del fraccionamiento en las
contrataciones y adquisiciones, transgrediendo el artículo 18° de la Ley, 18° del
TUO de la Ley y 36° del Reglamento, llama poderosamente la atención que se
priorice, por parte de la entidad, la atención de servicios de REPARACIÓN y/o
MANTENIMIENTO DE PISO en las instituciones educativas de la jurisdicción que, en
el período de enero a mayo del 2008, suman un total de 96 procesos de
adjudicación de menor cuantía. A un promedio de S/. 8,500 (ocho mil quinientos
nuevos soles) por cada proceso, da un total de cerca de S/. 816, OOO nuevos soles.
Es decir, un monto cercano al millón de nuevos soles, en los procesos de
adjudicación de menor cuantía. Ello requiere de una constatación y fiscalización de
los servicios brindados en estas instituciones educativas a fin de verificar la utilización
efectiva de los recursos económicos del Estado y de los servicios brindados en las I.E.

De igual manera, se observa el servicio de mantenimiento y reparación de piso y
de servicios higiénicos, con un total de 46 procesos de adjudicación de menor
cuantía en el período enero – mayo del 2008, el cual da un monto promedio de S/.
416,500 nuevos soles, siendo un monto menor en cantidad y presupuesto que el
destinado a la reparación y mantenimiento de piso en las instituciones educativas.

Un aspecto a destacar que no deja de llamar la atención es que el servicio que debería
contar con mayor prioridad y atención presupuestal, por responder a la salud de los
educandos. Es el servicio de reparación y/o mantenimiento de servicios
higiénicos, el cual sólo registra 15 procesos de selección de menor cuantía, del
período enero – mayo del 2008, representando un monto promedio de S/. 127,
000 nuevos soles. Ello quiere decir que de los S/. 4 millones y medio de soles
ejecutados y con Buena Pro, sólo se ha destinado cerca de un 4% del presupuesto
de enero a mayo del 2008, a la atención de esta prioridad, pese a ser más
urgente su atención.

El mantenimiento de aulas registra 41 procesos de adjudicación de menor cuantía,
haciendo un monto total promedio de S/. 348,000 nuevos soles. Esto quiere decir
que tiene también más prioridad antes que el mantenimiento de los servicios
higiénicos en las instituciones educativas.

Las irregularidades detectadas en todos los procesos de adjudicación de menor
cuantía para la atención de servicios en las instituciones educativas de la jurisdicción
de la UGEL N° 05, son las siguientes:

 No se anexan las Especificaciones Técnicas en las bases.

 No se verifica la existencia en las bases de los procesos de servicios, de las
Memorias Descriptivas.

 Ninguna de las Bases de las menores cuantías superiores a las 4 UIT, cuentan
con criterios de evaluación de propuestas.
1
Veeduría Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Públicas Página
Joseroman2006@yahoo.es Cel. 992794297

Transgresión de normas:

Llama poderosamente la atención además, la adquisición de los siguientes bienes
y/o servicios:

1. Mediante menor cuantía N° 61-2008, se convoca a proceso de adquisición
de fotocopiadoras, por un monto de S/. 21,321 nuevos soles, es decir un monto
superior a las 4 UIT, un proceso que ha debido de contar con factores de evaluación
en sus bases, grave omisión son las Especificaciones Técnicas del proceso ¿Cómo se
lleva a cabo un proceso de selección sin saber la necesidad técnica requerida?.

2. Asimismo, llama la atención que se priorice la atención de los siguientes
bienes que no resultan ser urgentes para el cumplimiento de los objetivos de la
educación en las instituciones educativas, existiendo otras que sí lo son, como
infraestructura:

Menor cuantía N° 64-2008, para la adquisición de camas saltarinas, por un monto
de S/. 30,000.00 nuevos soles, desconociéndose la cantidad de camas adquiridas,
pues no figura en las bases ni en la Buena Pro del proceso. Tampoco cuenta con
factores de evaluación en las bases, pese a ser requisito.

Adquisición de sillas giratorias – MC N° 65-2008, pon un monto de S/. 16,800
nuevos soles, a un precio individual por cada silla giratoria de S/. 1,200 nuevos
soles, configurándose la sobrevaluación en la adquisición de estas sillas, tampoco
cuenta con Especificaciones Técnicas.

Adquisición de banda de música, desconociéndose qué es lo que se adquiere, pues
no figura en las bases las Especificaciones Técnicas, MC N° 66-2008, por un monto
de S/. 12,283 nuevos soles.

Adquisición de proyectores multimedia el cual carece también de las
Especificaciones Técnicas y se omite la descripción de la cantidad de proyectores a
adquirir en las bases, MC N° 67-2008, por un monto de S/. 46,800 nuevos soles,
existiendo una posible sobrevaluación de precios, pues se estaría adquiriendo cada
proyector multimedia a un costo unitario de S/ 5,850.00 nuevos soles, un precio
por menor para la adquisición de un conjunto de bienes, al por mayor, tampoco
cuenta con factores de evaluación.

Adquisición de equipos de sonido por un monto de S/. 46,800 nuevos soles, dando
un costo unitario por equipo de sonido de S/. 3,120 nuevos soles, configurándose
la sobrevaluación, MC N° 68-2008. Se desconoce las Especificaciones Técnicas de
dicho proceso, lo cual demuestra compras dirigidas y en la cual se oculta información
para permitir su seguimiento.

Adquisición de máquinas remalladoras por un monto de S/. 36, 000 nuevos soles,
dando un costo unitario de S/. 2,400 nuevos soles, MC N° 69-2008. Tampoco
cuenta con las Especificaciones Técnicas en las bases de los procesos, sólo el cuadro
comparativo lo muestra.

Adquisición de máquinas de costura recta industrial, por un monto de S/. 10, 800
nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 1,080 Nuevos Soles y detectándose
fraccionamiento en la adquisición de bienes, MC N° 70-2008. Sin Especificaciones
Técnicas en las bases.

2

Adquisición de mesa de trabajo, por un monto de S/. 21,575 nuevos soles, dando
un costo unitario de S/. 599.31 nuevos soles, evidenciándose sobrevaluación en la
adquisición de los bienes. MC N° 71-2008. Sin Especificaciones Técnicas y Factores
de Evaluación.

Adquisición de set de equilibrio, por un monto de S/. 16,575 nuevos soles,
desconociéndose en qué consiste dicho set, pues no figura en las Especificaciones
Técnicas de las bases del proceso, MC N° 72-2008.

Adquisición de estantes metálicos por un monto de S/. 25,637.50 nuevos soles,
dando un costo unitario de S/. 512.75 nuevos soles, configurándose
sobrevaluación de precios en la adquisición de estos bienes. Igualmente se desconoce
las Especificaciones Técnicas de dichos bienes, MC N° 73-2008.

Adquisición de filmadoras por un monto de S/. 41,202.50 nuevos soles,
desconociéndose la cantidad de filmadoras a adquirir, pues no se señala ni en las
bases ni en las actas de otorgamiento de la Buena Pro. También llama poderosamente
la atención que se considere en las acta de evaluación de propuestas, factores de
evaluación que no se encuentran en las bases y no reúnen los requisitos para la
adquisición de bienes, artículo 65° del Reglamento de la Ley, MC N° 78-2008.

Alojamiento de página WEB, con Buena Pro de S/. 11,500.00 nuevos soles, proceso
en el que se considera existe sobrevaluación en el costo del mismo además de carecer
en sus bases de las Especificaciones Técnicas, MC N° 87-2008.

Adquisición de material de enseñanza y psicomotricidad, por un monto de S/.
15,701 nuevos soles, desconociéndose en qué consiste dichos materiales, pues no
figura ni en las bases del procesos ni en las actas de otorgamiento de la Buena pro del
mismo, se desconoce a su vez a qué instituciones educativas van dirigidos, MC N° 89-
2008.

Servicio de capacitación en saneamiento de inmuebles de locales con Buena Pro
de S/. 13,000 nuevos soles, desconociéndose exactamente en qué consiste dicha
capacitación ni los beneficiarios del mismo. Más aún, si dicha capacitación debería
haber sido realizado por un órgano especializado (estudio contable) y no por un
proveedor, configurándose así un uso indebido de recursos. Tampoco figuran las
Especificaciones Técnicas en las bases del proceso, MC N° 91-2008.

Servicio de registro de depreciación de los inventarios de las instituciones
educativas de la jurisdicción de la UGEL 05 y asesoramiento pedagógico del
Órgano de Control Institucional, por un monto de S/. 6,038 nuevos soles, Según
el cuadro comparativo de cotizaciones del proceso se trataría del servicio de inventario
de bienes patrimoniales 2005, de las instituciones educativas al 100% de la
jurisdicción de la UGEL N° 05. Existe aquí una grave incongruencia entre lo señalado
en las bases y lo descrito en el cuadro comparativo. Más aún llama poderosamente la
atención que sea del 2005, pues es de suponer que, al 2008, dichas acciones ya
deberían encontrarse ejecutadas al primer trimestre del año siguiente,
configurándose la filtración y uso indebido de recursos, MC N° 92-2008.

Servicio de transporte de materiales educativos a las instituciones educativas con
una Buena Pro de S/. 5,000 nuevos soles, desconociéndose las Especificaciones
Técnicas de dicho proceso, las rutas solicitadas, las instituciones educativas
beneficiarias y los materiales a distribuir. Al parecer, se trataría de otro caso de uso
indebido de los recursos públicos, MC N° 93-2008.

3

Servicio de capacitación de actividades sociales familiares hacia las
instituciones educativas dentro de la jurisdicción de la UGEL N° 05, con una
Buena Pro de S/. 8,000 nuevos soles. Este caso resulta grave porque se vuelve a
incumplir con las Especificaciones Técnicas en las bases. Asimismo, se desconoce en
qué consiste dicha capacitación, los días, las fechas y las instituciones beneficiarias,
configurándose la sobrevaluación y uso indebido de los recursos económicos, MC N°
93-2008.

Servicio de asesoramiento y recupero de energía eléctrica, con una Buena Pro de
S/. 20,000 nuevos soles. Al parecer, al no contar con Especificaciones Técnicas ni
factores de evaluación, carece de los requisitos de un proceso. Igualmente, se
desconoce en qué consiste este recupero de energía y asesoramiento, más aún cuales
son las instituciones educativas que acceden a esta acción, configurándose otro caso
de uso indebido de los recursos, MC N° 96-2008.

Recableado de instalaciones eléctricas de la sede UGEL.05, con Buena Pro de S/.
6,100.00 nuevos soles, sin Especificaciones Técnicas. MC N° 181-2008.

Adecuación de ambiente de asesoría legal por S/. 4,500 nuevos soles,
desconociéndose en qué consiste dicha ambientación. MC N° 182-2008. Carece de

Acondicionamiento de ambiente para programa por resultados con una Buena Pro
de S/. 8, 306 nuevos soles. Se desconoce en qué consiste dicho servicio por no
contar con Especificaciones Técnicas, MC N° 183-2008.

Transporte para la entrega de materiales con Buena Pro de S/. 7,130 nuevos
soles, desconociéndose las características del servicio, MC N° 184-2008. Sin

Servicio de inventario de bienes, con Buena Pro de S/. 6,000 nuevos soles,
desconociéndose sus características, plazos y sobre qué año se efectúa dicho
inventario. Llama la atención cuando dicha función es de un comité de inventario
integrado por miembros de la institución, MC N° 185-2008.

Acondicionamiento de ambiente de saneamiento con una Buena Pro de S/.
8,307.00 nuevos soles, se desconoce de igual manera en qué consiste dicha
ambientación, MC N° 186-2008. Sin Especificaciones Técnicas, Memoria Descriptiva
ni Presupuesto.

Servicio de transporte de materiales, con Buena Pro de S/. 5,309.00 nuevos soles,
se desconocen características, del mismo MC N° 189-2008. Llama la atención que
cada mes se ejecute este servicio. No cuenta con Especificaciones Técnicas,
desconociéndose lo que se adquiere.

Adquisición de minicomponente, con Buena Pro de S/. 33,650.00 nuevos soles.
MC N° 250-2008. No cuenta con Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se
adquiere y sin Factores de Evaluación.

Adquisición de televisores LCD 22, con Buena Pro de S/. 36,120.00 nuevos soles.
MC N° 251-2008, no existe Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se
adquiere, ni con Factores de Evaluación.

4

Adquisición de módulos recreativos, con Buena Pro de S/. 46,800.00 nuevos
soles, MC N° 252-2008. No cuenta con Especificaciones Técnicas, desconociéndose
lo que se adquiere y sin factores de evaluación.

Adquisición de armario de metal de 9 puertas (lockers) con Buena Pro de S/.
43,800 nuevos soles, MC N° 253-2008, sin Especificaciones Técnicas,
desconociéndose lo que se adquiere y sin factores de evaluación.

Adquisición de monitor de 16” con Buena Pro de S/. 43,200 nuevos soles, MC N°
254-2008, dando un costo unitario por monitor de S/. 720 nuevos soles, sin
Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere, ni factores de
evaluación.

Adquisición de módulos de mesitas de trabajo con Buena Pro de S/. 44,000
nuevos soles, MC N° 255-2008, a un costo unitario de S/. 1,000 nuevos soles por
cada mesa de trabajo. Sin Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se
adquiere, ni factores de evaluación.

Adquisición de cámaras fotográficas con Buena Pro de S/. 36,000 nuevos soles,
MC N° 256-2008, a un costo unitario de S/. 800 nuevos soles por cada cámara
fotográfica, desconociéndose su configuración (45 cámaras), no existe
Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere y sin factores de
evaluación.

Adquisición de mesas de trabajo con Buena Pro de S/. 25,200 nuevos soles, MC N°
257-2008, a un costo unitario de S/. 600 nuevos soles por cada mesa de trabajo.
Se desconoce sus características técnicas, pues no presenta Especificaciones
Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere y sin factores de evaluación.

Adquisición de globos terráqueos con luz de 25 cms de diámetro con Buena Pro
de S/. 13,350 nuevos soles, MC N° 258-2008. Sin Especificaciones Técnicas,
desconociéndose lo que se adquiere.

Adquisición de set matemática (escuadra y sólidos) con Buena Pro de S/. 20,025
nuevos soles, MC N° 259-2008, a un costo unitario de S/. 445 nuevos soles por
cada set de escuadra y sólidos. Sin Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo
que se adquiere y sin factores de evaluación.

Adquisición de material de enseñanza (pizarras acrílicas), se desconoce la
cantidad adquirida, con Buena Pro de S/. 27,000 nuevos soles. MC N° 266-2008,
sin Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere y sin Factores de
Evaluación.

Adecuación de ambientes para reuniones de la sede - UGEL 05, con Buena Pro de
S/. 5,658 nuevos soles. MC N° 274-2008. Sin Especificaciones Técnicas,
desconociéndose lo que se adquiere sin Memoria Descriptiva.

Adecuación de ambientes con Buena Pro de S/. 9,800 nuevos soles. MC N° 275-
2008. Sin Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere. Sin
Memoria Descriptiva.

Acondicionamiento de ambiente de la sede - UGEL 05 con Buena Pro de S/.
7,135 nuevos soles. MC N° 277-2008, sin Especificaciones Técnicas,
desconociéndose lo que se adquiere, sin Memoria Descriptiva.

5

Acondicionamiento de oficina con Buena Pro de S/. 6,226 nuevos soles. MC N°
279-2008. Sin Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere, sin
Memoria Descriptiva.

Acondicionamiento de mobiliario con Buena Pro de S/. 6,795 nuevos soles. MC
N° 280-2008. Sin Especificaciones Técnicas, desconociéndose lo que se adquiere y
sin Memoria Descriptiva.

Inventario y muebles con Buena Pro de S/. 4,500 nuevos soles, MC N° 282-2008,
sin Especificaciones Técnicas.

Elaboración, divulgación de objetivos y campaña de promoción con Buena Pro de
S/. 19,606 nuevos soles, MC N° 288-2008, sin Especificaciones Técnicas.

Realización de inventario de bienes con Buena Pro de S/. 4,500 nuevos soles. MC
N° 382-2008, sin Especificaciones Técnicas.

Actualización de bases de datos de inventario de bienes patrimoniales, con
Buena Pro de S/. 4,500 nuevos soles, MC N° 406-2008, sin Especificaciones
Técnicas.

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