Тема 3. Банки як провідні субєкти фінансового посередництва

2. План
1. Фінансові посередники на грошовому ринку.
2. Сутність поняття банк. Види комерційних банків.
3. Функції банків. Види банківських операцій.
4. Порядок реєстрації КБ та ліцензування його діяльності.

3. 1.Фінансові посередники на грошовому ринку.
Розподіл та перерозподіл національного продукту
відбувається за такими напрямами:
- Через систему державних фінансів,за рахунок створення та
використання на державному рівні фондів грошових котів –
бюджет, пенсійні ,страхові та інші фонди.
- Через систему ринкових відносин за допомогою реалізації
споживачам специфічних послуг підприємствами ,
Що спеціалізується на діяльності сфері грошового обігу та кредиту.

4. Фінансові посередники – це спеціалізовані професійні суб’єкти грошового
ринку ,інвестиційні кредитні установи,що перерозподіляють ресурси між
постачальниками та споживачами капіталів.
Головне завдання фінансових посередників – спрямування руху капіталу до
найефективніших споживачів.
До фінансових посередників відносять:
1. банки( універсальні,ощадні, інвестиційні,іпотечні, тощо).
2. небанківські фінансові установи(
- біржа і біржові установи( брокери,дилери,агенти);
- кредитні (ломбарди,кредитні спілки).
- ощадні( страхові компанії, пенсійні фонди)
- розрахункові ( клірингові компанії)
- інвестиційні ( інвестиційні фонди , довірчі товариства)
- у сфері ЗЕД ( маклери)
- на ринку нерухомості ( іпотечні фонди)
- у сфері інформації ( колсантингові фірми,оцінщики майна )
- інші небанківські фінансово – кредитні установи.

5. Серед фінансових посередників ключову роль відіграють
банки, адже :
1. На банки припадає більша частка перерозподілу позичкового капіталу на
грошовому ринку ніж на будь- який інший вид фінансових посередників.
2. банки за своїм функціональним призначенням беруть участь у формуванні
пропозиції грошей і мають можливість безпосередньо впливати на ринкову
кон’юнктуру та економічне зростання , а інші посередники такої можливості
не мають .
3. банки мають можливість надавати економічним суб ’єктам широкий
асортимент різних послуг, тоді як інші посередники спеціалізуються на
окремих часто обмежених операціях.

6. 2.Сутність поняття банк. Види комерційних банків
Відповідно до ЗУ “ Про банки і банківську діяльність” банки – це
юридична особа ,яка на підставі банківської ліцензії має виключне
право надавати банківські послуги , відомості про яку внесено до
державного реєстру банків.
Відповідно до ст.334 Господарського Кодексу України банки – це
фінансові установи , функціями яких є залучення вкладів грошових
коштів громадян і юридичних осіб та розміщення зазначених
коштів від свого імені на власних умовах і на власний ризик ,
відкриття та ведення банківських рахунків громадян та юридичних
осіб.

7. Основні ознаки класифікації банків України
1. За формою власності:
- державні;
- приватні;
- з колективною формою.
2. За організаційно- правовою формою:
- публічні акціонерні товариства;
- кооперативні ( це банк створений суб’єктами господарювання , а також
іншими
особами за принципом територіальності на засадах добровільного об’єднання
пайових
внесків для спільної грошово – кредитної діяльності.
Кооперативні банки мають статутний капітал , який поділяється на паї , а кожний
учасник
Не залежно від його участі( паю) має право 1 голосу . Мінімальна кількість
учасників
має бути не менше 50 осіб .
3. Залежно від величини чистих активів:
- малі( до 500 млн грн)
- середні ( від 500 до 1 млн грн)
- великі ( від 1 до 5 млрд грн)
- найбільші ( понад 5 млрд грн)

8. 4. За часткою іноземного капіталу при формуванні статутного капіталу:
-Банки з національним капіталом;
-Банки з іноземним капіталом.
Станом на 1 квітня 2015р. Структура власності активів банків системи України
була представлена : банки з приватним українським капіталом складає –
39%,банки з іноземним капіталом ( крім Росії) – 19%, банки з російським
капіталом-17%, державні банки – 25%.
За даними НБУ кількість банків , які мають право ліцензії станом на 18.08.15
становить 126 , у тому числі з них з іноземним капіталом – 38.
5. За секторами ринку:
-міжнародні( здійснюють діяльність як в Україні так і за її межами);
- міжрегіональні ( здійснюють діяльність по всій території України);
- регіональні ( обслуговують клієнтів одного регіону).
6. В залежності від діапазону операцій:
-спеціалізовані банки( банк вважається спеціалізованим ,якщо понад 50% його
активів є активами одного типу, якщо ж понад 50% пасиву є вкладами фізичних
осіб, то такий банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку.
- універсальні ( виконують широкий спектр банківських операцій та надають
різні послуги своїм клієнтам.

9. 3. Функції банків. Види банківських операцій.
1.Посередницька – полягає в тому ,що банки зменшують ступінь ризику та
невизначеності в економіці.
2. Стимулювання нагромаджень – виступаючи на грошовому ринку з попитом на
кредитні ресурси банки мобілізують заощадження чим створюють стимули до
нагромадження коштів.
3. Вторинна емісія.
4. Функція довіреної особи для виконання різних операцій.
5. Посередництво в операціях з цінними паперами – банки мають право
виступати як інвестиційні інститути, що можуть здійснювати діяльність на ринку
цінних паперів як посередника, інвестиційного консультанта, інвестиційного
фонду .
6. Забезпечує посередництво в платежах між окремими суб’єктами укономіки.
Відповідно до ст 339 Господарського Кодексу України фінансове посередництво
здійснюється банками у формі банківських операцій .
Основними видами банківських операцій є депозитні, кредитні ,розрахунково-
касові операції,факторингові та лізингові операції.
Банківські операції - це ряд дій спрямовані на виконання економічних завдань
банку, як суб ’єкта ринкових відносин, предметом яких є рух грошових коштів ,
цінних паперів, дорогоцінних металів або зобов’язань з їхнього переміщення.

10. Усі банківські операції за економічним змістом поділяють :
1.Пасивні операції - це операції за допомогою яких банки формують свої грошові ресурси
для проведення кредитних інвестиційних та інших активних операцій.
Ресурси КБ – це сукупність грошових коштів,що перебувають у його розпорядженні.
Ресурси поділяють на 3 групи:
-власні;
- залученні;
- позичені.
Власні ресурси банку утворюють його власний капітал, який поділяється на основний та
додатковий. До основного капіталу належить статутний ,резервний, нерозподілений
прибуток. Додатковий капітал скадається з загальних резервів за активними операціями та
поточні активи.
Залученні – це сукупність коштів, які акумулюються банком на депозитах на благодійній
основі.
•Депозити до запитання – це кошти ,що розміщуються в банку і призначенні для
здійснення розрахунків та платежів виробничого та споживчого характеру.
На вимогу клієнта коти можуть в будь – який час вилучити готівкою або використати в
безготівковій формі для оплати платіжних документів. Банківський відсоток виплачується
у мінімальному розмірі або не виплачуються зовсім.
•Строкові депозити – це кошти клієнта ,які можуть бути зняті після закінчення терміну дії
угоди. За цими депозитами спачують вищий відсоток ,рівень якого залежить від тривалості
розміщених коштів у банку.
Позиченні ресурси – це грошові кошти , акумулювані банком ляхом отримання кредитів від
інших КБ,ЦБ а також через випуск власних боргових цінних паперів.

11. 2. Активні операції – це операції в процесі яких банки розміщують наявні у них власні ,
залученні і позичені кошти у різні види активів з метою отримання прибутку та
забезпечення ліквідності.
Усі види цінностей, які вкладаються в банківські ресурси називаються активами банку.
Усі активи банку поділяються на такі групи:
1. Каса і прирівняні до неї кошти (залишок касової готівки,залишок коштів на
кореспондентських рахунках в ЦБ та інших КБ).
2. Кредитний портфель - це сукупність усіх наданих банком позичок.
3. Інвестиції - це вкладання ресурсів в різні види цінних паперів з метою отримання
дивідендів та забезпечення платоспроможності.
4. Інші активи( земельні ділянки, приміщення, споруди).
3. Комісійно – посередницькі операції – це операції , що проводяться банком за певну
плату у вигляді комісії і супроводжуються не формуванням чи розміщенням ресурсів ,а
переміщенням уже наявних у банку коштів клієнтів.
До видів комісійно – посередницьких операцій відносять:
• розрахунково – касові операції – система операцій з обслуговування платіжного
обороту клієнтів у безготівковій чи готівковій формі.
• валютні операції – операції банків з обміном однієї валюти на іншу і передбачають
купівлю – продаж банком іноземної валюти за національну.
• трастові – це операції пов’язані з управлінням майном та виконанням інших послуг
за дорученням клієнта на правах його довіреної особи. Вони можуть надаватися як
фізичним так і юридичним особам та передбачати управління майном клієнта за
довіреністю, розпорядження спадщиною на основі заповіту,агентської послуги ,
збереження цінностей, тимчасове управління справами підприємства у разі його
реорганізації, банкруцтва.

12. • Інформаційно – консультаційні послуги – це операції , що передбачають консультування
клієнтів з питань організації та ведення бухгалтерського обліку, застосування
законодавчих актів, підготовка та правова експертиза господарських договорів( установчих
документів, бізнес планів ), гарантійні послуги , інженерно - економічна експертиза
проектно – кошторисної документації та контроль за реалізацією відповідних проектів.
4. Порядок реєстрації КБ та ліцензування його діяльності
Юридична особа набуває статусу банку і право на здійснення банківської діяльності
виключно після отримання банківської ліцензії та внесення відомостей до державного
реєстру банку.
Особливості створення державної реєстрації та ліцензування діяльності банків визначено
в розд.ІІ ЗУ “ Про банк і банківську діяльність ”.
Учасники банку можуть бути фізичними так і юридичними особами,резиденти та
нерезиденти , а також держава в особі Кабінету Міністрів України.
Статут банку складається з урахуванням положень ЗУ “ Про банк і банківську діяльність ”,
Цивільного Кодексу України та інших законів і обов’язково містить таку інформацію:
1) найменування банку
2) місце знаходження банку
3) організаційно – правова форма
4) види діяльності
5) розмір та порядок формування статутного капіталу ,види акцій банку, їх номінальна
вартість та кількість
6) структура управління банком, органи управління
7) порядок реорганізації та ліквідації банку
8) порядок внесення змін та доповнень до статуту

13. 9) розмір та порядок утворення резервів та інших фондів банку
10) порядок розподілу прибутків та покриття збитків
11) положення про аудиторську перевірку банку
12) положення про органи внутрішнього аудиту
Зміни до статуту банку підлягають державній реєстрації за умови погодження їх НБУ.
Національний банк приймає рішення про погодження змін до статуту або про відмову їх
погодженні не пізніше місячного строку з дня подання повного пакету документів.
Процедура реєстрації визначається ст.17 ЗУ “ Про банк і банківську діяльність ”.
Уповноважена засновником особа подає документи для проведення державної реєстрації
юридичної особи після погодження НБУ статуту.
Для погодження статуту уповноважена особа подає до НБУ разом із заявою про
погодження статуту такі документи:
I. Протокол зборів засновників та установчих зборів, договір про створення банку або
рішення про створення державного банку.
II. Статут банку
III. Копії документів визначених НБУ необхідних для ідентифікації засновника та всіх осіб
через яких здійснюється опосередковане володіння істотної участі банку
IV. Документи ,що дають змогу зробити висновки про:
1. Ділову репутацію самого засновника, ознаками відсутності бездоганної ділової репутації
юридичної особи є наявність фактів невиконання протягом останніх 5 років взятих на
себе зобов’язань , щодо забезпечення капіталізації банку,неналежне виконання
обов’язків платників податків( зборів).
2.Фінансовий стан засновника – юридичної особи , а також майновий стан фізичної особи.
Документи ,що дають змогу зробити висновок про задовільний фінансовий стан
юридичної особи:

14. -Фінансова звітність ;
-Довідки банків, що обслуговують рахунки юридичної особи;
-Висновок аудитора,щодо достовірності та повноти фінансової звітності;
-Звіт відповідного агентства про присвоєння кредитного рейтингу;
-Копія сертифікату аудитора , який подав аудиторський висновок .
Ознаками відсутності задовільного фінансового стану юридичної особи є:
1. Порушення проти особи справи про визнання її неплатоспроможної
2. Перебування особи у стадії ліквідації
3. Відсутність достатньої кількості власних котів для забезпечення виконання зобов’язань,
щодо формування статутного капіталу банку.
4. Наявність збитків на будь - яку звітну дату періоду за який подається звітність
5. Наявність прострочених зобов ’ язань перед банками , а також щодо сплати податків та
зборів
6. Невідповідність показників платоспроможності та фінансової стійкості , відсутність
документів ,що підтверджують джерела походження коштів для формування
статутного капіталу банку.
Фінансовий стан фізичної особи має вимагати таким вимогам:
1.)Наявність достатньої кількості власних коштів та задовільного майнового стану
2).Немає прострочених зобов ’ язань перед банком, а також щодо сплати податків та зборів
3.)Наявність документів,що підтверджують наявність джерел надходження коштів
3.Наявність у засновника достатньої кількості власних коштів для здійснення внеску до
статутного капіталу,джерела походження коштів
V.Документи ,що засвідчують повноту сплати засновниками внесків до статутного капіталу

15. VІ Відомості про структуру власності юридичної особи, яка має намір здійснювати
банківську діяльність
VІІ Копія тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій
VІІІ Висновок антимонопольного комітету
ІX Копія платіжного документа про внесення плати за погодження статуту банку
НБУ приймає рішення про погодження статуту або про відмову в погодженні не пізніше 3
місячного строку з дня подачі повного пакету документів.
З метою визначення порядку та умов реєстрації банків, погодження їх статутів та змін до
них , визначення професійної придатності та ділової репутації керівників банку, видачі
банківської ліцензії затверджено положенням “ Про порядок реєстрації та ліцензування
банків, відкриття відокремлених підрозділів ”
Юридична особа, яка має намір здійснювати банківську діяльність зобов’язана протягом
року з дня державної реєстрації подати НБУ документи для одержання банківської ліцензії.
Банківська ліцензія – це документ, який видається НБУ на підставі якого банки та філії
іноземних банків мають право здійснювати банківську діяльність.
Для одержання банківської ліцензії до НБУ разом із заявою про видачу банківської ліцензії
подають документи:
1. Копію статуту з відміткою державного реєстратора про проведення державної
реєстрації юридичною особою.
2. Копію зареєстрованою національною комісією цінних паперів та фондового ринку,звіти
про результати закритого( приватного) розміщення акцій та свідоцтва про реєстрацію
випуску акцій
3. Відомості про кількісний склад спостережної ради, правління банку,ревізійної комісії
4. Відомості ,що дають змогу зробити висновок про:

16. -Наявність як мінімум 3-х осіб, призначених членами Правління в т.ч. Голови Правління, їх
професійну придатність та ділову репутацію
-Ділову репутацію членів спостережної ради,головного бухгалтера та керівника підрозділів
внутрішнього аудиту.
-Наявність організаційної структури та відповідних спеціалістів необхідних для надання
банківських та інших фінансових послуг,наявність банківського обладнання ,
-з комп’ютерної техніки ,програмного забезпечення .
5.Копії внутрішніх положень банку ,що регламентують надання банківських та інших
фінансових послуг, визначають порядок здійснення внутрішнього контролю та процедуру
управління ризиками
6. Бізнес – план на 3 роки
7.Копію платіжного документа про внесення плати за видачу банківської ліцензії,розмір
якої визначається НБУ
НБУ приймає рішення про надання банківської ліцензії чи про відмову у її наданні
протягом 2-х місяців з дня отримання повного пакету документів.