Разработка системы управления банком

1. Разработка Системы
Управления банком

2. 2
План презентации
Информация о компании
Cистема бюджетного управления
Управленческий учет и отчетность, система управления
рентабельностью подразделений, продуктов, клиентов
 Трансфертное ценообразование
 Аллокация косвенных затрат
Управление рисками
Реализация системы управления банком
 Консалтинг: подходы к реализации
 Продуктовое предложение на основе решений SAP

3. 3
План презентации
Информация о компании
Cистема бюджетного управления
Управленческий учет и отчетность, система управления
рентабельностью подразделений, продуктов, клиентов
 Трансфертное ценообразование
 Аллокация косвенных затрат
Управление рисками
Реализация системы управления банком
 Консалтинг: подходы к реализации
 Продуктовое предложение на основе решен

4. 4
О компании
RBC Group – это компания, предоставляющая комплексные решения по управлению средними и
крупными организациями, позволяющие эффективно решать актуальные проблемы управления
и оптимизировать бизнес-процессы.
Внедряем системы
Адаптируем под
клиента
Осуществляем
поддержку
Обучаем работе с
системой
С 1991 наша компания накапливала опыт и знания,
которые эффективно используются нашими специалистами
в офисах России, Украины, Азербайджана и Казахстана.

5. 5
Наши клиенты

6. 6
План презентации
Информация о компании
Cистема бюджетного управления
Управленческий учет и отчетность, система управления
рентабельностью подразделений, продуктов, клиентов
 Трансфертное ценообразование
 Аллокация косвенных затрат
Управление рисками
Реализация системы управления банком
 Консалтинг: подходы к реализации
 Продуктовое предложение на основе решений SAP

7. 7
Задачи Системы Бюджетного Управления (СБУ)
• Построение бюджетов Банка как в соответствии с требованиями Акционера, так и с
внутренними требованиями Банка (стратегический, годовой, текущий);
• Обеспечение взаимосвязи между стратегией и оперативной деятельностью Банка, а
также консолидация финансовых бюджетов;
• Обеспечение координации, кооперации и коммуникации деятельности различных
подразделений Банка, разработка процедуры бюджетирования, регламентация бизнес-
процессов;
• Описание процедур план-факт анализа;
• Разработка видов и форматов бюджетов/отчетов, классификаторов, формализация
алгоритмов расчетов;
• Разработка механизма оценки эффективности работы объектов выбранной финансовой
структуры (финансовые отчеты, дополненные алгоритмами трансфертного
ценообразования и аллокации косвенных затрат).

8. 8
Классификация видов СБУ

9. 9
Состав и взаимодействие объектов СБУ
Процесс:
«Составление и утверждение
Годового бюджета Банка»
Процесс:
«Составление Отчета об
исполнении ГБ Банка»
Процесс:
«Корректировка ГБ и утверждение
скорректированного бюджета Банка»
Годовой бюджет
Отчет по
исполнению
План-Факт
Скорректированный
Годовой бюджет
Процесс:
«Расчет плановых
финансовых показателей»
Финансовые
показатели

10. 10
Ключевые решения проекта СБУ
• Выбор типа и разработка финансовой структуры:
ЦМД
Филиал 1
ЦМД
Филиал ...
Центр прибыли
Банк
Финансовая структура (региональная)
ЦМД
Филиал 24
ЦМД
ЦБО 1
ЦМД ЦБО
ЦМД
ЦБО ...
ЦМД
ЦБО 140
ЦМД Филиал
ЦЗ
Головной офис
ЦМД
Операционное
управление
ЦМД
Кредиты
ЦМД
Депозиты
Центр прибыли
Банк
Финансовая структура (продуктовая)
ЦМД
...
ЦМД Банковский продукт
ЦЗ Косвенные
филиалов
ЦЗ Косвенные
ГО
Аллокация
затрат
Аллокация
затрат
ЦЗ прямые
Кредиты
ЦЗ прямые банковских продуктов
ЦЗ прямые
Депозиты
ЦЗ прямые
...
ЦМД
Корпоративный
сегмент
ЦМД
Средний
сегмент
Центр прибыли
Банк
Финансовая структура (клиентская)
ЦМД
...
ЦМД Сегментов
ЦЗ Косвенные
филиалов
ЦЗ Косвенные
ГО
Аллокация
затрат
Аллокация
затрат
ЦЗ прямые
Корпоративный
сегмент
ЦЗ прямые сегментов
ЦЗ прямые
Средний
сегмент
ЦЗ прямые
...
• Определение перечня бизнес направлений (бизнесов);
• Выделение структурных подразделений в центры финансовой ответственности (ЦФО);
• Классификация ЦФО по их видам (центр затрат, центр дохода, центр маржинального дохода, центр прибыли, центр
инвестиций);
• Детализация ЦФО до уровня ЦБО (Мини банков);
• Составление иерархии ЦФО, соответствующей порядку формирования финансового результата;
• Закрепление ответственности руководителей за каждым ЦФО.

11. 11
Ключевые решения проекта СБУ
• Корректировка Годового бюджета:
• Выбор модели корректировок на основе плановых или фактических значений;
• Порядок подготовки данных для корректировок.
• Контроль исполнения план-факт:
• Приведение параметров учетной системы в соответствие с аналитическими признаками и
показателями СБУ;
• Cогласование принципов начисления бухгалтерского учета с принципами управленческого
планирования в СБУ;
• Может сложиться ситуация, что такое согласование провести не удастся или решение будт
носить упрощенный характер. По этой причине рекомендуется проводить
соответствующий анализ перед началом разработки методики СБУ для нахождения
своевременного компромиссного решения: доработка учетной системы и/или внесение
изменений в разработку СБУ.

12. 12
Ключевые решения проекта СБУ
• Трансфертное ценообразование:
• Рекомендуется проводить выбор методики в рамках проекта по управленческому учету;
• При отсутствии методики трансфертного ценообразования по управленческому учету
рекомендуется составление матрицы фондирования экспертным методом.
• Аллокация косвенных затрат:
• Рекомендуется проводить выбор методики в рамках проекта по управленческому учету;
• При отсутствии методики аллокации косвенных затрат по управленческому учету рекомендуется:
• Использование каскадной аллокации затрат с ЦФО «Косвенные затраты»;
• Ограничиться аллокациями на элементы оргструктуры по типовым ссылочным базам (в зависимости
от вида затрат): занимаемая площадь, число сотрудников, время использования и др.;
• При необходимости аллокации на клиентские и продуктовые сегменты использовать упрощенные
каскадные механизмы с последующим уточнением методом ABC-Costing (при разработке
соответствующей методики в рамках управленческого учета).

13. 13
План презентации
Информация о компании
Cистема бюджетного управления
Управленческий учет и отчетность, система управления
рентабельностью подразделений, продуктов, клиентов
 Трансфертное ценообразование
 Аллокация косвенных затрат
Управление рисками
Реализация системы управления банком
 Консалтинг: подходы к реализации
 Продуктовое предложение на основе решений SAP

14. 14
Цель и основные задачи
Основная цель: Создание инструментария по управлению финансово-хозяйственной
деятельностью и ликвидностью банка, основанного на учете, накоплении, обработке
достоверной информации обо всех хозяйственных операций и составлении отчетности,
необходимой для принятия управленческих решений.
Основные задачи связаны с получением, анализом и формализацией следующей достоверной
информации:
 О составе затрат (по видам затрат) подразделений банка и банка в целом;
 О себестоимости каждого направления деятельности, вида продукта банка;
 О способности банка генерировать прибыль, об источниках прибыли или убытков банка;
 Об эффективности внутренних процессов в банке и эффективности работы подразделений банка;
 О финансовой устойчивости (ликвидности) банка, суммах активов и обязательств по их видам;
 О суммах дебиторской и кредиторской задолженности по видам задолженности;
 О поступлениях и выплатах денежных средств, которые изменяют остатки на счетах и в кассах
банка;
 О денежных потоках банка;
 Об источниках различия между прибылью банка и генерируемым денежным потоком.

15. 15
Пример трансформации бухучета в
Управленческую отчетность на основе МСФО

16. 16
Пример расчета себестоимости на основе сделочной модели
В конце месяцаПри выдаче кредита
В конце месяца возможна аллокация затрат с профит-центра на сделку, продукт, канал продаж, клиента

17. 17
Пример разделения ресурсов методом
трансфертного ценообразования
ВкладыКредиты
Баланс банка ОПУ банка
Баланс КрДеп
Отчет ПУ КрДеп
Баланс Казначейства
Отчет ПУ Казначейства
Баланс ДепВкладов
Отчет ПУ ДепВкладов
ПроцКредПроцВкл
Кредиты Вклады
ПроцКред ПроцВкл ДохФонд1РасхФонд1РасхФонд2 ДохФонд2
КредФонд ВклФондКредФонд ВклФонд

18. 18
Пример баз распределения косвенных затрат
Вид косвенных расходов Метод отнесения на результаты ЦФО
Расходы на персонал В соответствии с данными аналитического учета затрат в разрезе ЦФО
Расходы на основные фонды Пропорционально занимаемой площади, числу рабочих мест и т.п.
Транспортные расходы Пропорционально времени использования траспортных средств
Представительские расходы В соответствии с данными аналитического учета
Хозяйственные расходы Пропорционально числу сотрудников, телефонов в ЦФО и т.п.
Информационное обеспечение
Пропорционально числу сотрудников ЦФО, аналитический учет расходов
в интересах ЦФО
Расходы по рекламе Аналитический учет расходов в интересах ЦФО
Расходы общего характера (охрана, аудит и др.) Косвенное распределение пропорционально прибыли ЦФО

19. 19
Бизнес-схема процессного учета затрат
Аллокация
затрат
Аллокация
затратПотребность
Ресурсы
Имущество Люди Капитал Технологии
Потребность
Процессы
Прием наличностиОформление договора
Продукты,
Клиенты,
Каналы Продукт:
Текущий счет
Канал 1:
Интернет
Для каких конечных потребителей затрат
проводится работа и выполняются операции?
Допускается как максимальная детализация, так
и агрегация (например, отдельные клиенты и
клиентские сегменты).
Какие операции проводятся?
Какие ресурсы (в эквиваленте затрат)
требуются для выполнения работ и
отдельных операций?
Канал 2:
Филиал
Какова конкретная потребность в ресурсах и для
каких операций?
Какова конкретная потребность в конкретных
операциях со стороны конечных потребителей?

20. 20
Расчетная схема процессного учета затрат

21. 21
Сравнение методов аллокации затрат
Метод «по элементам затрат» ABC Costing
Зарплата 100
Первичный контроль
документов
40
Износ оборудования 80 Оформление проводки 75
Материалы 20
Внесение в кассовый
журнал
75
Накладные расходы 45 Пересчет наличности 55
Итого 245 Итого 245
Простой пример. Сравнение расчетов по определению затрат на выдачу наличности через
кассу отделения банка методом «по элементам затрат» и методом ABC Costing

22. 22
Сравнение традиционного ABC и TDABC Costing
Традиционный ABC Costing
Сотрудники интервьюируются,
чтобы зафиксировать какая
часть их времени тратится на
выполнение различных бизнес-
процессов (операций)
Затраты
На профит-центр
Затраты на процесс 3
by Department
Затраты на процесс 2
by Department
Затраты на процесс 1
По профит-центру
Разбиение по
процентам
Затраты на процесс 3
Based on activity cycle time
Затраты на процесс 2
Based on activity cycle time
Затраты на процесс 1
На основании времени выполнения
Учет
недоиспользованных
ресурсов
Затраты
На профит-центр
Затраты на минуту
По профит-центру
Time-Driven ABC Costing
Все затраты профит-центра
делятся на общее время работ.
Затем присваиваются процессам
путем умножения на время их
выполнения.

23. 23
План презентации
Информация о компании
Cистема бюджетного управления
Управленческий учет и отчетность, система управления
рентабельностью подразделений, продуктов, клиентов
 Трансфертное ценообразование
 Аллокация косвенных затрат
Управление рисками
Реализация системы управления банком
 Консалтинг: подходы к реализации
 Продуктовое предложение на основе решений SAP

24. 24
План презентации
Аллокация капитала
под риском и
достаточность
капитала
Портфельное
управление
рисками
Оценка
риска
Измерение
риска и
отчетность
Аллокация и
использование
капитала
Оптимизация
капитала
Контроль
над риском
и его
митигация
Трансфертное
ценообразование
Инвестиции
Структура
капитала
Создание новых
продуктов
Ценообразование
с учетом риска
Бюджетирование и
прогноз
Activity-
based
costing
Финансовые KPI,
KRI и
вознаграждение
Управление
прибыльностью
клиентов
Управление рисками и
достаточность капитала
Стратегическое
управление
капиталом
Эффективность
деятельности с учетом
риска
Риск-
менеджент
Казначейство
и
Финансы
Бизнес
&
Финансы

25. 25
Анализ рисков на основе BI технологий
 Быстрый старт в развертывании системы
управления рисками
 Очистка и согласование данных в процессе
загрузки в «Рисковую базу данных».
Формирование исторических данных по
дефолтам, данные по миграции просрочек
 Витрины данных, запросы, отчеты
 Статистический инструментарий на основе
Excel и Хранилища данных
 Стресс-тестирование

26. 26
Cовершенствование системы рейтингования:
система отчетности – результаты моделирования
Accuracy Ratio – способность модели отличать «хороших» и «плохих» заемщиков

27. 27
План презентации
Информация о компании
Cистема бюджетного управления
Управленческий учет и отчетность, система управления
рентабельностью подразделений, продуктов, клиентов
 Трансфертное ценообразование
 Аллокация косвенных затрат
Управление рисками
Реализация системы управления банком
 Консалтинг: подходы к реализации
 Продуктовое предложение на основе решений SAP

28. 29
Вертикаль управления банком и
ИТ вертикаль обработки данных, вычислений и отчетности

29. 30
Построение Системы Управленческой отчетности на основе
концепции «Панель управления»

30. 31
Продуктовая спецификация на основе решений SAP
• Business Warehouse (BW): Хранилище данных и средство формирования
аналитических отчетов на основе инструментария Business Explorer (BEx); при
необходимости может предоставить инструментальные средства
статистического анализа данных;
• Business Planning and Consolidation (BPC): инструментарий для автоматизации
процесса бюджетирования и формирования бюджетных форм и отчетов;
• Profitability and Cost Management (PCM): инструментарий для автоматизации
процессов аллокации доходов и расходов на различные аналитические
объекты;
• Business Objects (BO): инструментарий для создания системы управленческой
отчетности (СУО), имеющий дополнительные функциональные возможности
по сравнению с инструментарием Business Explorer.
•

31. 32
ИТ-архитектура управления банком на основе решений SAP
АналитическиерешенияSAP
Бюджетирование
(BPC)
 Моделирование
 Расчеты
Справочники
Основные
данные
Кредиты
Депозиты
Карты
Ден.переводы
Хранилище данных
(BW)
Отчетность
(BO, BEx)
Аллокация затрат и выручки
(PCM)
Плоские файлы

32. 33
Направления и маршрутная карта выполнения работ
• Фундамент построения Системы управления банком (краткосрочная перспектива
~1-1,5 года):
• Управленческий учет (УУ):
• Анализ существующей системы УУ на предмет соответствия потенциальной
методике системы бюджетного управления
• Разработка методики трансфертного ценообразования
• Разработка методики аллокации затрат
• Система бюджетного управления (СБУ):
• Разработка методики СБУ
• Внедрение СБУ
• Система управленческой отчетности (СУО):
• Разработка методики СУО на основе концепции «Панель Управления»
• Развитие Системы управления банком (среднесрочная перспектива > 1-го года):
• Развитие управленческого учета и отчетности:
• Внедрение «Панели управления»
• Трансфертное ценообразование
• Внедрение методики
• Система аллокации доходов и расходов:
• Внедрение методики (в частности, методики ABC Costing)

33. 34
Пример план-график проекта

34. 35
Контакты
RBC Group
Тел.: + 7 727 2581712 Казахстан
+99 412 5556070 Азербайджан
+7 812 7143770 Россия
+38 044 3831955 Украина
Е-mail: marketing@rbc-grp.solutions
http://rbc-grp.solutions