Nichts ist vergleichbar mit der Bedeutung, die das Thema Liquidität in kleinen und mittleren Unternehmen einnimmt. Weil die Handlungsmöglichkeiten im Fall von Engpässen im Bereich der Liquidität in kleinen Unternehmen gegenüber großen Unternehmen stark eingeschränkt sind. Und leider viel zu oft der Handlungsbedarf erst sehr spät erkannt wird. In dieser Präsentation gehe ich auf die Bedeutung von Liquidität, die notwendige Qualität von Informationen für Entscheidungen und auf die Typen der Planung ein.

1. 1
Unternehmen & Liquidität
Grundlagen.

2. 2
Unternehmen
Ein Unternehmen,
egal welcher Größe
ist ein System aus Input
und Output von
Geld, Arbeit, Dienstleistung,
Material, Know-How, etc.

3. 3
Grundziele
1. Streben nach ausreichendem Gewinn (erfolgswirtschaftliche
Komponente) und
2. Streben nach Aufrechterhaltung des finanziellen Gleichgewichts
(finanzwirtschaftliche Komponente) sowie
3. Streben nach ökologischer Effizienz (soziale Komponente)

4. 4
Grundziele
1. Gewinn
2. finanzielles Gleichgewichts
3. ökologischer Effizienz
Zeitraum
Zeitpunkt
Langfristig

5. 5
(Finanz)-Kreislauf
(Geld)-Eingang
(Geld)-Ausgang

6. 6
Geschlossenes System

7. 7
Zeitpunkt
A
Zeitpunkt
B
Differenz zwischen Zeitpunkt A und B
Geschlossenes System

8. 8
Zeitpunkt
A
Zeitpunkt
B
Differenz zwischen Zeitpunkt A und B
Berechnung der Differenz abhängig davon,
welche Größe in Zeitpunkt A und B beobachtet / berechnet wird
Zeitpunkt A,B = Eigenkapital —> Gewinn- und Verlustrechnung
Zeitpunkt A,B = Liquide Mittel —> Cashflow Rechnung
Geschlossenes System

9. 9
Geschlossenes System
Cool Fact
Dadurch, dass es sich um ein geschlossenes System handelt,
sind die GuV und auch die Cashflow Rechnung einfach
nur unterschiedliche Darstellungen
für das gleiche System

10. 10
Anlagevermögen
Vorräte
Forderungen
Liquide Mittel
Eigenkapital
kzfr. Verbindlichkeiten
lfr. Verbindlichkeiten
Bilanzgewinn
AKTIVAPASSIVA
Zeitpunkt
A
Zeitpunkt
B
Differenz zwischen
Zeitpunkt A und B
Anlagevermögen
Vorräte
Forderungen
Liquide Mittel
Eigenkapital
kzfr. Verbindlichkeiten
lfr. Verbindlichkeiten
Bilanzgewinn
AKTIVAPASSIVA
+ Erlöse
- Aufwendungen
= Gewinn
„Problem“
+/- Veränderungen
Aktiva / Passive
die nicht durch Erlöse oder
Aufwendungen verursacht
sind (z.B. Rückzahlung
Darlehen aus liquiden
Mittel)
Fokus: Gewinn

11. 11
Anlagevermögen
Vorräte
Forderungen
Liquide Mittel
Eigenkapital
kzfr. Verbindlichkeiten
lfr. Verbindlichkeiten
Bilanzgewinn
AKTIVAPASSIVA
Zeitpunkt
A
Zeitpunkt
B
Differenz zwischen
Zeitpunkt A und B
Anlagevermögen
Vorräte
Forderungen
Liquide Mittel
Eigenkapital
kzfr. Verbindlichkeiten
lfr. Verbindlichkeiten
Bilanzgewinn
AKTIVAPASSIVA
+ Einnahmen
- Ausgaben
= Operativer Cashflow
+/- Investments
+/- Finanzierungen
= Veränderungen
liquide Mittel
Fokus: Liquide Mittel

12. 12
Grundlagen.
Informationen & Entscheidungen

13. 13
Vergleichbar
& konsistent
Nützlich &
verständlich
QUALITÄTEN
FÜR NUTZER
Informationen

14. 14
Vergleichbar
& konsistent
RelevantRELEVANT
Nützlich &
verständlich
QUALITÄTEN
FÜR NUTZER
QUALITÄT DER
INFORMATION I
Informationen
RelevantVERLÄSSLICH
QUALITÄT DER
INFORMATION II

15. Zeitgerecht
Prognosewert
Feedbackwert
15
Vergleichbar
& konsistent
QUALITÄTEN
FÜR NUTZER
QUALITÄT DER
INFORMATION I
Informationen
RelevantVERLÄSSLICH
QUALITÄT DER
INFORMATION II
KRITERIEN
RelevantRELEVANT
Nützlich &
verständlich

16. Zeitgerecht
Prognosewert
Feedbackwert
16
Vergleichbar
& konsistent
QUALITÄTEN
FÜR NUTZER
QUALITÄT DER
INFORMATION I
Informationen
QUALITÄT DER
INFORMATION II
KRITERIEN
RelevantRELEVANT
Überprüfbar
Repräsentativ
Neutral
KRITERIEN
RelevantVERLÄSSLICH
Nützlich &
verständlich

17. 17
Liquiditätsplanung
Grundlagen.

18. 18
„Operative“ „Planerin“ „Genie“
Grundtypen

19. 19
„Genie“
Grundtypen

20. 20
„Genie“
Grundtypen
„Hat Alles im Kopf“
und damit kein Problem!?
„Ich brauche das nicht“
X-ray

21. 21
„Operative“
Grundtypen
Fokus auf den Job
Überblick über Kontoentwicklung
Management der Offenen Posten
"Die Zukunft ist nicht planbar“
X-ray

22. 22
Jan Feb März Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Der Operative
Überblick über Entwicklung Konto
IST-Zahlen

23. 23
Jan Feb März Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Der Operative
Management der
Offenen Posten
+
Überblick über Entwicklung Konto
IST-Zahlen Offene Posten

24. 24
„Planerin“
Grundtypen
X-ray
Setzt sich Jahresziel
Aufgeteilt auf Monate
Überwacht Erreichung
„Erfolg ist planbar“

25. 25
Setzt sich Ziel(e) für Geschäftsjahr
Ziel
Die Planerin
Umsatz von EUR 120.000
Marketingbudget von x
…
Plan

26. 26
Ziel Jan Feb März Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Die Planerin
Wie auf die Monate aufteilen?
Plan

27. 27
Ziel Jan Feb März Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Die Planerin
linear?
Plan

28. 28
Ziel Jan Feb März Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Die Planerin
Oder saisonal?
Plan

29. 29
Jan Feb März Apr Mai Jun JulZiel
Die Planerin
Ende Juli / Anfang August
Überwacht Zielerreichung
Aug Sep Okt Nov Dez
IST-ZahlenPlan

30. 30
JulZiel
Die Planerin
Abweichung zum Ziel!
Jan Feb März Apr Mai Jun Aug Sep Okt Nov Dez
Abweichung
Ende Juli / Anfang August
Plan IST-Zahlen

31. 31
Jul
Die Planerin
Ziel
Abweichung echt? Ja!
Veränderung des Ziels um die Abweichung
Abweichung zum Ziel!
Jan Feb März Apr Mai Jun Aug Sep Okt Nov Dez
AbweichungPlan IST-Zahlen

32. 32
Nov DezJan Feb März Apr Mai Jun JulZiel
Die Planerin
„Nur“ Verschiebung? Ziel bleibt unverändert.
Abweichung wird „aufgeholt“ im nächsten Monat, oder …
Aug Sep Okt
Abweichung zum Ziel!
AbweichungPlan IST-Zahlen

33. 33
Nov DezJan Feb März Apr Mai Jun JulZiel
Die Planerin
Aug Sep Okt
Abweichung zum Ziel!
„Nur“ Verschiebung? Ziel bleibt unverändert.
Abweichung wird „aufgeholt“ in den nächsten 3 Monaten
AbweichungPlan IST-Zahlen

34. 34
„Operative“ „Planerin“
Grundtypen
Jahresziel,
aufgeteilt auf Monate
Überwacht die
Zielerreichung
Überblick über
Kontoentwicklung
Management der
Offenen Posten
+
Dream
Team

35. 35
Jan Feb März Apr Mai Jun JulZiel Nov Dez
Dream Team
Aug Sep Okt
Mitte Juli
Operative: Offene Posten geben frühzeitig Hinweis auf Zielerreichung
Offene PostenPlan IST-Zahlen

36. 36
Aug Sep Okt Nov DezJan Feb März Apr Mai JunZiel
Dream Team
Jul
Operative: Offene Posten geben frühzeitig Hinweis auf Zielerreichung
Planerin: Juli Abweichung wird im August aufgeholt —> erhöht Aug Ziel
Anfang Aug
AbweichungOffene PostenPlan IST-Zahlen

37. 37
Aug Sep Okt Nov DezJan Feb März Apr Mai JunZiel Jul
Dream Team
Operative: Offene Posten geben frühzeitig Hinweis auf Zielerreichung
Planerin: Juli Abweichung wird im August aufgeholt —> erhöht Aug Ziel
Operative: Offene Posten im Aug, Sep, Okt komplettieren Bild
AbweichungOffene PostenPlan IST-Zahlen

38. 38
„Planerin“
Grundtypen - Erweiterung
X-ray
Setzt sich Jahresziel
Aufgeteilt auf Monate
Überwacht Erreichung
„Erfolg is planbar“

39. 39
„Planerin“
+ hat Vorstellung über
langfristige Ziele
X-ray
Bonus
Setzt sich Jahresziel
Aufgeteilt auf Monate
Überwacht Erreichung
„Erfolg is planbar“
Grundtypen - Erweiterung

40. 40
Langfristige Ziele
Stand
aktuelles GJ
Ziele abhängig vom
Unternehmer
- „zufrieden“
- „optimieren“
- „wachsen“
- …
Vergangenes
Geschäftsjahr
Ziel
nächstes GJ
Bonus
Offene PostenPlan IST-Zahlen
Grundtypen - Erweiterung

41. 41
Jürgen Faè
Founder, CEO
juergen@commitly.com
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