1. ‫ניהול חברתי זה מקצוע!‬
‫תכנון והקמת פרויקט‬
‫יום רביעי | 31.3.31 | ב' בניסן, תשע"ג‬

2. ‫כמה זמן לוקח להקים פרויקט חדש?‬
‫2‬

3. ‫יישומים‬
‫‪ ‬שירותים קיימים - בחינה של בתמהיל השירותים הקיימים כדי לקבוע את צירוף‬
‫השירותים שישיג את התרומה האיכותית המירבית לעלויות‬
‫‪ ‬תרומה כלכלית - ניתוח פיננסי (ארוך טווח) לתכנון הכנסות, הוצאות ותרומה‬
‫של השירותים‬
‫‪ ‬שרשרת הפעולות - תכנון רצף אירועים כדי למטב וליעל תהליכים ולצמצם‬
‫צוארי -בקבוק‬
‫‪ ‬הקצאת משאבים - בחינת המשאבים הנדרשים כוח-האדם, החומרים, ציוד‬
‫ומשאבים אחרים הדרושים להשלמת הפרויקטים‬
‫3‬

4. ‫הפרויקט כחלק מהפעילות הארגונית...‬
‫הפרויקט‬
‫הארגון‬
‫4‬

5. ‫ביצוע - תכולה אופטימלית של פרויקט‬
‫‪ ‬בניית תכנית העבודה - תכנית העבודה לאורך חיי הפרויקט‬
‫‪ ‬תכנון פריסה ונהנים - מספר הנהנים שישתתפו באזורים השונים‬
‫‪ ‬תכנון שיתופי פעולה - משתפי הפעולה לפי קבוצות של ארגונים, עסקים‬
‫וממשלתי ורשויות‬
‫‪ ‬תכנון כח אדם - תכנון מפורט של כח האדם שדרוש לביצוע הפרויקט‬
‫‪ ‬תקציב/תמחיר - תכנון מפורט של התקציב הדרוש לביצוע הפרויקט וייחוס‬
‫כל ההוצאות הרלוונטיות ומקורות ההכנסה המגוונות‬
‫‪ ‬מדדי הצלחה - קביעת מטרות ומדדים לבחינת ההצלחות‬
‫5‬

6. ‫תכנית עבודה‬
‫אחראי ביצוע‬ ‫עלות‬ ‫תאריך סיום‬ ‫תאריך התחלה‬ ‫שלבים‬
‫תכנון‬
‫פיתוח‬
‫הרצה‬
‫מומלץ לבחון‬
‫האם הזמן שהוקצה לכל פעולה הגיוני?‬ ‫‪‬‬
‫האם קיימות תשתיות ארגוניות שיתמכו בתכנית העבודה (כח אדם, ידע, טכנולוגיה וכו')?‬ ‫‪‬‬
‫6‬

7. ‫תכנון, פריסה ונהנים‬
‫האם מדובר‬
‫מועד סיום‬ ‫מועד תחילת‬ ‫מספר נעזרים‬ ‫מספר נעזרים‬ ‫בהרחבת פרויקט,‬ ‫עיר אתר בו מיושם‬
‫הפרויקט‬ ‫הפרויקט‬ ‫עקיפים‬ ‫ישירים‬ ‫או בפרויקט חדש‬ ‫הפרויקט‬
‫31.21.03‬ ‫31.10.10‬ ‫0051‬ ‫24‬ ‫הרחבת פרויקט‬ ‫חיפה ק.אליעזר‬
‫31.21.03‬ ‫31.40.10‬ ‫008‬ ‫23‬ ‫הקמת פרויקט חדש‬ ‫חיפה כללי‬
‫31.21.03‬ ‫31.10.10‬ ‫007‬ ‫62‬ ‫הרחבת פרויקט‬ ‫חיפה ק.חיים‬
‫0003‬ ‫001‬ ‫סה"כ‬
‫מומלץ לבחון‬
‫האם קיים שירות דומה עבור אוכלוסיה דומה באזורים השונים?‬ ‫‪‬‬
‫האם תכולת השירות דומה באזורים השונים? אם לא, מדוע?‬ ‫‪‬‬
‫7‬

8. ‫תכנון שיתופי פעולה‬
‫תיאור שיתופי פעולה של הארגון‬
‫סוג שותפות:‬
‫מימון, יידע או‬ ‫מיקום:‬
‫תיאור קצר של השותפות‬ ‫‪inkind‬‬ ‫ארצי או מקומי‬ ‫גורם שותף שם הגורם‬
‫תיכנון פעולות ותקציב, סיוע ארגוני‬ ‫מימון, ידע‬ ‫קרן פעמי תקווה‬ ‫ארגונים‬
‫מימון‬ ‫קרן עזבונות‬
‫מימון‬ ‫הקרן לחיפה‬
‫אין‬ ‫עסקים‬
‫מימון‬ ‫משרד קליטת העליה‬ ‫ממשלתי‬
‫מימון‬ ‫משרד הרווחה‬
‫פרויקטים משותפים, ערבי התרמה, מחנה קיץ משוטף‬ ‫מימון, ידע‬ ‫עיריית חיפה‬
‫מומלץ לבחון‬
‫האם תמהיל שיתופי הפעולה מתאימים למדיניות הארגון?‬ ‫‪‬‬
‫האם לארגון ניסיון עם שיתופי פעולה? אם לא, כיצד יתמודד עם סיכונים?‬ ‫‪‬‬
‫8‬

9. ‫כח אדם‬
‫כח אדם‬
‫מתנדבים (ללא מלגות)‬ ‫מתנדבים (עם מלגות)‬ ‫עובדים שכירים‬
‫שווי ערך‬ ‫עלות כוללת‬ ‫עלות כוללת‬ ‫פירוט תפקידים‬
‫כח אדם מנהלתי‬
‫000,21‬ ‫005,7‬ ‫מנהל הפרויקט‬
‫000,3‬ ‫005,4‬ ‫מזכירה‬
‫000,5‬ ‫000,5‬ ‫אחר (כח אדם מנהלי)‬
‫כח אדם מקצועי‬
‫000,53‬ ‫004,68‬ ‫מאמן‬
‫000,54‬ ‫006,33‬ ‫מדריך‬
‫000,01‬ ‫004,41‬ ‫מנכה‬
‫000011‬ ‫004,151‬ ‫סה"כ עלות‬
‫מומלץ לבחון‬
‫האם היחס בין עלות השכר לעובד לבין דרישות התפקיד הגיוניות?‬ ‫‪‬‬
‫האם עלויות השכר מתאימים לתקציב?‬ ‫‪‬‬
‫9‬

10. ‫תקציב ותמחיר‬
‫תכולה‬
‫‪ ‬בניה מדויקת של מרכזי הרווח (לדוגמה סוגי נהנים, אזורים גאוגרפים וכו')‬
‫‪ ‬שיוך הוצאות עקיפות לכל מרכז רווח‬
‫‪ ‬שיוך הכנסות ייעודיות לפעילות מסוימת לפי: פילנתרופיה, ממשלתי‬
‫ורשויות, השתתפות לקוחות והכנסות עצמיות‬
‫מומלץ לבחון‬
‫‪ ‬האם היחס בין סה"כ עלות הפרויקט למספר הנהנים הגיוני?‬
‫‪ ‬האם תמהיל ההכנסות וההוצאות מתאימות לתמהיל הכללי של הארגון?‬
‫01‬

11. ‫תקציב שנתי לארגון ‪X‬‬
‫הארגון (ללא הפרויקט)‬ ‫הפרויקט‬
‫תכנון תקציב לשנת ‪X‬‬ ‫תקציב מבוקש לשנה ‪X‬‬ ‫בצוע שנה קודמת‬ ‫הכנסות‬
‫561‬ ‫505‬ ‫704‬ ‫פילנתרופיה‬
‫002‬ ‫09‬ ‫76‬ ‫ממשלה ורשויות‬
‫011‬ ‫52‬ ‫35‬ ‫השתתפות לקוחות‬
‫701‬ ‫51‬ ‫021‬ ‫הכנסות מפרויקטים‬
‫09‬ ‫09‬ ‫08‬ ‫שווי עבודת המתנדבים‬
‫276‬ ‫527‬ ‫727‬ ‫סה"כ הכנסות‬
‫תכנון תקציב לשנת ‪X‬‬ ‫תקציב מבוקש לשנה ‪X‬‬ ‫בצוע שנה קודמת‬ ‫הוצאות‬
‫הוצאות הפעלה‬
‫611‬ ‫151‬ ‫6.141‬ ‫שכר‬
‫861‬ ‫991‬ ‫5.882‬ ‫שירותים מקצועיים‬
‫צורכי משרד, הדפסות, דואר, טלפון‬
‫42‬ ‫81‬
‫תקשורת‬
‫05‬ ‫74‬ ‫05‬ ‫שכר דירה ואחזקת מבנים‬
‫33‬ ‫54‬ ‫5.02‬ ‫אש"ל, כיבודים ונסיעות‬
‫56‬ ‫94‬ ‫2.52‬ ‫חומרים מתכלים‬
‫09‬ ‫09‬ ‫08‬ ‫שווי עבודת המתנדבים‬
‫92‬ ‫6‬ ‫3‬ ‫אחר‬
‫575‬ ‫506‬ ‫8.806‬ ‫סה"כ הוצאות הפעלה‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫03‬ ‫42‬ ‫2.22‬ ‫שכר‬
‫5‬ ‫4‬ ‫2.4‬ ‫שירותים מקצועיים‬
‫צורכי משרד, הדפסות, דואר, טלפון‬
‫42‬ ‫21‬ ‫8.11‬
‫תקשורת‬
‫21‬ ‫2‬ ‫6‬ ‫אש"ל, כיבודים ונסיעות‬
‫31‬ ‫8‬ ‫02‬ ‫מיסים ואגרות‬
‫3.21‬ ‫07‬ ‫45‬ ‫אחר‬
‫79‬ ‫021‬ ‫2.811‬ ‫סה"כ הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫276‬ ‫527‬ ‫727‬ ‫סה"כ הוצאות‬
‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫עודף/ גירעון‬
‫11‬

12. ‫למה חשוב לתמחר?‬
‫ידיעת העלות המלאה (כולל שווי ערך)‬
‫דיוק בגביית הכספים מהגורמים המממנים‬
‫ניתוח כדאיות/ עלות תועלת בין השירותים‬
‫השוואה לארגונים המספקים שירות דומה‬
‫בחינת אפשרויות לחיסכון והתייעלות‬
‫בניית תקציב‬
‫21‬

13. ‫ידיעת העלות המלאה – סוגי עלויות‬
‫הנהלה וכלליות‬ ‫ישירה‬
‫עקיפה‬
‫הפעלה‬ ‫עקיפה‬
‫ארגוניות‬ ‫לפעילות‬
‫31‬

14. ‫ידיעת העלות המלאה – סוגי עלויות (המשך)‬
‫‪ ‬עלות ישירה – העלות הישירה המשויכת לפעילות כגון: שעת מדריך‬
‫לקבוצה, חומרים לפעילות וכו'‬
‫‪ ‬עלות עקיפה –‬
‫‪ ‬עלות עקיפה לפעילות- הוצאה עקיפה שניתן לשייך לפעילות מסוימת‬
‫לפי מפתח (מקדם העמסה) כגון: שכר למרכז של כמה קבוצות,‬
‫הוצאה לשכירות המבנה שבו יש מספר פעילויות וכו'‬
‫‪ ‬עלויות הפעלה ארגוניות- חלק מההוצאות הארגוניות שניתן לשייך‬
‫לפעילות מסוימת לפי מקדם העמסה כגון: עלות שרותי מזכירות‬
‫כלליים, עלות התקשורת עבור השירותים, עלויות הכשרה כלל‬
‫ארגוניים וכד'‬
‫‪ ‬עלויות הנהלה וכלליות – חלק ההוצאה שלא ניתן לשייך לפעילות כגון:‬
‫שכר מנכ"ל, מזכירתו, מנהל כספים, שכירות ואחזקת המשרדים‬
‫המשמשים אותם וכד'‬
‫41‬

15. ‫ידיעת העלות המלאה – סוגי עלויות (המשך)‬
‫כל אחת מהעלויות שהוזכרו לעיל מוצגת בחלוקה להוצאות קבועות והוצאות‬
‫משתנות:‬
‫‪ ‬הוצאות קבועות - הן הוצאות שלא מושפעות מהיקף הפעילות ויבוצעו‬
‫בכל מקרה. לדוגמה: שכר של מנהל יחידת ההכשרה, דמי שכירות של‬
‫המבנה שבו מתקיימת הפעילות, ניקיון ואחזקה של המבנה ועוד.‬
‫‪ ‬הוצאות משתנות - תלויות בהיקף הפעילות. לדוגמה: שכר מנחים, עלות‬
‫השימוש בחשמל להפעלת המזגנים, הסעות של המשתתפים לצורך‬
‫הפעילות, חומרים מתכלים לפעילות ועוד.‬
‫ככל שההוצאות המשתנות גבוהות יותר הסיכוי לגמישות בתקציב גבוהה יותר‬
‫51‬

16. ‫סוגי עלויות - דוגמה‬
‫‪ ‬ארגון א' - ארגון המעביר סדנאות במועדוניות לנוער בסיכון בשעות אחה"צ.‬
‫הארגון מביא את המשתתפים בהסעה מבית הספר למועדונית. המנחים‬
‫מפעילים מספר קבוצות הנחיה.‬
‫‪ ‬ארגון ב' - ארגון המבצע סדנאות לנוער בסיכון בבתי ספר. לכל אזור יש רכז‬
‫המכין את הפעילות ויושב במבנה המנהלה. חלק מהסדנאות מועברות על‬
‫ידי המנכ"ל בעצמו.‬
‫61‬

17. ‫סוגי עלויות - דוגמה‬
‫ארגון ב'‬ ‫ארגון א'‬ ‫ההוצאה סעיף משנה‬
‫אין‬ ‫ישיר‬ ‫נסיעות נהנים‬
‫ישיר‬ ‫עקיף‬ ‫נסיעות מנחים‬
‫עקיף‬ ‫אין‬ ‫נסיעות נסיעות מרכז‬
‫ישיר* או הנהלה וכלליות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫נסיעות מנכ"ל‬
‫אין‬ ‫עקיף‬ ‫המועדונית‬
‫הפעלה ארגוניות‬ ‫הפעלה ארגוניות‬ ‫חדר מנחים/רכז‬ ‫שכירות‬
‫הנהלה וכלליות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫מבנה הנהלה‬
‫ישיר‬ ‫ישיר‬ ‫מנחה‬
‫עקיף‬ ‫אין‬ ‫רכז‬
‫שכר‬
‫מנכ"ל מנחה- ישיר *‬
‫הנהלה וכלליות‬ ‫מנכ"ל‬
‫מנכ"ל מנהל- הנהלה וכלליות‬
‫* יבחן במסגרת הגשת בקשה לוועדת חריגים בחשכ"ל‬
‫71‬

18. ‫חלוקת הנטל בין‬ ‫תזכירי לי‬
‫הפרויקטים, עלויות‬ ‫למה חשוב‬
‫הפעלה ארגוניות‬ ‫להעמיס‬
‫והוצאות הנהלה‬ ‫עלויות?‬
‫וכלליות‬
‫81‬

19. ‫העמסת הוצאות – מקדמי העמסה‬
‫‪ ‬שטחים – השטח בו מופעל השירות מתוך סך שטחי הארגון‬
‫‪ ‬היקף תקציבי - ההוצאה לשירות מתוך סך ההוצאות לפעילויות‬
‫‪ ‬מספר נהנים - מספר הנהנים בשירות מתוך סך הנהנים בפעילויות‬
‫‪ ‬כמות שעות עבודה - מספר השעות בשירות מתוך סך השעות‬
‫שהושקעו בפעילויות/ בארגון‬
‫‪ ‬עלויות שכר - עלויות שכר בשירות מתוך סך עלויות שכר‬
‫בפעילויות/ בארגון‬
‫‪ ‬כמות עובדים - מספר העובדים שעבדו בשירות מתוך סך העובדים‬
‫בפעילויות/ בארגון‬
‫91‬

20. ‫העמסת שכר ואחרות – טבלת העמסה*‬
‫תכנית ג‬ ‫תכנית ב‬ ‫תכנית א‬ ‫עלות שנתית‬ ‫הוצאה‬
‫אחוז יחוס סכום ליחוס אחוז יחוס סכום ליחוס אחוז יחוס סכום ליחוס‬
‫כח אדם מקצועי‬
‫עובד א'‬
‫עובד ב'‬
‫סה"כ כח אדם מקצועי‬
‫כח אדם מנהלתי‬
‫מנהל הפרויקט‬
‫אחר (נא לפרט)‬
‫סה"כ עובדים מנהלתיים‬
‫הכשרה והדרכה‬
‫הדרכה קבוצתית‬
‫הדרכה פרטנית‬
‫סה"כ הדרכה והכשרה‬
‫סה"כ‬
‫*כנגזרת של השעות הנדרשות לכל פעולה בכל תכנית‬
‫02‬

21. ‫העמסת הוצאות - דוגמה‬
‫הנהלה וכלליות‬ ‫שעות הדרכה אחרות‬ ‫סיורים‬ ‫פעילות חוץ‬ ‫עלות שנתית שעות הדרכה בבתי ספר‬ ‫עובדים/ פעילויות‬
‫סכום‬ ‫אחוז‬ ‫סכום‬ ‫אחוז‬ ‫סכום‬ ‫אחוז‬ ‫סכום‬ ‫אחוז‬
‫סכום ליחוס‬ ‫אחוז יחוס‬
‫ליחוס‬ ‫יחוס‬ ‫ליחוס‬ ‫יחוס‬ ‫ליחוס‬ ‫יחוס‬ ‫ליחוס‬ ‫יחוס‬
‫‪A*H‬‬ ‫‪H‬‬ ‫‪I=A*H‬‬ ‫‪H‬‬ ‫‪G=A*F‬‬ ‫‪F‬‬ ‫‪E=A*D‬‬ ‫‪D‬‬ ‫‪C=A*B‬‬ ‫‪B‬‬ ‫‪A‬‬
‫נתונים פיזיים‬
‫הפעלה ארגוניות‬
‫831,462‬ ‫%08‬ ‫710,33‬ ‫%01‬ ‫702,31‬ ‫%4‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫018,91‬ ‫%6‬ ‫271,033‬ ‫שכר מנכ"ל‬
‫003,11‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫0‬ ‫003,11‬ ‫שכר מ. כספים‬
‫368,07‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫0‬ ‫368,07‬ ‫שכר מרכזת תורמים‬
‫934,27‬ ‫%09‬ ‫446‬ ‫%1‬ ‫508‬ ‫%1‬ ‫365‬ ‫%1‬ ‫730,6‬ ‫%8‬ ‫784,08‬ ‫שכר מנה"ח‬
‫092,44‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫092,44‬ ‫הוצאות שכ"ד‬
‫950,6‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫950,6‬ ‫הוצאות חשמל‬
‫467,74‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫467,74‬ ‫הוצאות נסיעה חו"ל‬
‫875,13‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫875,13‬ ‫רכב עמותה‬
‫582,301‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫582,301‬ ‫הוצאות אחרות‬
‫070,74‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫070,74‬ ‫תקשורת‬
‫111,04‬ ‫%001‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫111,04‬ ‫הוצאות משרדיות‬
‫698,837‬ ‫166,33‬ ‫210,41‬ ‫365‬ ‫748,52‬ ‫979,218‬ ‫סה"כ‬
‫עלויות עקיפות לפעילות‬
‫0‬ ‫%0‬ ‫174,7‬ ‫%4‬ ‫342,31‬ ‫%8‬ ‫550,21‬ ‫%7‬ ‫910,731‬ ‫%18‬ ‫887,961‬ ‫רכז הדרכה‬
‫0‬ ‫%0‬ ‫464,82‬ ‫%51‬ ‫464,82‬ ‫%51‬ ‫934,74‬ ‫%52‬ ‫193,58‬ ‫%54‬ ‫757,981‬ ‫מגייסת א'‬
‫0‬ ‫%0‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫315,02‬ ‫%31‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫182,731‬ ‫%78‬ ‫497,751‬ ‫מגייסת ב'‬
‫702,02‬ ‫%53‬ ‫505,7‬ ‫%31‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫200,3‬ ‫%5‬ ‫910,72‬ ‫%74‬ ‫437,75‬ ‫רכזת ת. לימוד‬
‫0‬ ‫%0‬ ‫968,1‬ ‫%5‬ ‫0‬ ‫%0‬ ‫055,3‬ ‫%01‬ ‫259,13‬ ‫%68‬ ‫073,73‬ ‫כותבת ת.לימוד‬
‫702,02‬ ‫344,216‬ ‫סה"כ‬
‫12‬

22. ‫שווי ערך‬
‫לא לשכוח להוסיף שווי‬
‫ערך מתנדבים או‬
‫תרומות בשווי ערך‬
‫בנפרד‬
‫22‬

23. ‫שלבי הכימות והרישום‬
‫‪ ‬חישוב "עלות שכר" של עובד בתפקיד דומה‬
‫‪ ‬מעקב שוטף אחר שעות פעילות המתנדב‬
‫‪ ‬הכפלת עלות השכר התיאורטי במספר שעות פעילות המתנדב‬
‫‪ ‬ניכוי מהתוצאה את העלויות הכרוכות בהפעלת המתנדב‬
‫‪ ‬רישום כהכנסה והוצאה‬
‫הערה: לפי הנחיות החשב הכללי, שווי עבודת מתנדבים תוערך בהתבסס על שכר מינימום.‬
‫אנו סבורים כי יש להיצמד להנחיה זו רק בהקשר לדוח המיוחד שעמותה נתמכת נדרשת‬
‫להגיש לחשב הכללי. (נספחים לטפסים שמגישים בעת הגשת מועמדות למכרז)‬
‫32‬

24. ‫דוגמה לחישוב שווי מתנדבים ארגון 87‬
‫סה"כ עלות שכר מתנדבים לשנת 2102‬
‫בממוצע, כל מתנדב נפגש עם החניך שלו לפחות פעם בשבוע למשך שעתיים‬
‫מינימום השעות של כל מתנדב לחודש הינו 8 שעות‬
‫ממוצע השעות של כל מתנדב לשנת 2102 הינו 69 שעות‬
‫00.22₪‬ ‫עלות שעת התנדבות היא שכר המינימום לשעה =‬
‫עלות השעות‬ ‫סה"כ שעות‬ ‫מספר שעות בשנה‬ ‫מספר מתנדבים‬ ‫סניף‬
‫008,613₪‬ ‫004,41‬ ‫69‬ ‫051‬ ‫א‬
‫006,501₪‬ ‫008,4‬ ‫69‬ ‫05‬ ‫ב‬
‫069,861₪‬ ‫086,7‬ ‫69‬ ‫08‬ ‫ג‬
‫063,195₪‬ ‫088,62‬ ‫082‬ ‫סה"כ‬
‫42‬

25. ‫כיצד‬
‫מודדים?‬ ‫למה‬
‫מודדים?‬
‫את מי‬
‫מודדים?‬
‫מהי‬
‫מדידה?‬
‫את מה‬
‫מודדים?‬
‫מהי‬
‫הערכה ?‬
‫מתי‬ ‫בעבור מי‬
‫מודדים?‬ ‫מודדים?‬
‫52‬

26. ‫מה מודדים?‬
‫אנשים‬ ‫כסף‬
‫יעילות ארגונית‬ ‫(תשומת כח האדם)‬
‫שיפור באיכות החיים‬ ‫לקוחות/נהנים (כמותי)‬
‫62‬

27. ‫מדידה והערכה‬
‫חלק מהתרבות הארגונית‬
‫של הארגון‪DNA‬המוטמע ב-‬
‫72‬

28. ‫כלים שונים למדידה...‬
‫כלים למדידה ניהולית-פיננסית‬ ‫‪‬‬
‫המודל הלוגי‬ ‫‪‬‬
‫הצהרת ההצלחה האולטימטיבית‬ ‫‪‬‬
‫‪SROI‬‬ ‫‪‬‬
‫ועוד...‬ ‫‪‬‬
‫82‬
‫82‬

29. ‫דוגמה להצהרת הצלחה בארגון חינוכי‬
‫סקירה – החזון:‬
‫צמצום פערים חברתיים על ידי יצירת שוויון הזדמנויות לילדים‬
‫ונוער בעלי פוטנציאל למצוינות, החיים בפריפריה החברתית‬
‫והגאוגרפית של ישראל.‬
‫המודל החינוכי שלנו למצוינות כולל :‬
‫שיפור הישגים לימודיים כבסיס להשכלה אקדמית‬ ‫‪‬‬
‫חינוך לערכים‬ ‫‪‬‬
‫אחראיות חברתית ומעורבות קהילתית‬ ‫‪‬‬
‫העשרה תרבותית‬ ‫‪‬‬
‫העצמה אישית‬ ‫‪‬‬
‫92‬

30. ‫הצהרת ההצלחה האולטימטיבית – דוג' ישומית‬
‫הצהרת ההצלחה:‬
‫בוגרינו יגדלו להיות אנשים ונשים בעלי סקרנות אינטלקטואלית‬
‫וחווית מסוגלות, ישרתו בשירות צבאי או לאומי משמעותי,‬
‫ירכשו השכלה גבוהה, ישתלבו במעגל העבודה‬
‫בעמדות אשר יאפשרו להם לממש את עצמם, להשפיע חברתית‬
‫ולחיות ברווחה כלכלית ויהיו אזרחים מעורבים ותורמים.‬
‫המטרות המרכזיות:‬
‫אזרחות‬
‫גלובלית-‬ ‫אזרחות‬ ‫רכישת‬
‫מיומנויות‬ ‫מעורבת ופעילה‬ ‫השכלה גבוהה‬
‫העתיד‬
‫03‬

31. ‫מדדי תוצאה למטרות המרכזיות‬
‫רכישת השכלה גבוהה:‬
‫‪ 100% ‬מילדינו ילמדו בתיכונים עיוניים וימשיכו להצטיין שם.‬
‫%001 מילדינו יהיו זכאים לתעודת בגרות.‬ ‫‪‬‬
‫%07 מילדינו יבחנו בארבע מקצועות לפחות ברמת 5 יחידות‬ ‫‪‬‬
‫וציוניהם יהיו מעל 08.‬
‫אזרחות מעורבת ופעילה:‬
‫‪ 80% ‬מבוגרינו ישרתו שירות צבאי ולאומי משמעותי.‬
‫‪ 100% ‬מילדינו יהיו מעורבים בפעילות למען הקהילה.‬
‫‪ 80% ‬מבוגרינו יקחו חלק בפעילות ציבורית וחברתית בחייהם‬
‫13‬ ‫הבוגרים.‬

32. ‫מדדי תוצאה למטרות המרכזיות‬
‫אזרחות גלובלית – מיומנויות העתיד:‬
‫%05 מפעילותנו תיעשה באמצעים דיגיטליים.‬ ‫‪‬‬
‫%05 מילדינו יהיו בקשר עם ילדים "מעבר לים".‬ ‫‪‬‬
‫%001 מילדינו יחשפו לסל תרבות.‬ ‫‪‬‬
‫23‬

33. ‫‪ – SROI‬דוגמה יישומית‬
‫קידום‬
‫תעסוקת נשים‬
‫33‬

34. ‫דוגמה למדידת השפעה חברתית‬
‫מטרת הפרויקט הנה קידום תעסוקתי של הנשים‬
‫תשומה: הכשרה (08 שעות)‬
‫תוצאה‬ ‫תוצאה‬
‫למדינה‬ ‫לפרט‬
‫צמצום‬
‫גידול‬ ‫תשלומי‬
‫בתשלומי‬ ‫אבטלה‬ ‫עליה בשכר‬
‫מסים בשנה‬ ‫והשלמת‬
‫הכנסה‬
‫43‬

35. ‫כימות ההשפעה‬
‫נק' מבט של המדינה‬ ‫נק' מבט של הפרט‬
‫(ביחס ל-8421 נשים בשנה)‬ ‫לחודש‬
‫270,055,5 ש"ח‬ ‫264,5 ש"ח‬
‫(צמצום תשלומי אבטלה והשלמת הכנסה בשנה)‬ ‫(שכר ממוצע חודשי אחרי הקורס)‬
‫+‬
‫264,460,2 ש"ח‬ ‫-‬
‫(גידול בתשלומי מסים בשנה)‬
‫001,4 ש"ח‬
‫-‬ ‫(שכר מינימום חודשי במשק אוג 1102)‬
‫503,074,1 ש"ח‬
‫(הוצאות הפעלה של התכנית בשנה)‬
‫=‬
‫=‬
‫922,441,6 ש"ח‬ ‫263,1 ש"ח‬
‫53‬
‫מינוף ההשקעה של המדינה והעמותה בשנה‬ ‫שיפור‬ ‫שיפור בממוצע, המהווה %33‬

36. ‫האם הגענו לתוצאות הרצויות?‬
‫63‬

37. ‫ניתוח כדאיות עלות/תועלת‬
‫‪ ‬השוואה בין שירותים‬
‫ההשוואה של עלות השירות פר נהנה ו/או כל מדד אחר, תהיה כלל‬
‫ארגונית בין כלל השירותים הקיימים בארגון.‬
‫‪ ‬השוואה בין סניפים‬
‫ההשוואה של עלות השירות פר נהנה ו/או כל מדד אחר, תיעשה בין‬
‫שירותים זהים בסניפים או באזורים שונים.‬
‫73‬

38. ‫השוואה לארגונים המספקים שירות דומה‬
‫אילו נתונים עשויים להשפיע על ההשוואה?‬
‫‪ ‬תכולת השירות‬
‫‪ ‬גודל הארגון‬
‫‪ ‬פיזור גאוגרפי‬
‫‪ ‬ותק במתן השירות‬
‫‪ ‬מיקום השירות במכלול השירותים שהארגון נותן‬
‫83‬

39. ‫השוואה בין ארגונים‬
‫תמחיר מועדון לנוער בסיכון לחודש‬
‫69‬ ‫72‬ ‫96‬ ‫הארגון‬
‫2‬ ‫5.1‬ ‫3‬ ‫מחזור הכנסות לשנת 0102 (במיליונים)‬
‫002‬ ‫021‬ ‫0051‬ ‫מספר נהנים בשנה‬
‫עלויות:‬
‫370,4‬ ‫017,9‬ ‫979,7‬ ‫משכורות‬
‫088‬ ‫989‬ ‫442,1‬ ‫פעילות שוטפת‬
‫315‬ ‫פעילות קיץ ייחודית‬
‫965,2‬ ‫557,1‬ ‫מזון‬
‫611‬ ‫884‬ ‫ציוד‬
‫236,1‬ ‫מהרשות*‬ ‫מהרשות*‬ ‫שכירות‬
‫451,9‬ ‫075,21‬ ‫422,01‬ ‫סה"כ ישיר‬
‫056,6‬ ‫299,9‬ ‫625,8‬ ‫עקיפות - בעיקר שכר‬
‫507,81‬ ‫753,4‬ ‫567,4‬ ‫הנהלה וכלליות‬
‫905,43‬ ‫919,62‬ ‫515,32‬ ‫סה"כ לחודש למועדון‬
‫04‬ ‫65‬ ‫84‬ ‫שעות חודשיות‬
‫368‬ ‫184‬ ‫094‬ ‫עלות לשעה‬
‫06‬ ‫81‬ ‫51‬ ‫מספר נהנים בשעה‬
‫41‬ ‫72‬ ‫33‬ ‫עלות לנהנה בשעה‬
‫*לא הצליחו לכמת‬
‫האם ההשפעה על חיי הנהנה מצדיקה את העלויות בארגון 96?‬
‫93‬

40. ‫מה בין תמחיר שירות לתקציב שירות?‬
‫אז לא בדיוק‬ ‫ישנם שני‬
‫הבנתי מה‬ ‫הבדלים‬
‫ההבדל בין‬ ‫משמעותיים...‬
‫תקציב‬
‫לתמחיר?‬
‫04‬

41. ‫הבדלים קיימים בין תמחיר לתקציב‬
‫‪ ‬מבנה‬
‫‪ ‬תמחיר- כולל עלויות ישירות, עלויות עקיפות, עלויות ארגוניות‬
‫לפעילות והוצאות הנהלה וכלליות - העמסה של כל העלויות‬
‫לפי מקדמי העמסה רלוונטיים‬
‫‪ ‬תקציב - כולל עלויות ישירות, ורצוי גם עלויות עקיפות ועלויות‬
‫ארגוניות לפעילות ואינו כולל הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫‪ ‬תדירות העדכון‬
‫‪ ‬תמחיר- פעמיים בשנה / בעת הקמת מרכז רווח חדש‬
‫14‬ ‫‪ ‬תקציב- לפחות אחת לרבעון‬

42. ‫מה בין תקציב לתמחיר – דוגמה א'‬
‫תמחיר לעומת תקציב ארגון לדוגמה 3102‬
‫פעילות ד הנהלה וכלליות סה"כ‬ ‫פעילות ג‬ ‫פעילות ב‬ ‫פעילות א‬
‫הכנסות‬
‫661,971‬ ‫661,971‬ ‫פילנתרופיה‬
‫631,181‬ ‫631,181‬ ‫ממשלה ורשויות‬
‫051,882‬ ‫051,33‬ ‫000,042‬ ‫000,51‬ ‫השתתפות לקוחות‬
‫254,846‬ ‫203,063‬ ‫051,33‬ ‫0‬ ‫000,042‬ ‫000,51‬ ‫סה"כ הכנסות‬
‫עודף‬ ‫הוצאות‬
‫לרכישת‬ ‫000,24‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫000,01‬ ‫000,62‬ ‫000,61‬ ‫שכר יוצרים (ללא חזרות שחקנים)‬
‫ציוד קבוע‬ ‫005,651‬ ‫0‬ ‫005,52‬ ‫008,42‬ ‫002,32‬ ‫008,701‬ ‫שכר מבצעים‬
‫056,881‬ ‫0‬ ‫056,7‬ ‫000,61‬ ‫000,401‬ ‫000,77‬ ‫הוצאות אחרות‬
‫468,81‬ ‫468,81‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫הפעלה כלליות‬
‫201,611‬ ‫201,611‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫הנהלה וכלליות‬
‫611,225‬ ‫669,431‬ ‫051,33‬ ‫008,05‬ ‫002,351‬ ‫008,002‬ ‫סה"כ הוצאות‬
‫633,621‬ ‫633,522‬ ‫0‬ ‫008,05-‬ ‫008,68‬ ‫008,581-‬ ‫עודף/ גירעון‬
‫תכנית‬ ‫887,8‬ ‫764,31‬ ‫416,04‬ ‫332,35‬ ‫העמסת הנהלה וכלליות‬
‫שאמורה‬
‫לכסות את‬ ‫839,14‬ ‫762,46‬ ‫418,391‬ ‫330,452‬ ‫סה"כ הוצאות‬
‫עצמה‬
‫887,8-‬ ‫762,46-‬ ‫681,64‬ ‫330,932-‬ ‫עודף/גירעון לתמחיר‬
‫24‬

43. ‫מה בין תקציב לתמחיר – דוגמה ב'‬
‫ארגון 72 לשנת 2102‬
‫תוכנית בוגרים ב‬ ‫תוכנית שיבוץ‬
‫אחרי העמסה‬ ‫לפני העמסה‬ ‫אחרי העמסה‬ ‫לפני העמסה‬
‫הכנסות יעודיות‬
‫004,02‬ ‫004,02‬ ‫השתתפות לקוחות‬
‫006,15‬ ‫006,15‬ ‫פילנתרופיה‬
‫000,801‬ ‫000,801‬ ‫ממשלתי ורשויות‬
‫006,951‬ ‫006,951‬ ‫004,02‬ ‫004,02‬ ‫סך הכנסות‬
‫עלויות ישירות‬
‫002,7‬ ‫002,7‬ ‫מזון‬
‫008,4‬ ‫008,4‬ ‫חומרים מתכלים‬
‫008,67‬ ‫008,67‬ ‫080,76‬ ‫080,76‬ ‫שכר מנחה‬
‫008,88‬ ‫008,88‬ ‫080,76‬ ‫080,76‬ ‫סה"כ ישירות‬
‫000,63‬ ‫000,63‬ ‫0‬ ‫0‬ ‫עקיפות‬
‫409,11‬ ‫409,11‬ ‫הפעלה כלליות‬
‫221,2‬ ‫217,41‬ ‫הנהלה וכלליות‬
‫628,831‬ ‫008,421‬ ‫696,39‬ ‫080,76‬ ‫סה"כ עלויות‬
‫477,02‬ ‫008,43‬ ‫692,37-‬ ‫086,64-‬ ‫עודף (גירעון)‬
‫נתוני משתתפים‬
‫027‬ ‫027‬ ‫081‬ ‫081‬ ‫משתתפים‬
‫391‬ ‫371‬ ‫125‬ ‫373‬ ‫עלות למשתתף‬
‫העמסת הוצאות הפעלה כלליות וההנהלה וכלליות מגדיל את העלות למשתתף בתכנית שיבוץ ב %04‬
‫34‬

44. ‫לסיכום...‬
‫אז מה אני‬ ‫הפעולות שיש לבצע:‬
‫עושה‬
‫עכשיו???‬ ‫‪ ‬הגדרת תכולת השירות‬
‫‪ ‬בניית תכנית עבודה מפורטת‬
‫‪ ‬ייחוס מדויק של הוצאות‬
‫‪ ‬הערכה ומדידה‬
‫44‬

45. 45