8. שאלות אסטרטגיות ניהוליות...
מיקוד - הלימה בין חזון לפעילות ?
תמהיל השירותים - ארגון נותן שירותים או מומחה יידע או סנגור?
מודל מוכח, בידול וערך מוסף - מה רמת המומחיות והייחודיות?
הקצאת משאבים - מה הקשר ליצירת ההשפעה החברתית הרצויה?
תשתיות ותהליכים - האם תומכים במטרות הארגון?
איתנות ארגונית פיננסית - מה המדיניות?
מקורות מימון – מה המודל המימוני האופטימלי?
מדדי הצלחה - האם הארגון מכוון תוצאות?
8
12. ניהול המידע הארגוני – מצב מצוי ורצוי
הנתונים הנדרשים – מספר פעולות, משתתפים ושעות, עלות ליחידה, עלויות
הפעלה כלליות ועוד.
הנושאים באחריות – כספים, תוכן, תפעול...
מה אני צריך?
אופן התיעוד – ידנית, אקסל, מערכת ,ERPאחר
תדירות - חד פעמי, חודשי, רבעוני, שנתי...
מה עוד?
21
13. חזון ואסטרטגיה
חידודים אודות החזון הארגוני
בחינת רמת ההלימה של הפעילות הנוכחית לחזון הנוכחי
ריכוז מדדי ההצלחה המרכזיים (כולל קשיים)
פתיחת נושא החזון, או רמת מיקוד היעדים (אם רלוונטי)
בנייה/חידוד אסטרטגיה ארגונית
התאמת תקנון העמותה לפעילות (או להפך)
"ההצלחה – תלויה בגובה השאיפות"
31
35. מדיניות פיננסית - תקציב
קבלת החלטות בראייה אסטרטגית (ניהולי, פיננסי ומקצועי)
בניית תקציב (מאושר ומותנה) מותאם לחזון
ייחוס והעמסת הוצאות לצורך תמחור מדויק
אסטרטגיות בנושא חריגות/גירעונות תקציביים כלל ארגוניים ולפי
פרויקטים
קו מנחה בנושא לקיחת ופירעון הלוואות
קביעת מדיניות בנושאי: תקנים/שכר, רכש והרשאות לפעולות מיוחדות
מינוי נציגים למעקב, בקרה ודיווחים מובנים לוועד המנהל
53
36. מדיניות פיננסית תקציב - דוגמה
מידע כללי:
ארגון מספר 83
ותק: 11 שנים
תקציב: 3 מיליון ש"ח
המדיניות נושא
1. לכל גוף קיים מפרט תקנים ידוע מראש. תקנים
2. במידה ונדרש שינוי בהגדרת התקנים, יעביר מנהל הגוף מסמך מסודר לאישור
מנהל הכספים ומנכ"ל הארגון המסביר ומצדיק את השינוי.
1. לכל הוצאה מעבר ל- 0001 ₪ נדרשות שלוש הצעות מחיר. רכש
2. מנהל הכספים יאשר רכש עד 0005 ₪ העומד בתקציב הגוף המבקש. מעל
0005 ₪ נדרש אישור מנכ"ל הארגון.
בארגון ישנו מבנה שכר ידוע מראש המוצג לעובד טרם התחלת העסקתו. 1. שכר
מבנה השכר לוקח בחשבון הגדרת תפקיד, ותק, השכלה. שכר עובד בנוי 2.
משכר בסיס ועליו התוספות הנ"ל.
מבנה השכר נקבע על ידי מנכ"ל הארגון ומובע לאישור ועד המנהל. 3.
הארגון מאמץ את התנאים הסוציאלים הקבועים בחוק. 4.
השכר בארגון הינו על בסיס של חוזים אישיים ולא על בסיס הסכמים קיבוציים. 5.
63
37. מדיניות פיננסית – בנקים
מדיניות פתיחת חשבון , אשראי ושירותים בנקים אחרים
מדיניות מעקב ובקרה בדבר:
סוגי, גובה ומועד התשלום של העמלות הכרוכים בניהול החשבון
גובה העמלות מול עמלות דומות הקיימות בבנקים ובחברות האשראי
השונים
מינוי נציג מרכזי מול הבנקים
73
38. מדיניות פיננסית - השקעות
גובה וקצב יצירת רזרבה
בניית תוכנית השקעות שתשקף את תזרימי המזומנים הצפויים בארגון
קבלת החלטות (בהתאם לדרישות החוק) על אופן השקעת הרזרבה
קביעת מדיניות שימוש בהכנסות ממט"ח
מינוי נציגים (ועדת השקעות) למעקב, בקרה, בחינת ושיפור ההשקעות
הארגוניות
83
39. תמהיל מקורות מימון
מטרה
בחינת גיוון של מקורות המימון ורמת התלות בכל אחד מהם
מומלץ לבחון את תמהיל ואחוז מקורות המימון כדלהלן:
פילנתרופיה – כמות תורמים, רמת התלות בכל תורם ותקופת ההתחייבות
מימון ממשלתי – ממשלתי, רשויות מקומיות (הקצבות, תמיכות, מיזמים וכו')
השתתפות לקוחות – גובה השתתפות הנהנים בשירותים שונים
הכנסות עצמיות – פעילות מניבת הכנסה, מכירת ידע
93
40. התפלגות פילנתרופיה לשנת 2102 – ארגון 96
תורם יחיד
31 תורמים
%82
2 תורמים %14
עד 005 אש"ח
%13
בין 000,1-005 אש"ח
מעל 000,1 אש"ח
תקציב הארגון לשנת 2102 כ 4 מיליון ש"ח
04
41. מקורות מימון – עלות תועלת גיוס
האם הייתם ממליצים
לארגון לוותר על הדיוור אש"ח
הישיר שלהם לישראל
ולהשקיע יותר בקרנות 008 %02
חו"ל?
006
%02
עלות שנתית אש"ח 004
הכנסה מתרומות באש"ח
הכנסות לאחר קיזוז הוצאות %
002 %09
%39
%86
0
דיוור ישיר משרדי קרנות טלמרקטינג דיוור ישיר
חו"ל ממשלה בחו"ל ישראל
14
42. הערכה ומדידה
תרגום האסטרטגיה למדדים – איכותיים, כמותיים, פיננסיים
הגדרת ערך חברתי – ערך כלכלי
תיעוד/ריכוז הנתונים הקיימים בארגון
הצפת האתגרים הנוכחיים בתיעוד המידע
תכנון תהליכי התיעוד
תכנון תשתיות ניהוליות לאיסוף/ריכוז המידע
"סוף מעשה במחשבה תחילה"
24
44. מה אני עושה מחר בבוקר כדי...
לשפר את השיח הארגוני?
להחליט מהם השינויים המערכתיים שיש לבצע כדי לממש חזון ארגוני?
לנהל את מידע הארגוני (פיננסי וכמותי) בצורה מושכלת וטובה יותר?
להטמיע תרבות ארגונית של חיסכון והתייעלות ?
לשפר את היכולת למעקב ובקרה?
לקבוע מדיניות פיננסית ברורה יותר?
44