Atelier lors des rencontres du Réseau Création Orléans Loiret au Lab'O d'orléans, incubateur numérique présente la gestion prévisionnelle et fiancière

1. Chambre de métiers et de l’artisanat du Loiret
Gestion prévisionnelle
& financière
Intervenant : Stéphane CADEAU
Chargé de Développement Economique
02.38.62.99.93 | s.cadeau@cma-loiret.fr
Salon de la Création-Reprise RCOL
CMA du Loiret

2. 2
> Les premiers indicateurs de gestion
 Introduction
> Les indispensables pour la création-reprise
 Les préalables,
 Le Prévisionnel d’activité,
Plan de financement initial,
Compte de résultat prévisionnel,
Plan de trésorerie,
 Tableaux de bord,

3. 3
> Les préalables à l’établissement du prévisionnel
 Les indispensables à la Création-Reprise
Valider votre étude de marché
Prestations/ventes, saisonnalité, concurrence,
clients et leur délais de règlement…
Fixer vos tarifs Prix de vente, main d’œuvre
Trouver votre emplacement Si local : connaître les dispositions du bail,
aménagements nécessaires?
Lister les moyens nécessaires au démarrage
- Moyens humains :
- Moyens d’exploitation :
Associés?, Conjoint?,
Salariés?(fonctions), Apprentis ?
Matériel nécessaire (machine, outillage,
logiciel, matériel informatique,…)
Contrat de sous-traitance

4. 4
> Le prévisionnel d’activité
Pourquoi le réaliser ?
Pour vérifier la cohérence financière de votre projet.
 Les indispensables à la Création-Reprise
Pour qui ?
Pour vous : Se rendre compte de la faisabilité et viabilité du projet, outil de
pilotage,
Pour les partenaires extérieurs : Vérifier l’intérêt de lever des fonds et des
aides le cas échéant.

5. 5
> Le prévisionnel d’activité
Que faire?
 Les indispensables à la Création-Reprise
Comment le réaliser ?
Vous-même ou un proche
Un partenaire de la création d’entreprise
Plan de financement Compte de résultat Plan de trésorerie

6. 6
> Quels éléments constituent mon plan de financement ?
 Les indispensables à la Création-Reprise
BESOINS RESSOURCES
Total Total

7. 7
> Quels éléments constituent mon plan de financement ?
 Les indispensables à la Création-Reprise
BESOINS RESSOURCES
Frais d’établissement
Droit au bail / Fonds de commerce
Aménagement du local
Matériel d’exploitation
Véhicule
Bureautique – Mobilier
Trésorerie (BFR, TVA, Stock de
démarrage…)
Apport personnel
Prêt bancaire
Total Total
N’oubliez pas : BESOINS = RESSOURCESUne attention particulière
doit être portée au BFR

8. 8
> Quels éléments constituent mon compte de résultat
prévisionnel ?
 Les indispensables à la Création-Reprise
-
=

9. 9
Business Plan / Plan d’affaireCOMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL
Année 1 Année 2 Année 3
PRODUITS (HT)
Ventes de marchandises
Prestations de services
TOTAL PRODUITS
CHARGES (HT)
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats
Achat de marchandises
Sous-traitance
Charges externes
Redevances (crédit-bail)
Loyers et charges locatives
Assurances
Fournitures (eau, électricité…)
Fournitures diverses (administratif ...)
Entretien (locaux, matériel)
Documentation
Autres charges externes
Honoraires
Frais postaux et de télécommunications
Publicité
Frais de transport/déplacements/missions
Emballages et conditionnement
Services bancaires
Impôts et taxes
Frais de personnel
Rémunération du dirigeant
Cotisations sociales du dirigeant
Salaires et charges sociales des salariés
Commissions versées
Dotation aux amortissements (DAP)
CHARGES FINANCIERES
Intérêts payés
TOTAL CHARGES
PRODUITS - CHARGES
= RESULTAT avant impôts
- Impôts sur les bénéfices *
RESULTAT NET
 Modèle
Compte de Résultat
Ne soyez pas trop optimiste
dans la détermination du CA et
confrontez le aux statistiques
liées à votre métier.

10. 10
> Quels éléments constituent mon plan de trésorerie ?
 Les indispensables à la Création-Reprise

11. 11
Business Plan / Plan d’affaire
> Modèle
plan de trésorerie
MOIS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 A. D'exploitation
Chiffre d'affaires encaissé
2 B. Hors exploitation
Apport en capital
Apports en comptes courants d'associés
Subventions
Prêt d'honneur
Emprunts à moyen et long terme
(PCE + prêt bancaire + ….)
TOTAL ENCAISSEMENTS (A) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 A. D'exploitation
Achat de marchandises
Sous-traitance
Fournitures (eau, electricité…)
Fournitures diverses
Entretien (locaux, matériel)
Redevances de crédit bail
Loyers et charges locatives
Assurances
Documentation
Honoraires
Frais postaux et télécommunications
Publicité
Frais de transport/déplacements/missions
Emballages et conditionnement
Autres impôts et taxes (hors IS ou IR)
Rémunération du dirigeant
Cotisations sociales du dirigeant
Salaires bruts des salariés
Cotisations sociales salariés
Commissions versées
Intérêts payés et agios
3 B. Hors exploitation
Frais d'établissement
Achat terrain construction
Brevet
Création site internet
Logiciels…
Travaux / aménagements
Véhicule
Mobilier
Matériel informatique…
Garanties sur loyers
Garanties professionnelles
TOTAL DECAISSEMENTS (B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. SOLDE DU MOIS (A-B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. SOLDE DE FIN DE MOIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. ENCAISSEMENTS
3. DECAISSEMENTS
il s'agit de reprendre les chiffres indiqués
dans le plan de financement initial.
il s'agit de reprendre les chiffres annuels figurant dans le
compte de résultat et de les reporter mensuellement dans ce
tableau.
Prendre en compte les éventuels décalages de paiement
(crédit octroyé par les fournisseurs), indiquer les sommes au
moment réel de décaissement
Reporter dans la colonne "1er mois" les chiffres inscrits
dans la colonne "besoins" du plan de financement initial

12. 12
Business Plan / Plan d’affaire
 Les premiers outils de pilotage
> Gérer son entreprise post immatriculation
Quels sont selon vous les indicateurs clés à suivre pour la gestion
de votre entreprise ?
Qu’est ce qu’un tableau de bord ?
 Un élément à part entière de mon véhicule,
 Une cartographie pour naviguer sur le canal d’Orléans,
 Des outils d’anticipation et d’analyse de la performance de mon
entreprise,
 C’est un synonyme du seuil de rentabilité.

13. 13
Business Plan / Plan d’affaire
 Les premiers outils de pilotage
> Les tableaux de bord : Quelques modèles
Nature des besoins de
financement
Montants
prévisionnels
Réalisations
effectuées
(1)
Investissements
restant à réaliser
(2)
Total
général
(1) + (2)
Frais établissement
Fonds commerce / Parts
Travaux et aménagements
Matériel d’exploitation
Véhicule
Matériel de manutention
Matériel informatique
Autres : (à préciser)
Dépôt(s) de garantie
Total des investissements
Besoin en Fonds de roulement
Total
 Suivi des investissements

14. 14
Business Plan / Plan d’affaire
 Les premiers outils de pilotage
> Les tableaux de bord : Quelques modèles
 Suivi des investissements
Nature des
financements
Montants
prévisionnels
Financements
déjà mis à
disposition
(1)
Financements
restant à recevoir ou
à négocier
(2)
Total
général
(1) + (2)
Capitaux propres
Emprunt(s) bancaire(s)
PCE
Crédit vendeur
Prêt d’honneur (PFIL)
Aides (CAP CREATION,
OCMACS…)
Autre financement
Total

15. 15
Business Plan / Plan d’affaire
 Les premiers outils de pilotage
> Les tableaux de bord : Quelques modèles
 Suivi d’activité
Rubriques Prévision
(1)
Réalisation
du au
(2)
Ecart
(2)-(1)
Action correctrice
Indicateurd’exploitation
Chiffre d’Affaires
Achats de marchandises
Stock MP/PF
Frais commerciaux
(publicité, supports commerciaux, salons…)
Frais de déplacements /transport
Charges de personnel

16. 16
Business Plan / Plan d’affaire
 Les premiers outils de pilotage
> Les tableaux de bord : Quelques modèles
 Suivi d’activité
Rubriques Prévision
(1)
Réalisation
du au
(2)
Ecart
(2)-(1)
Action correctrice
Indicateurséconomiques
Autonomie financière
(dettes/capitaux propres)
Prélèvement personnel/Résultat net
Délai moyen crédit clients
Délai moyen crédit fournisseurs
Délais de livraison
Nbs de prospects rencontrés
CA / salarié

17. 17
> A vos questions ?
& Merci de votre attention,