4. Расшифровка оценок рейтинговых агентств «Позитивный» — рейтинг может повыситься. «Негативный» — рейтинг может понизиться. «Стабильный» — изменение маловероятно. «Развивающийся» — возможно повышение или понижение рейтинга. Рейтинги AAA, AA, A и B считаются инвестиционными, все остальные – спекулятивными. Способность выполнять обязательства Standard&Poor's Fitch Ratings Moody's Наивысший уровень кредитоспособности AAA AAA Aaa Очень высокая кредитоспособность AA AA Aa Высокая кредитоспособность A A A Хорошая кредитоспособность BBB BBB Baa Спекулятивный рейтинг BB BB Ba В значительной степени спекулятивный рейтинг B B B Дефолт представляется реальной возможностью CCC CCC Caa Дефолт представляется вероятным CC CC Ca Дефолт представляется неизбежным C C C Выборочный дефолт SD - - Эмитент не провел своевременные платежи - RD - Объявлен дефолт D D D
5.
6.
7. Пример баланса банка Источник: официальный сайт банка Активы Пассивы Капитал Баланс ПАТ «Альфа-Банк» за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року (тис. грн.) Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік 1 2 3 4 АКТИВИ 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 3 391 626 2 489 298 2 Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах 164 821 3 Кошти в інших банках 1 523 351 2 438 787 4 Кредити та заборгованість клієнтів 20 334 071 26 260 858 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 429 764 385 600 6 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 40 025 124 7 Відстрочений податковий актив 108 818 23 897 8 Основні засоби та нематеріальні активи 380 979 401 342 9 Інші фінансові активи 1 902 722 83 847 10 Інші активи 41 401 60 549 11 Усього активів 28 152 757 32 309 123 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 12 Кошти банків 7 551 164 7 532 632 13 Кошти клієнтів 7 420 927 12 870 691 14 Боргові цінні папери, емітовані банком 1 561 389 730 15 Інші залучені кошти 6 790 391 7 204 173 16 Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток - 3 258 17 Відстрочені податкові зобов'язання 19 790 42 932 18 Резерви за зобов'язаннями 18 343 11 373 19 Інші фінансові зобов'язання 1 929 061 288 172 20 Інші зобов'язання 28 062 62 601 21 Субординований борг 2 058 896 592 595 22 Усього зобов'язань 25 818 195 28 998 157 ВЛАСНИЙ капітал 23 Статутний капітал 2 976 571 2 976 571 24 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (919 363) 161351 25 Резервні та інші фонди банку 277 354 173 044 26 Усього власного капіталу 2 334 562 3 310 966 27 Усього пасивів 28 152 757 32 309 123
9. Динамика соблюдения банками экономических нормативов в 2010 году http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/Econom_norms/2010.htm Норматив 01.01.10 01.02.10 01.03.10 01.04.10 01.05.10 01.06.10 Н1 Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (тис. грн.) 135802128 139363290 140212558 150219870 146375858 147211017 Н2 Норматив адекватності регулятивного капіталу (не менше 10 відсотків) 18.08 19.29 19.44 20.80 20.15 20.60 Н3 Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (не менше 9) 13.91 13.38 14.30 14.98 14.68 14.69 Н4 Норматив миттєвої ліквідності (не менше 20 відсотків) 64.45 69.87 63.15 68.64 69.41 65.78 Н5 Норматив поточної ліквідності (не менше 40 відсотків) 72.90 73.52 75.53 82.04 74.13 77.76 Н6 Норматив короткострокової ліквідності (не менше 60 відсотків) 35.88 37.83 99.99 100.85 98.64 98.85 Н7 Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (не більше 25 відсотків) 21.56 22.39 22.00 22.46 22.82 22.54 Н8 Норматив великих кредитних ризиків (не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу) 169.21 163.48 164.71 139.36 152.09 150.82 Н9 Норматив максимального розміру кредитів. гарантій та поручительств. наданих одному інсайдеру (не більше 5 відсотків) 0.93 0.83 0.85 0.83 0.87 0.89 Н10 Норматив максимального сукупного розміру кредитів. гарантій та поручительств. наданих інсайдерам (не більше 30 відсотків) 3.31 3.22 3.37 2.79 2.99 3.03 Н11 Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (не більше 15 відсотків) 0.07 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 Н12 Норматив загальної суми інвестування (не більше 60 відсотків) 3.12 3.39 3.21 3.05 3.08 3.05
10. Анализ активов ( банковская система ) * Данные НБУ на 01.04.2010 Показатель Объем,* тыс. грн. Уд.вес Активы (по банковской системе) 874 964 709 100% КИП 800 837 348 92% кредиты фин.институтам 33 862 590 4% кредиты юр.лиц 492 380 763 56% кредиты физ.лиц 225 509 767 26% инвестиции в ЦБ 49 084 228 6% Коэффициенты коэф-т надежности (капитал/рабочие активы) 20% показывает уровень покрытия рисковых активов собственным капиталом коэф-т иммобилизации (отвлеч.ср-ва/капитал) 62% показывает использование капитала на неработающие активы коэф-т ФК (УФ+эмиссионный доход/баланс.капитал) 106% показывает возможности банка увеличивать капитал за счет прибыли коэф-т ликвидности (высоколиквидные активы/обязательства до востребования 64% показывает уровень покрытия обязательств до востребования высоколиквидными активами коэф-т качества активов (сформированный резерв/рабочие активы) 15 % показывает уровень резервирования рисковых вложений коэф-т участия обязательств в рисковых активах (обязательства/КИП) 93% показывает уровень риска привлеченных ресурсов
17. Динамика развития При изучении динамики развития банка обращаем внимание на изменение его показателей и корреляцию этих изменений с изменениями по системе или анализируемой группе.
18. Тест _________ Коэффициент надежности капитал = активы Задание. Рассчитать Данные Platinum на 01 июня 2010 г. млн. грн. Активы 1 106 Высоколиквидные активы 78 Капитал 482 Обязательства 733 Обязательства до востребования 9 Отвлеченные активы 95 КИП 1 004 Уставный капитал 381 Финансовый результат 9,8
19. Контакты Platinum Bank Бизнес-центр «Горизонт Парк» ул. Н. Амосова 12 [email_address] +38 044 492 90 98