1. UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
(UAPA)
ESCUELA DE NEGOCIOS
CARRERA CONTABILIDAD EMPRESARIAL
MATERIA
• 2014-3-2-CON312-30-1
TAREA DE:
TRABAJO FINAL
PRESENTADO A:
FRANCISCO DIAZ
PRESENTADO POR:
NOEL BELLIARD
SANTIAGO, REPUBLICA DOMONICANA
17 DE DICIEMBRE, 2014

2. INFORME DE AUDITORIA

3. Introducción
Un informe de auditoría se considera una herramienta esencial para
informar a los usuarios de la información financiera, sobre todo en los negocios.
Debido a que muchos terceros usuarios prefieren, o incluso requieren
información financiera certificada de un auditor externo independiente, muchos
de los auditados confían en los informes de auditoría para certificar su
información con el fin de atraer a los inversores, obtener préstamos, y mejorar
la apariencia pública.
Es importante tener en cuenta que los informes de auditoría es sólo una
opinión sobre si la información presentada es correcta y está libre de errores
materiales, mientras que todas las demás determinaciones se dejan para que
el usuario decida.
La Norma ISO 9001 especifica los requisitos para un sistema de
gestión de la calidad que pueden utilizarse para su aplicación interna por las
organizaciones, para certificación o con fines contractuales. Se centra en la
eficacia del sistema de gestión de la calidad para satisfacer los requisitos del
cliente.
El presente informe trata sobre el proceso de auditoria implementada a
la cadena de restaurantes de comida rápida “American Fast Food” la cual tiene
un sistema de calidad que pretende certificar según la norma ISO9001:2008.

4. Informe de Auditoría
American Fast Food No. De Auditoría:
Fecha: 2 al 6 enero
2014.
Auditor Líder: Noel Belliard
Equipo Auditor: Rosa Faña, Henny Féliz, Ismael Almonte, Raul Hernández.
Objetivo:
Determinar el grado de conformidad del Sistema de Gestión de la Calidad con los
criterios de Auditoria ISO9001.
Alcance:
El Sistema de Gestión de la Calidad de American Fast Food.
Criterios de Auditoría:
Norma ISO 9001:2008, Sistema de Gestión de la Calidad de American Fast Food.
No Conformidades:
En la revisión al Sistema de Gestión de Calidad se encontraron un total de 13 No
Conformidades.
Proceso Descripción del Hallazgo Clasificació
n
Procesos
de
Dirección
4. Sistema de Gestión de Calidad. Se cuenta con un
sistema de Gestión de Calidad en donde el Gerente de
RRHH forma parte del Comité de Calidad, es jefe de
Calidad y representante del Gte. Gral. Por lo cual se
evidencia que delega varias funciones a la vez.
m
Procesos
de
Dirección
4.2.2 Manual de calidad. Se cuenta con un manual de
calidad establecido, sin embargo no se tiene control total
sobre los procesos de calidad para así llevar a cabo una
entrega efectiva del servicio brindado.
m
Procesos
de
Dirección
5. Responsabilidad de la Dirección. Se detecta falta de
manejo de la Dirección de las responsabilidades de su
cargo, como lo es su participación en las reuniones
mensuales y en los procesos de control de calidad.
m
Procesos
de
Dirección
5.2 Enfoque al cliente. Se detecta una actitud de
conformismo de la Gerencia de RRHH con todo el
personal, por el solo hecho de que tienen mucho tiempo
en la empresa, lo cual debilita el enfoque hacia el cliente.
M
Procesos
de
5.3 Política de calidad. Se cuenta con un mecanismo
cerrado en el cual se mide la calidad del servicio brindado
por el número de reclamaciones generadas, de lo
M

5. Dirección contrario la Gerencia asume que todo va bien.
Procesos
de
Dirección
5.5.3 Comunicación Interna. Se cuenta con un
mecanismo de comunicación interna basado en informes
generados por los encargados de cada deptto sobre las
reclamaciones que surgen de los clientes, sin embargo no
se tiene un indicador que mida la eficacia de este proceso.
m
Procesos
de
Dirección
6.2 y 6.2.2 Recursos Humanos, Competencia y
Formación. Se identificó que no se tienen registros de la
gestión de la formación, capacitación, seguimiento y
evaluación de la eficacia de la formación de los recursos
humanos.
m
Procesos
de
Dirección
7.4 Compras. No se cuenta con registros de la aplicación
de la Evaluación de Proveedores de acuerdo a lo
establecido en el Manual de Gestión de Calidad.
M
Procesos
de
Dirección
8.2.1 Satisfacción del Cliente. No en todos los casos se
analizan los resultados de la medición de la satisfacción
del cliente por lo tanto no se toman las acciones
necesarias para mejorar el grado de satisfacción.
m
Procesos
de
Dirección
8.2.2 Auditoria Interna. Se detecta que la Gerencia no
tiene enfocada la auditoria como una herramienta de
control de los procesos que les puede ayudar al logro
eficiente de sus objetivos.
M
Procesos
de
Dirección
8.3 Control del Producto No Conforme. Se detecta la
falta de aplicación de un mecanismo de control y registro
de las no conformidades e implantación de acciones
correctivas.
m
Procesos
de
Dirección
8.5 Mejora. No en todos los casos se toman las acciones
correctivas o preventivas para solucionar los problemas.
m
Clasificación:
M: No conformidad mayor
m: No conformidad menor
Conclusiones de auditoría
Considerando el proceso llevado a cabo, los involucrados en este ejercicio
mostraron participación en la auditoria, se ha hecho complicado para la
organización concienciar a la organización para la implantación efectiva del
sistema.
Auditor Líder Recibido Fecha de Auditoría
Fecha de emisión del
informe

6. I- Número de los párrafos donde se detecta la no conformidad:
De acuerdo a la conversación que tuvieron el auditor y el gerente, se
detecta no conformidad en el párrafo 8, 10, 12, 14, 16 y 18 del ejercicio
propuesto.
II- Descripción de la no conformidad:
Párrafo 8: tienen un sistema de gestión de calidad ineficiente.
Párrafo 10: falta de auditoria interna.
Párrafo 12: no aplican el procedimiento para la revisión de no conformidades e
implantación de acciones correctivas.
Párrafo 14: falta de capacitación a los empleados.
III- Apartado y epígrafe de la norma que se incumple:
Estos datos fueron detallados en el cuadro de los hallazgos ya descritos.
Crítica sobre la actuación del auditor.
El auditor de American Fast Food pienso que tuvo una actuación
imparcial, en la cual pude percibir que se mantuvo firme en sus preguntas
formuladas al Gerente, las cuales fueron muy precisas para así poder tener
idea de lo que se iba a plantear en dicho informe.

7. Conclusión
Finalmente, la auditoría interna está dirigida a la gerencia de la empresa
y trata de proporcionar una seguridad sobre el seguimiento y logro de los
objetivos de la organización.
En muchas pequeñas y medianas empresas que no están obligadas a
auditar sus cuentas no le dan importancia a este servicio vital para el
establecimiento de estrategias, comprobar la eficiencia y efectividad de la
empresa, recibir información financiera y lógicamente comprobar el
cumplimiento de las leyes, reglamentos y normas políticas. Se trata de un
servicio de control de gestión y de control financiero.
……………………………………………………...........
Cabe señalar la importancia de la responsabilidad de los auditores,
prudencia y confidencialidad con que deben manejar la información a la que,
por la naturaleza de su trabajo, tienen acceso.