Angel Bravo Michelle Capdevilla Dario La Roca Julio Lacruz Jorge Jimenez

1. Republica Bolivariana De Venezuela
Ministerio De Poder Popular Para La Educación
Unidad Educativa Instituto Diocesano Barquisimeto
Edo-Lara
Integrantes:
Angel Bravo N 06º
Michelle Capdevilla N 07º
Jorge Jimenez N 21º
Julio Lacruz N 22º
Dario La Roca N 23º

2. Ejercicio Practica 20
Registrar las siguientes operaciones en el libro diario y en el mayor principal preparar el
balance de comprobación
La oficina de servicios contables alvarez y asociados suministra la siguiente informacion
correspondiente a los meses de junio y julio de presente año :
1. El dia 15 de junio :presta servicios a creditos a la empresa torres editores por un monto de
bs.150.000
2. El dia 18 de junio : paga con cheque el servicio de telefono por un monto de bs.60.000
3. El dia 24 de junio : se paga por adelantado el alquiler de la oficina por bs.210.000
4. El dia 28 de junio :se pagan los impuestos municipales por un valor de bs.56.000
5. El dia 30 de junio: se retira para gastos personales bs.120.000
6. El dia 3 de julio: se compra materiales de oficina a credito por bs.90.000
7. El dia 6 de julio : se presentan servicios al Supermercado Olimpia por un monto de
bs.230.000
8. El dia 10 de julio : cancelamos la factura de la compra del dia 3 de julio
9. el dia 14 de julio : se pagan los servicios de agua . Luz y aseo urbano por bs.190.000
10. El dia 17 de julio : se cobran por adelanto tres meses del contrato firmado con inmobiliaria
la oferta , a razon de bs.120.000
11. El dia 19 de julio : se compran los siguientes perificos para una de las computadoras : un
par de cornetas por bs.45.000 ; un museo optico por bs.55.000; y un protector de pantalla
por bs.27.000
12. El dia 21 de julio : se compra mobiliario para la oficina por un monto de bs.1.200.000

3. 13. El dia 21 de julio : se crea un fondo de caja chica para gastos menores por un total
de bs. 50.000
14. El dia 26 de julio: se devuelven las cornetas del equipo de computacion por
presentar fallas . El vendedor se las cambia por otras cobrando una diferencia de bs.
24.000
15. El dia 26 de julio: se paga con un cheque el servicio de mantenimiento de la oficina
por bs. 85.00
16. El dia 27 de julio: se presta el servicio de auditoria al restaurante la pimienta por bs
385.000
17. El dia 29 de julio: por cambio mobiliario se vende un escritorio y una silla en bs
630.000
18. El dia 30 de julio: la empresa torres editores cancela su deuda del dia 15.

4. fecha Asiento ref. Debe Haber
15/06/2010 01
Banco M-01 150.000bs
servicios prestados M-02 150.000
P/R se prestan servicios a l
la empresa torres editores
18/06/2010 02
Caja M-03 60.000bs
Servicios prestados M_02 60.000bs
P/R servicios telefónico
prestado
24/026/2010 03
Caja M-03 210.000bs
Alquiler pagados por M-04 210.000bs
anticipados
P/R alquiler pagados por
anticipados

5. fecha Asiento ref. Debe Haber
´28/06/2010 04
Caja M-03 56.000bs
Pago de impuesto M-05 56.000bs
P/R pago de impuesto
municipales
30/06/2010 05
Gastos personales M-06 120.000bs
Banco M-01 120.000bs
P/R se retira par gastos
personales
03/06/2010 06
Compra M-07 90.000bs
Materiales de oficina M-08 90.000bs
P/R se compra material de
oficina

6. fecha Asiento ref. Debe Haber
06/06/2010 07
caja M-03 230.000bs
Servicios prestados M-02 230.000bs
P/R servicios prestados .
10/06/2010 08
Efectos por pagar M-09 90.000bs
Caja M-03 90.000bs
P/R cancelamos la factura
de compra
14/06/2010 09
Caja M-03 190.000bs
Servicios básicos M-10 190.000bs
P/R se pagan los servicios
básicos

7. fecha Asiento ref. Debe Haber
17/06/2010 10
Caja M-03 36.000bs
?????¿¿¿¿¿¿ M-11 36.000bs
P/R se cobran por
adelantado 3 meses
19/06/2010 11
Compra M-07 127.000bs
Equipo de oficina M-12 127.000bs
P/R compra de algunos
equipos de oficina
21/07/2010 12
compra M-07 1.200.000bs
Mobiliario M-13 1.200.000bs
P/R se compra mobiliario
para la oficina

8. fecha Asiento ref. Debe Haber
23/07/2010 13
Caja chica M-14 50.000bs
caja M-03 50.000bs
P/R se creo un fondo caja
chica
24/047/2010 14
Caja M-03 24.000bs
devolución en compra M-15 24.000bs
P/R se devuelven las
cornetas
26/07/2010 15
Banco M-01 85.000bs
Servicios de limpieza M-16 85.000bs
P/R se paga con un cheque
el servicio

9. fecha Asiento ref. Debe Haber
27/07/2010 16
Banco M-01 300.000bs
caja M-03 85.000bs
Servicios prestados M-02 385.000bs
p/R se presta servicio de
auditoria
29/07/2010 17
caja M-03 630.000bs
venta M-17 630.000bs
P/R cambio de mobiliario
vende
30/07/2010 18
caja M-18 150.000bs
cuentas por cobrar M-03 150.000bs
P/r la empresa torres
cancela su deuda