2. A) CONTEXTO
El control interno es aquel que hace
referencia al conjunto de
procedimientos de verificación
automática que se producen por la
coincidencia de los datos
reportados por diversos
departamentos o centros
operativos.
El renglón de inventarios es
generalmente el de mayor
significación dentro del activo
corriente, no solo en su cuantía,
sino porque de su manejo proceden
las utilidades de la empresa

3. La auditoría, el análisis de inventario y control
contable, permiten conocer la eficiencia del control
preventivo y señala puntos débiles que merecen
una acción correctiva. No hay que olvidar que los
registros y la técnica del control contable se utilizan
como herramientas valiosas en el control
preventivo
El Lavado de Activos consiste en el proceso de
ocultamiento de fondos de origen ilegal en moneda
nacional o extranjera y los subsiguientes actos de
simulación respecto de su origen, para hacerlos
aparecer como legítimos.
Este delito pasa por varias etapas como son
colocación en el torrente financiero o en el sector
real, diversificación a través de transacciones
comerciales e integración o goce de los capitales
ilícitos.

4. POLÍTICAS
Mecanismos de prevención del lavado de dinero
basados en los criterios de conocimientos del cliente y
del mercado establecidos en la presente norma.
Medios de verificación de la información a clientes,
medidas para obtener información acerca de la
verdadera identidad de las personas.
Programas de capacitación interna. Y controles
internos implementados por la empresa para prevenir
o detectar el lavado de dinero.
Clientes exceptuados del registro de transacciones en
efectivo en base al buen criterio de la empresa y su
justificación.
Sistema para evaluar los antecedentes personales,
laborales y patrimoniales del personal.
Sanciones internas por incumplimiento del código de
conductas o de las disposiciónes establecidas.

5. B) PROBLEMA
La dimensión de la interacción económica es
un fenómeno inédito, bajo este esquema puede
destacarse que la delincuencia hace
largos años se ha globalizado en particular la
delincuencia organizada, debido a el
anonimato que permite las nuevas tecnologías
que facilitan la infiltración criminal.

8. OBJETIVOS GENERAL
persigue principalmente dar apariencia legal a los
activos provenientes de una actividad ilícita,
confundir el origen de los recursos creando
rastros, documentos, y transacciones inexistentes
o complicadas, legitimar el dinero mezclando el
dinero sucio con actividades aparentemente
lícitas.

9. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Reconocer los riesgos asociados a
las actividades delictivas del lavado
de activos y financiación del
terrorismo, que van desde los riesgos
de reputación hasta los riesgos
asociados a la estabilidad jurídica,
operativa y de contagio a los que se
expone la entidad de forma directa o
indirecta, con el consecuente efecto
económico negativo que ello puede
representar para su estabilidad
financiera cuando es utilizada para
tales actividades.

10. Crear una cultura de
prevención al interior de
la compañía y
desarrollar el espíritu de
colaboración con las
autoridades
competentes que
investigan los delitos de
lavado de activos y
financiación del
terrorismo.

11. D1) ANTECEDENTES
“lavado de dinero”, ya que los mercaderes y prestamistas medievales,
convertían sus ganancias provenientes en ganancias lícitas. Cabe
recordar que en un mundo profundamente cristiano, cobrar intereses por
préstamos o sacar ganancia de las transacciones comerciales, era
considerado un delito severamente castigado. Esta imposición surge en
épocas de Carlomagno, entre los siglos IX y X, para extenderse durante
todo el período.
la obligación de restituir los bienes ilícitos. Si bien se recurrió a estos
castigos en casos excepcionales, los banqueros y mercaderes pronto
encontraron la manera de disfrazar la usura camuflando el interés,
diciendo que el dinero provenía de un donativo voluntario del prestatario
y otras diciendo que provenía de una multa cobrada por no haber sido
devuelto el dinero en el plazo convenido.
se disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla, como el caso
de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de cambio que
no se habían efectuado realmente.

12. E) COMO SE HA TRABAJADO
organización o grupo económico
hay que tener ciertos aspectos para
controlar y evitar el lavado de
activos como son conocimiento del
cliente, conocimiento del empleado,
conocimiento del mercado y
conocimiento del marco legal.
Asimismo se deben realizar
controles y monitoreo, debida
diligencia, señales de alerta,
personas expuestas
políticamente/públicamente,
investigaciones internas y reportes,
y manuales capacitación

13. JUSTIFICACION
La estabilidad mundial está bajo la permanente
amenaza de las organizaciones criminales y el
lavado de activos. Se ha hecho evidente que la
dimensión del conflicto abarca aspectos complejos,
que en muchos casos como es el de afectan la
economía y la seguridad de los países.12Desde un
enfoque enteramente económico, el lavado de
activos o capitales se ha convertido en un problema
que afecta seriamente los mercados financieros del
mundo, pues le ha permitido a las organizaciones
delictivas penetrar en los negocios lícitos
escondiendo sus ganancias, lo que conduce a
distorsionar la actividad financiera, comercial y
empresarial legítima, generando corrupción a su
paso.

14. G) MARCO TEORICO
El lavado de dinero se encuentra íntimamente relacionado con
el narcotráfico o tráfico ilícito de estupefacientes. Esta actividad
cuyo incremento corroe los principios de toda sociedad
moderna, tiene en el lavado del dinero de origen ilícito su fuente
de financiamiento.
Como consecuencia de la globalización de la economía mundial
y de la deficiencia cada vez mayor de los mercados de capital a
la que se suma el desarrollo tecnológico en materia de
comunicaciones , los particulares y las empresas pueden
movilizar con gran libertad, enormes cantidades de dinero de un
mercado financiero a otro, circulando en instantes por varios
países en los puntos más distantes del planeta, con lo que la
actividad que tratamos se ha expandido y perfeccionado hasta
lograr una
altísima complejidad.

15. MARCO CONCEPTUAL
El marco conceptual permite explicar diferentes conceptos que a lo largo
del presente trabajo son mencionados y requieren una definición puntual,
que permita entender de una manera clara el trabajo.3A continuación se
mencionan conceptos importantes que se desarrollan a lo largo de la
investigación.
AGENTES ECONÓMICOS: Son todas las personas que realizan
operaciones económicas dentro de un sistema.
BENEFICIARIO FINAL: Es toda persona natural o jurídica que, sin tener
la condición de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o
bienes objeto del contrato o se encuentra autorizada o facultada para
disponer de los mismos.
CLIENTE: Es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad
establece y mantiene una relación contractual o legal para el suministro
de cualquier producto propio de su actividad.

16. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA: Es un
organismo técnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito
Público, con personería jurídica, autonomía administrativa y
financiera y patrimonio propio sus funciones principales son: la
inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen
actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra
relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de
recursos captados del público.
TERRORISMO: El terrorismo es una de las amenazas más
severas contra la vida y la libertad humanas. Los terroristas
desprecian los derechos de sus víctimas, aun cuando justifican
que su actuación se hace en nombre de unos principios o
creencias, en contra de cualquier manifestación de fe o valores
diferentes
TRANSFERENCIAS: Es la transacción efectuada por una
persona natural o jurídica denominada ordenante, a través de
una entidad autorizada en la respectiva jurisdicción para realizar
transferencias internacionales, mediante movimientos
electrónicos o contables, con el fin de que una suma de dinero

17. MARCO LEGAL
Ley 190 de 1995: Ley mediante la cual se dictan normas tendientes a
preservar la moralidad en la Administración Pública y se fijan
disposiciones con el objeto de erradicar la corrupción administrativa,
además se modifican algunos artículos del Código Penal tendiente a
delitos como Peculado, concusión, cohecho, tráfico de influencias,
utilización indebida de información privilegiada, Prevaricato, receptación,
legalización y ocultamiento de bienes provenientes de actividades
ilegales.
Ley 365 de 1997: Por la cual se establecen normas tendientes a combatir
la
delincuencia organizada y se dictan otras disposiciones. Hace énfasis
especial en la cancelación de la personería jurídica a las sociedades u
organizaciones dedicadas al desarrollo de actividades delictivas, o en su
defecto, al cierre de sus locales o establecimientos abiertos al público,
además modificaciones al código de procedimiento

18. H) CONCLUSIONES
• El lavado de dinero, es un fenómeno que afecta
mundialmente, los cuales permite a los delincuentes
legitimar sus ganancias procedentes de actividades
ilegales; además dicho dinero sirve también para
que sigan invirtiendo en sus actividades ilícitas.
• Las consecuencias del lavado de dinero son
nefastas para nuestra economía por que esto
genera la inflación, por tanto, nos imposibilita de
seguir progresando.

19. I) BIBLIOGRAFIA
PRADO SALDARRIAGA, Víctor. "El Delito
De Lavado De Dinero", Editorial Idemsa,
Lima, 1994, Formado por 301 Páginas.
LAMAS PUCCIO, Luís. "Tráfico de Drogas
y Lavado de Dinero". Editorial Jurídica.
Segunda Edición. Tiene 349 páginas.
http://www.uif.gov.ar/uif/index.php/es/sobre
-el-lavado-de-activos/120