Este documento fornece informações sobre um modelo financeiro em Excel que inclui ferramentas para análise de balanço patrimonial, demonstração de resultados, ciclo operacional, estrutura de capitais, tesouraria, indicadores financeiros e EVA. O modelo usa dados de dois períodos e foi desenvolvido com base na metodologia do professor Armando Rasoto.

2. INFORMAÇÕES DO SISTEMA
Balanço (Ativo e Passivo),
Demonstrativo de Resultados,
Ciclo Operacional,
Estrutura de Capitais,
Tesouraria,
Sistema Dupont
Economic Value Added (EVA),
Arquivo em Excel – Microsoft Office 2013
Base para Dados e Ferramentas para análise:

3. INFORMAÇÕES ADICIONAIS
Ativo:
Financeiro (Caixa, Bancos, Aplicações e todas as
contas que não fazem parte do objeto operacional da
empresa)
Operacional (Contas a Receber, Estoques, Despesas
Antecipadas, etc)
Permanente (Realizável à Longo Prazo, Investimentos
e Imobilizado)
O modelo que montei é didático onde uso a comparação de dois períodos, sendo que muitos dos cálculos se
baseiam em variações entre dois períodos( Vide analise de Tesouraria e analise de necessidade de capital de
giro). Para usar o meu modelo para analisar mais períodos basta dividir a sua analise em grupo de dois em
dois períodos, salvando em arquivos diferentes.
O método que estou utilizando para os demonstrativos (Balanço e Resultados) foi desenvolvido pelo Prof.
Armando Rasoto da Faculdade Católica de Administração e Economia (FAE) de Curitiba. O método consiste em
separar o balanço em funções financeiras, operacional e permanente.
Passivo:
Financeiro (Empréstimos de Custo Prazo, etc)
Operacional (Impostos a pagar, Salários a Pagar,
Fornecedores a Pagar, etc).
Permanente (Exigível à Longo Prazo, Patrimônio
Líquido)

5. ENTRADA DE DADOS

6. ENTRADADEDADOS
DADOS CADASTRAIS

7. BALANÇO PATRIMONIAL
ENTRADADEDADOS

8. ENTRADADEDADOS
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

12. FERRAMENTAS E MODELOS

13. INDICADORES FINANCEIROS TRADICIONAIS

14. ANÁLISE DO CICLO OPERACIONAL

15. TESOURARIA: ANÁLISE DO EFEITO TESOURA

16. ANÁLISE DA ESTRUTURA DE CAPITAIS
(TESOURARIA ATIVA OU PASSIVA)

17. ANÁLISE DUPONT

18. ANÁLISE EVA (ECONOMIC VALUE ADDED)

19. ANÁLISE ROCE (RETURN ON CAPITAL EMPLOYED)

20. ANÁLISE BALANÇO PATRIMONIAL VIA TABELA DINÂMICA

21. FORMULAÇÃO

22. GLOSSÁRIO

23. DASHBOARD

24. Bibliografia: Tracy, John A. - MBA Finanças, Editora Campus 2000Tracy, John A. - MBA Finanças, Editora Campus 2000
Revista HSM Management - no. 14 Mai/Jun 1999 Além dos Números,
por Peter Leitner
Revista HSM Management - no. 14 Mai/Jun 1999 Além dos Números,
por Peter Leitner
RAE Revista de Administraçãode Empresa FGV Abr/Mai/Jun 1996 -
Artigo: Necessidade de Capital de Giro e Nível de Vendas - José
Paulo Alves Fusco
RAE Revista de Administraçãode Empresa FGV Abr/Mai/Jun 1996 -
Artigo: Necessidade de Capital de Giro e Nível de Vendas - José
Paulo Alves Fusco
Building Value With Capital - Structure Strategies - Henry A . Davis e
Willian W. Sihler - publicadopor Financial Executives Research
Foundation, Inc
Building Value With Capital - Structure Strategies - Henry A . Davis e
Willian W. Sihler - publicadopor Financial Executives Research
Foundation, Inc
Brigham, Eugene F. – Fundamentos da Moderna Administração
Financeira – Rio de Janeiro : Campus, 1999
Brigham, Eugene F. – Fundamentos da Moderna Administração
Financeira – Rio de Janeiro : Campus, 1999
Metodologia desenvolvida por Armando Rasoto, professor de
Finanças dos cursos de graduação e pós-graduação da Faculdade
Católica de Administraçãoe Economia - FAE de Curitiba, Pr.
Metodologia desenvolvida por Armando Rasoto, professor de
Finanças dos cursos de graduação e pós-graduação da Faculdade
Católica de Administraçãoe Economia - FAE de Curitiba, Pr.

25. Lauro Jorge Prado
Consultor em Gestão Empresarial
www.topsis.com.br
lauroprado@topsis.com.br
Cel: (43) 99111-2752
DESENVOLVIDO POR: