1. DIPLOMADO EN ADMINISTRACIÓN RURAL EL CUERPO ACADÉMICO: ADMINISTRACIÓN Y DESARROLLO DE LAS MICROS, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. PRESENTA: MÓDULO: FINANZAS AGRÍCOLAS Y RURALES CATEDRATICOS TITULARES: ANDRÉS BARRIOS CASARRUBIAS ALFONSO LEYVA CARRILLO. ATOYAC DE ALVAREZ, GRO., MARZO DE 2011.

2. FINANZAS. CONCEPTO: Es el arte de administrar el dinero. Esto quiere decir que las finanzas se encargan de administrar el dinero para conseguir los recursos materiales, humanos y técnicos que necesita la empresa.

3. INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS. Generalmente todos los individuos y organizaciones ganan u obtienen dinero, y lo gastan e invierten. Así las finanzas se ocupan de los procesos, instituciones, mercados e instrumentos implicados con las transacciones de dinero entre los individuos, las empresas y el gobierno. El campo de las finanzas es amplio y dinámico, ya que interviene directamente en la vida de las personas y organizaciones financieras y no financieras; privadas o públicas; grandes, medianas, pequeñas y microempresas; lucrativas y no lucrativas.

4. INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS. El éxito o fracaso de las empresas, en gran parte, depende del administrador financiero, debido a que el papel que desempeña es fundamental para el desarrollo de las operaciones de la empresa. Por lo tanto, dentro de sus funciones, debe planear y controlar el flujo de fondos de una empresa.

5. OBJETIVO DE LAS FINANZAS. El objetivo de las finanzas es optimizar los recursos económicos, financieros, humanos, materiales y técnicos para asegurar la rentabilidad futura de la empresa, y de esta manera maximizar su patrimonio a mediano y largo plazo.

6. CONCEPTOS BÁSICOS RELACIONADOS CON LAS FINANZAS. FINANCIERO. Se refiere a todas las actividades que tienen relación con las finanzas y que se realizan a través de instrumentos financieros, tales como: cetes, bonos, cheques, papel comercial, aceptaciones bancarias, transferencias de fondos, depósitos en efectivo, entre otros, en donde participan las instituciones financieras para avalar las operaciones y a la vez, generan información de carácter financiero.

7. CONCEPTOS BÁSICOS RELACIONADOS CON LAS FINANZAS. INVERSIÓN. Es la aplicación de recursos a los proyectos productivos que una empresa desea realizar, y con el propósito de conseguir un beneficio en el futuro. INVERSIÓN AGRÍCOLA.. Invertir en la agricultura ha sido reconocido por la FAO como un componente fundamental para reducir la pobreza. Con el reciente aumento de los precios en los alimentos y las implicaciones para la seguridad alimentaria, la urgencia de aumentar la inversión ahora, es importante para el desarrollo de la economía.

8. CONCEPTOS BÁSICOS RELACIONADOS CON LAS FINANZAS. RENTABILIDAD. Es la capacidad que tienen los directores y administradores de una empresa para obtener utilidades. SOLVENCIA. Es la capacidad de pago que tiene una empresa para cumplir con sus obligaciones. Esto significa, contar con el potencial de generar los recursos necesarios o suficientes para cubrir las deudas.

9. CONCEPTOS BÁSICOS RELACIONADOS CON LAS FINANZAS RIESGO. Es la probabilidad de que una empresa llegue a ser insolvente, o bien, Es la probabilidad de que una empresa sea incapaz de pagar su deudas. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO.- Diferencia de entradas y salidas contínuas e intermitentes de efectivo, después de impuestos y participación de utilidades.

10. CONCEPTOS BÁSICOS RECLACIONADOS CON LAS FINANZAS LIQUIDEZ.- Es la capacidad que tiene el administrador financiero de una empresa para convertir en efectivo los inventarios que posee, y cumplir con sus compromisos de pago dentro del plazo establecido. COLATERAL/GARANTÍA. Significa que el prestamista esta asegurado de recuperar, de ser necesario por acción legal, el valor del préstamo otorgado. Para que un activo sirva de colateral debe ser apropiable y vendible, debe ser algo que no constituya una pérdida para el prestatario, debe ser durable o sostenible durante el tiempo del contrato, etc.

12. Obtención de utilidades.

13. Imagen y prestigio.

14. Aceptación social.

16. AGRICULTURA POR CONTRATO. Es la producción agrícola llevada a cabo según un acuerdo entre un comprador y los agricultores, que establece las condiciones para la producción y comercialización de un producto agrícola.. Normalmente, el agricultor se compromete a aportar las cantidades establecidas de un producto agrícola específico, el cumplimiento de los estándares de calidad y plazo de entrega fijado por el comprador. A su vez, el comprador se compromete a comprar el producto, a menudo a un precio predeterminado. En algunos casos, el comprador también se compromete a apoyar la producción a través del suministro de insumos agrícolas, la preparación de la tierra, proporcionando asesoramiento técnica y la organización de transporte de los productos a las instalaciones del comprador.

17. EL ARRENDAMIENTO. El arrendamiento es un instrumento a mediano plazo que puede ser utilizado para financiar bienes muebles e inmuebles, tales como: maquinarias agrícolas, equipos, instalaciones, tierra, medios de transporte, etc. Su eje fundamental es la separación de la propiedad y el uso de un activo productivo: el propietario (arrendador) cede el activo al arrendatario durante un determinado período de tiempo, recibiendo un correspondiente pago periódico que cubre los costos de capital, la depreciación y garantiza un margen de utilidad.

18. FINANZAS RURALES. Tienen que ver con la provisión de servicios financieros a la población de las áreas rurales.

19. PROBLEMAS FINANCIEROS QUE ENFRENAN LAS MIPYMES. Los problemas que enfrentan las MIPYMES en torno al aspecto financiero son: Las altas tasas de interés. Las fluctuaciones en el tipo de cambio. Las altas tasas impositivas. La inflación. Los obstáculos del aparato burocrático que imponen muchas estricciones a las empresas.

20. ANÁLISIS DEL AMBIENTE INTERNO DE LAS MIPYMES. Las MIPYMES cuentan con muy poca o nula planeación en administración y finanzas, ya que es común planear tan sólo a corto plazo. Y debido a que el dueño de la empresa es el que realiza la mayoría de las funciones, convirtiéndose en el hombre orquesta, sin contar con tiempo suficiente para realizar o implementar el proceso administrativo que le ayude a planear, organizar, dirigir y controlar más eficientemente su gestión. Según datos estadísticos, más del 90% del fracaso de las MIPYMES, se debe a su mala administración, dentro de la cual las finanzas ocupan un lugar especial.

21. ANÁLISIS DEL AMBIENTE INTERNO DE LS MIPYMES. Tanto la operación financiera como su administración son factores eficaces muy importantes para el trabajo diario de toma de decisiones del pequeño empresario, que garantizan que una empresa tenga éxito en una economía de crecimiento y desarrollo continuo. Sin embargo, la mayoría de las empresas pequeñas tienen dificultad constante en la contratación de apoyos y sobre todo de especialistas en operación y administración financiera debido a su pequeñez y a los fondos limitados que posee para los costos que esto implica.

22. TENDENCIA DE FINANCIAMIENTO PARA LAS MIPYMES. Ahorro personal Préstamo bancario Créditos comerciales Fondos procedentes de amigos, parientes, o inversionistas, que no siempre resultan los mejores ya que pueden representar una fuente de conflicto para la empresa al mezclar emociones y sentimientos que obstaculizan su labor.

23. INSTITUCIONES Y ORGANIZACIONES QUE OFRECEN APOYO TÉCNICO Y FINANCIERO A LAS MIPYMES. En México se tiene a: CRECE=Centros Regionales de Competitividad Empresarial. NAFIN, S.N.C.= Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crédito. CONACYT= Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. FIDEC= Fideicomiso del comercio. SECOFI= Secretaria de Comercio y Fomento Industrial. ADMIC= Asesoría Dinámica a la Microempresa. COPARMEX= Confederación Patronal de la República mexicana.

24. INSTITUCIONES Y ORGANISMOS QUE OFRECEN APOYO TÉCNICO Y FINANCIERO A LAS MIPYMES. Entre los organismos internacionales tenemos a: BID= Banco Interamericano de desarrollo. OEA= Organización de Estados Americanos. ONUDI= Organización de las Naciones Unidas para el Desarrollo Industrial. BM= Banco Mundial BIRF= Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. CEPAL= Comisión Económica para América Latina. FUNDES= Fundación para el Desarrollo Sostenible.

25. FINANCIAMIENTO CONCEPTO: Procedimiento que la empresa utiliza para obtener los recursos que necesita para cumplir con las obligaciones adquiridas en el desarrollo normal de sus operaciones.

26. CLASES DE FINANCIAMIENTO EL FINANCIAMIENTO PUEDE SER: INTERNO: Recursos obtenidos de la misma empresa, ya sea por nuevas aportaciones de los socios o por la reinversión de las utilidades obtenidas. EXTERNO: Recursos obtenidos de terceros, que puede ser a través de proveedores y acreedores.

27. FINANCIAMIENTO INTERNO. FINANCIAMIENTO A TRAVÉS DE NUEVAS APORTACIONES DE LOS SOCIOS: Consiste en que cada socio de la empresa haga una aportación, cuando ésta necesita recursos para el funcionamiento de sus operaciones.

28. FINANCIAMINTO INTERNO FINANCIAMIENTO A TRAVÉS DE REINVERSIÓN DE UTILIDADES: Consiste en reinvertir las utilidades que ha obtenido una empresa durante un ejercicio fiscal, cuando así lo consideren los socios, ya que ellos tendrán que sacrificar sus dividendos y esperar su beneficio hasta otro ejercicio en el que se obtengan utilidades.

29. FINANCIAMIENTO EXERNO. FINANCIAMIENTO A TRAVÉS DE PROVEEDORES: Consiste en comprar a personas o casas comerciales, materias primas, materiales a crédito y que la empresa tendrá que pagar posteriormente previo acuerdo o contrato celebrado. Los proveedores conceden un tiempo razonable de crédito a sus clientes, para que éste pueda vender el producto y cubrir el total del crédito adquirido.

30. FINANCIAMIENTO EXTERNO. FINANCIAMIENTO A TRAVÉS DE ACREEDORES: Consiste en solicitar recursos a terceros para el funcionamiento normal de la empresa. Los acreedores pueden ser: Personas físicas ajenas a la empresa. Empresas ajenas a la nuestra. Instituciones Financieras, tanto privadas como públicas.

31. FINANCIAMIENTO EXTERNO. INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: Bancomer Banamex Santander HSBC Banorte

32. FINANCIAMIENTO EXTERNO. INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS: Financiera Rural Nacional Financiera Pro-México

33. OBJETIVO DE FINANCIERA RURAL COADYUVAR A REALIZAR LA ACTIVIDAD PRIORITARIA DEL ESTADO, DE IMPULSAR EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES AGROPECUARIAS, FORESTALES, PESQUERAS Y TODAS LAS DEMÁS ACTIVIDADES ECONÓMICAS VINCULADAS AL MEDIO RURAL, CON LA FINALIDAD DE ELEVAR LA PRODUCTIVIDAD, ASI COMO DE MEJORAR EL NIVEL DE VIDA DE SU POBLACIÓN.

34. HISTORIA DE FINANCIERA RURAL. En 1926 se crea el Banco Nacional de Crédito Agrícola, s. a. y nueve bancos regionales, destinados a impulsar el crédito rural. En 1935 se crea el Banco Nacional de Crédito Ejidal, s.a. de c.v. para cubrir las ne3cesidades de crédito a los pequeños productores de bajos ingresos. En 1965 se crea el Banco Nacional Agropecuario, s.a. para reforzar a los bancos existentes. En 1975 se crea BANRURAL, fusionando los Bancos Agrícolas, Ejidal y Agropecuario. A finales de diciembre del año 2002, se crea Financiera Rural.

35. ¿A QUIENES ESTA DIRIGIDO ESTE TIPO DE FINANCIAMIENTO? FUNDAMNTAMENTE A LOS PRODUTORES RURALES CON INGRESOS BAJOS Y CON UNA POBLACIÓN MENOR DE 50,000 HABITANTES DETERMINADOS DE ACUERDO AL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Y GEOGRAFÍA (INEGI).

36. TIPOS DE CRÉDITO 1.-CRÉDITO DE HABILITACIÓN O AVÍO SE ESTABLECE EN DOS MODALIDADES: A)-TRADICIONAL.- Crédito por un período o ciclo, enfocado a apoyar el capital de trabajo, con un destino definido, de cualquier actividad económica vinculada con el medio rural. Tienen acceso a este tipo de crédito toda persona física o moral. Plazo: 2 años B)-MULTICICLOS.-Crédito por varios ciclos, enfocado a financiar clientes cuyas actividades de producción, vinculadas al medio rural se realicen durante ciclos o períodos consecutivos u homólogos, en una misma ubicación , superficie o instalación. Plazo: en función al tipo de cliente.

37. 2.-CRÉDITO REFACCIONARIO Destinado a la adquisición de activos fijos, construcción o adaptación de inmuebles, instalación de equipos, obras de infraestructura, equipamiento. Se enfoca a financiar el ciclo de inversión de las actividades relacionadas con el medio rural. Plazo: 10 años

38. FINANCIAMIENTO A TRAVÉS DE PAGOS ACUMULADOS SIGNIFICA QUE EL TIEMPO A TERMINADO PARA PAGAR LAS OBLIGACIONES DE LA EMPRESA, SIN EMBARGO HAY OCASIONES EN QUE SE PUEDE POSPONER UN PAGO SIN AFECTAR LAS RELACIONES COMERCIALES, Y ES ENTONCES CUANDO NOS ESTAN FINANCIANDO LAS PERSONAS A QUIENES LES DEBEMOS Y QUE ENSEGUIDA PAGAMOS CON UNA DEMORA DE TIEMPO (JINETEAMOS EL DINERO)

39. 3.-CRÉDITO SIMPLE Destinados a financiar operaciones de compra-venta y capital de trabajo, enfocado a la producción de bienes, prestación de servicios y comercialización en el medio rural. Plazo: 2 años

40. PROGRAMAS DE FINANCIAMIENTO A).-JÓVENES EMPRENDEDORES RURALES. Programa destinado a jóvenes productores emprendedores rurales, en el que se atenderán las necesidades de capital de trabajo, infraestructura ( adquisición de activos fijos) y en su caso la compra de parcelas ejidales para llevar a cabo los proyectos productivos.

41. PROGRAMAS DE FINANCIAMIENTO B).-SECTOR TURÍSTICO RURAL.- Crédito que fomenta el desarrollo y fortalecimiento de la industria turística nacional vinculadas al medio rural, a través del financiamiento de proyectos rentables que generen empleos y fomenten el desarrollo en zonas rurales.

42. FIDEICOMISOS INSTITUIDOS EN ELACIÓN CON LA AGRICULTURA ( FIRA) Los FIRA son un conjunto de fondos de fomento constituidos por el gobierno federal como fideicomitente, en el Banco de México como fiduciario, con el fin de celebrar operaciones de crédito y descuento y otorgar garantías de crédito, a las actividades agrícolas, ganaderas, avícolas, agroindustriales, forestales, pesqueras y otras afines que se desarrollen en el medio rural, asimismo, fomentar el otorgamiento de servicios de capacitación, asistencia técnica y transferencia de tecnología a dichas actividades. Se fundo el 24 de junio de 1955.

43. LOS FIDEICOMIOS QUE INTEGRAN EL FIRA. Fondo de Garantía y Fomento para la Agricultura, Ganadería y Avicultura (FONDO). Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios (FEFA). Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para Créditos Agropecuarios (FEGA). Fondo de Garantía y Fomento para las actividades Pesqueras (FOPESCA).