Este documento describe la importancia de la planificación financiera y el control presupuestario para las pequeñas y medianas empresas. Indica que muchas PYMES no tienen un plan financiero o presupuesto y se basan en decisiones intuitivas, lo que contribuye a altas tasas de fracaso. También explica que la planificación financiera implica proyecciones de ventas, ingresos y activos necesarios para lograr los objetivos, y que el presupuesto facilita la coordinación de la empresa.

1. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
CONTROL PRESUPUESTARIO
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EXPERIENCIA
COMPROMISO
SOLUCIONES

2. Un porcentaje excesivamente alto de PYMES se
gestionan sin un Plan Financiero y
Presupuestario y sin su posterior Control,
Seguimiento y Análisis de Desviaciones.
Su Gestión se basa en la intuición, en el “día a
día” y en un carácter “reactivo”, a medida que
los acontecimiento “les” van ocurriendo.
Estas razones son unas de las principales
causas de la elevada tasa de fracasos de
proyectos y de cierres en la PYME española.
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3. Declaración de lo que se pretende hacer en un
futuro, que debe considerar el crecimiento
esperado, las interacciones entre financiación e
inversión, las opciones sobre inversión,
financiación y líneas de negocios, la prevención
de contingencias imprevistas; definiendo lo que
puede suceder ante diferentes acontecimientos
y la factibilidad de los objetivos y las metas.
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4. Implica la elaboración de proyecciones de ventas,
ingresos y activos necesarios, tomando como base
estrategias alternativas de producción y marketing, así
como la determinación de los recursos que se
necesitarían para financiar y lograr estas proyecciones.
La planificación financiera a través de un
presupuesto facilita a la empresa una
coordinación global de funcionamiento.
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5. Un proceso de análisis de las influencias mutuas
entre las alternativas de inversión y de
financiación, proyección de las consecuencias
futuras que tendrán las decisiones presentes,
elección de las alternativas a adoptar y por
último comparación del comportamiento
posterior con los objetivos establecidos en el
plan financiero.
ES ANALIZAR
Y
SISTEMATIZAR
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6. Reúne un conjunto de métodos, instrumentos y
objetivos con el fin de establecer pronósticos y metas
(económicas y financieras) por alcanzar, tomando en
cuenta los medios de los que se dispone y los que se
requieren para lograrlo.
Un procedimiento en 3 fases para decidir qué acciones
se deben realizar en el futuro para lograr los objetivos
trazados: planear lo que se quiere hacer, ejecutar lo
planeado y verificar la eficiencia de cómo se hizo.
HEMOS DE
SER
METÓDICOS
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7. Su elaboración ha de implicar a TODOS
los Departamentos de la Empresa
El método dependerá de cada empresa,
aconsejándose el denominado “Base Cero”
Sus conclusiones han de plasmarse en
informes económico-financieros y estados
contables y financieros previsionales y
programados en el tiempo
PLANIFICACIÓN
FINANCIERA Y
PRESUPUESTO
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8. Lo que no se puede
Medir
no se puede
Gestionar
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9. Evaluaremos, en períodos de tiempo lo
más cortos posibles, el grado de
cumplimiento de la Planificación
Financiera y del Presupuesto .
Cuantificaremos las Desviaciones.
Analizaremos sus Causas.
Ejecutaremos Medidas Correctoras.
PROCESOS
DE
CONTROL
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10. La Planificación Financiera y el
Presupuesto Anual de
Funcionamiento son
instrumentos VIVOS
que generan documentos VIVOS
Y PERMANENTEMENTE
REVISABLES
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11. CONTROL Y
MEDICIÓN
CONTINUA
El proceso de
Evaluar Grado de Cumplimiento
Cuantificar Desviaciones
Analizar sus Causas
Ejecutar Medidas Correctoras
se ha de repetir cuantas veces sea
necesario a lo largo del ejercicio.
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12. EXPERIENCIA
COMPROMISO
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30 AÑOS DE
PASION
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