[1] A FMZ Consulting é uma empresa de consultoria especializada em finanças, contabilidade, direito e auditoria interna, com profissionais qualificados e experiência em grandes empresas. [2] A empresa oferece serviços de consultoria empresarial em diversas áreas como controle, finanças, assessoria jurídica e treinamentos, priorizando ética, transparência e foco em resultados. [3] Entre os serviços estão estruturação de controles internos, auditoria, investigação de fraudes, reestruturação de processos,

1. Business Intelligence

2. Quem somos:
A FMZ Consulting é uma organização jovem que conta com profissionais qualificados nas áreas de
contabilidade, administração e direito, especialistas em finanças, controladoria, auditoria e direito
administrativo, com experiência em grandes empresas de nível nacional e internacional.
A FMZ Consulting está preparada para atender os desafios do mercado globalizado e atuar em
ambientes complexos das organizações, prestando serviços de consultoria empresarial nas mais
diversas áreas da controladoria, contábil, assessoria jurídica e treinamentos in company, com
qualidade e agilidade, primando pela ética profissional, transparência, honorários justos e foco em
resultados.
Flávio Rocha José Monteiro
MBA – Finanças e Controladoria – FGV, Contador – Atua MBA – Finanças e Controladoria – FGV-SP,
na área de Controladoria desde 2000 em grandes Administrador de Empresas – Atua na área de
organizações CSN, J.Macedo, desenvolvendo atividades Finanças/Controladoria desde 1999 atuando no Brasil e
na Gestão de planejamento, contábil, custos, patrimonial. Exterior. Especializado na Gestão de Controladoria,
Participou na implementação de ERP – SAP R/3 nos Custos, Gestão de TI, Reestruturação Organizacional,
módulos FI/CO. Revisão de processos e BSC. Participou na implantação
dos ERP – SAP R/3, Oracle Applications e RM Sistemas.
André Ferreira Zilton Castro
MBA - Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela Graduado em Administração de Empresas e Engenharia
FGV, graduado em Ciências Contábeis (UNIFOR) e Mecânica (UFC). Especializado em Finanças,
Administração de Empresas (UFC), com seis anos de Controladoria, Comercial, Gestão da Qualidade,
“know-how” na área de Auditoria (Contábil, Operacional e indicadores de desempenho em diversos segmentos do
de Processos) em empresas multinacionais. Atualmente é mercado.
Plant Controller do Grupo Votorantim.

3. Soluções:
Conjunto de Práticas Especialização por Indústria
• Consultoria em Gestão de Riscos
• Consultoria em Gestão Empresarial • Manufatura
• Consultoria em Projetos e Planejamento • Serviços Financeiros e Seguros
• Tecnologia, Mídia e Telecomunicações
• Consultoria em Gestão Tributária
• Produtos de Consumo
• Consultoria em Gestão Contábil
• Turismo e Lazer
• Consultoria em Gestão de RH
• Consultoria em Gestão de TI

4. Linhas de atuação:
ESTRUTURAÇÃO DE Estudo e avaliação dos riscos e controles a nível estratégico,
CONTROLES INTERNOS operacional e na tomada de decisões
Estabelecimento de estrutura de controles considerando:
* Práticas e procedimentos de controle
* Sistematização de controles
* Modelos de acesso às informações
AUDITORIA INTERNA Coordenação de projetos de auditoria interna envolvendo todos
os processos de negócio de empresas de diversos segmentos
Capacitação de equipes de auditoria interna sob o enfoque de
gestão de riscos
“REVENUE ASSURANCE” Coordenação de projetos de revisão do ciclo de receitas focado
(SEGURANÇA DA RECEITA) na avaliação da segurança e integridade da captura,
processamento, precificação, faturamento e recebimento dos
valores referentes a serviços/produtos prestados/vendidos
“COST CONTROL” Coordenação de projetos de revisão do ciclo de gastos focado na
(SEGURANÇA DOS avaliação da segurança e integridade da captura, processamento,
DESEMBOLSOS) atesto da medição/ recebimento, registro de títulos e desembolso
dos valores referentes a serviços/ produtos prestados/adquiridos

5. Linhas de atuação:
CAPACITAÇÃO DE EQUIPES Participação de programas de capacitação de auditores internos
DE AUDITORIA INTERNA envolvendo conceitos de Gestão de Riscos e Auditoria Interna de
processos e sistemas informatizados como facilitador.
INVESTIGAÇÃO DE FRAUDES Participação em projetos de investigação de fraudes envolvendo a
aplicação de técnicas para identificação:
* Da extensão da fraude e valores envolvidos
* Das vulnerabilidades de controles
* Dos principais envolvidos
PROCESSOS E Participação em projetos de revisão de processos organizacionais,
REESTRUTURAÇÃO mapeamento e modelagem dos processos objetivando a
automação dos processos garantindo o controle e regras do
negócio.
PROJETOS E PLANEJAMENTO Participação de projetos de viabilidade econômico-financeira em
sintonia com as diretrizes estratégicas;
Implementação de diretrizes para a preparação e elaboração de
Planejamento Estratégico, Orçamentário e Forecasting.
GESTÃO OPERACIONAL Projetos de foco estratégico, com objetivo de avaliar a
rentabilidade de linhas de produto, realizar o monitoramento dos
níveis e rotação de estoques, além de confrontar planejamento de
vendas com a capacidade produtiva.
GESTÃO DE TI Avaliação da aderência dos sistemas integrados às melhores
práticas de atividades de controle e segurança da informação.

6. Linhas de atuação:
GESTÃO PATRIMONIAL Desenvolvimento de projetos na gestão do controle patrimonial,
incluindo a situação atual, organização, riscos, inventário fisico,
identificação, auditoria no cadastro patrimonial, conciliações,
ajustes e conversões. Estas atividades atendem as legislações
nacionais e internacionais.
GESTÃO TRABALHISTA E Projetos com foco na revisão das obrigações trabalhistas e
PREVIDENCIARIA encargos previdenciários, procedimentos e documentos legais,
assessoria na identificação e quantificação de contigências.
Objetivando a minimização dos riscos de multas, fraudes, melhoria
continua no processo.
GESTÃO CONTÁBIL Atuamos com revisão de processos, auditorias, área fiscal,
planejamento tributário, SPED, reorganização societária e
conversões de balanço para moeda estrangeira.
RECRUTAMENTO E SELEÇÃO Serviço de seleção de executivos para as empresas e com
objetivo principal de identificar profissionais diferenciados e que
agreguem valor aos negócios da empresa-cliente, influenciando
decisivamente nos seus resultados em posições executivas e
estratégicas.
TREINAMENTOS Os treinamentos desenvolvidos pela FMZ são direcionados para
“IN COMPANY” obter o máximo aproveitamento de seus participantes focando em
resultados, cultura, estratégia e aos valores do nosso cliente.

7. Abordagem

8. Business Intelligence:
1
Monitora resultados e
define novas estratégias Processos de
Analise de Riscos
Estratégicos
PROCESSOS DE NEGÓCIO
Governança
RISCOS CORPORATIVOS
e Necessidades
5 Corporativa
Operacionais
2
Gerar Valor Processos
Operacionais
Plano de Ação ao Acionista
Financeiros e Políticas
Mapa de Risco
Processos de
Regulamentares Apoio
4
Avaliação
de Controles
3
CONTROLE E GERENCIAMENTO
Gestão Integrada de Riscos

9. Produtos

10. Produtos:
INTERNOS
INFORMAÇÕES PARA
EXTERNOS OPERACIONAL FINANCEIRO
TOMADA DE DECISÃO
PESSOAL PROCESSO TECNOLOGIA MERCADO CRÉDITO ESTRATÉGICAS FINANCEIRAS OPERACIONAIS
AGR – Análise Geral de Riscos contendo o mapa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Classificação do Processo
Incentivo a Desempenho
Indicadores Estratégicos
Concorrência e Mercado
Interrupção de Negócio
Obrigações Contratuais
Perdas e Obsolecência
Objetivos Estratégicos
Canais de Distribuição
Satisfação do Cliente/
Disponibilidade/Infra-
Fraude/Conduta Anti-
Contábeis/Gerenciais
Limite de Autoridade
Aderência às Regras
Desempenho/ Risco
Liquidez e Custo de
Saúde e Segurança
Gestão de Pessoas
Disponibilidade de
Regulamentação
Regulamentares
Taxa de Juros e
Mei o Ambiente
Comunicação e
Câmbio/Moeda
Alternativas de
Indicadores de
Inadimplência
Oportunidade
Fornecimento
Terceirização
Informações
Precificação
Integridade
Capacidade
Orçamento
Reputação
Segurança
Relatórios
Eficiência
estrutura
de riscos da Companhia com as suas respectivas
Acesso
Capital
Fiscal
ética
1 Planejamento Estratégico 2 2
Processos Estratégicos e
2 Marketing 3 2 2 3 1 2 2 1 2
Operacionais
3 Expansão 2 2 3 3 2 3 1 2 1 1 1 2
avaliações sobre a probabilidade de 4
5
6
Comercial
Logística
Operação 3 3
2
2
2
1
1
1
2
2
1
1
1
2
2
2
2
3
1
2
3
2
3
1
2
2
1
2
1
1
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2
2
2
1
2
2
3
2 2
2
1 1
3
1
1
2
1
1
1
2
2
2
materialização do risco (Alto, Médio ou Baixo)
7 Gestão de Riscos e Controles 1 2 1 1 2 2 2 3 3 3 2 1 2 2 2
8 Recursos Humanos 2 1 1 3 1 2 3 2 2
9 Compras de Materiais e Serviços 3 3
10 Financeiro 1 3 1 2 1 3 2 2 1 1 1 1 1 2 1
com base na estrutura de controles vigente;
Processos de Suporte
11 Tecnologia da Informação 1 1 1 2 1 3 3 1 2 1 2 1 1
12 Frigorífico 3 3 1 3 2 1 3 3 1 2 3 3 1 1 1 1 3
13 Ativo Imobilizado 3 3
14 Tributário 2 2
15 Contabilidade e Relatórios Financeiros 2 1 1 2 2 1 2 1 2 2
16 Jurídico 2 1 1 1 1 3 3 3 2 1 2
17 Contole de Gestão 2 1 3 3 3 3 2 1 1 1 1 2
18 Atacado 1 2 3 2 1 3 1 2 3 3 3 1 1 3 3 1 1 2 1 1 3 3
Avaliação do Risco para o Negócio 3 1 2 3 2 1 2 2 2 3 3 2 2 2 1 3 3 2 3 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 2 1 2 2 1
a – mesmo não sendo comentado pela Alta Administração, a Área de Gestão de Riscos
Baixo Médio Alto entende ser oportuna a avaliação destes riscos na documentação dos processos de negócio
Matrizes de controle dos processos e sub-processos auditados, contendo:
Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle
identificadas nos processos e sistemas informatizados e suas respectivas
inconsistências/ não conformidades associadas (caso o risco tenha se
materializado);
Melhores práticas de controle para assegurar a minimização dos riscos e
a integridade das transações dos processos e sub-processos foco da
análise;
ESTO QUES
código nome
Plano de ação contemplando as atividades, as áreas envolvidas e o grau
ce0101
cd0204
cd0601
ce0106
ce0110
cd0205
cd1410
ce0220
ce0206
es0505
cd1409
es0306
es03108
50184
520001
Andreia Bispo de Jesus
Antonio Sergio de Souza
de relevância com relação ao prazo de implantação (imediato, curto e
médio prazos).
42418 Antonio Wilson Felix dos Santos
43655 Arnaldo Antonio Duarte Ribeiro
43443 Artur Roberto do Nascim ento
41772 Ataide Soares Gomes Filho
520009 Bento Bastos de Souza
42428 Caetano da Silva Santos
50167
41171
cbritto
CAIO
Carlito Silva Oliveira
Cristiane Britto
Matriz com os perfis de acesso revisados para as principais transações
datasul
50196
edilza
Datasul
Dayse
Edilza Arruda de Lima
críticas dos módulos objeto do escopo (piloto), contemplando aspectos
de segregação de funções, acesso não autorizado, acesso de funcionário
eldo Eldo Santiago
10288 Eliane Dias do Nascimento
520017 Eulina Prazeres
43363 Filipe
gerlene Gerlene
desligado e acesso excessivo à transações críticas.
Adequado Indevido Afas tados com aces so Reavaliar Usuário padrão do sis tem a - Usuários do setor de informá tica