31. Bilan Fonctionnel Le bilan fonctionnel sert à caractériser la situation de trésorerie; au vu de cette situation un diagnostic peut être établi qui débouchera si nécessaire sur des actions correctives. www.jexpoz.com
32. Capitaux propres = Capitaux propres + Amortissement provisions www.jexpoz.com 207 676,06€ TOTAL GENERAL 207 676,06€ TOTAL GENERAL 0€ TOTAL 2 13 946,73€ TOTAL 2 Passif circulant Dettes d’exploitation Dettes hors exploitation Trésorerie passive 13 946,73€ Actif circulant Stock Créances d’exploitation Créances hors exploitation Trésorerie active 207 676,06€ TOTAL 1 193 729,33€ TOTAL 1 207 676,06€ Ressources Stables Capitaux propres Dettes financières 193 729,33€ Emplois Stables Immobilisations Brutes Brut Passif Brut Actif
33. Calcul du fond de roulement net global Il naît des décalages entre décaissement et encaissement liés aux activités de l’entreprise. Il se rattache pour l’essentiel au cycle d’exploitation. Il est en général positif. Ceci veut dire qu’il y a un besoin de financement permanent liés à l’activité. www.jexpoz.com
34. On s’aperçoit que le fond de roulement net global est relativement bas; ceci montre que l’entreprise n’a pas besoin de beaucoup d’argent pour assurer son roulement. www.jexpoz.com 207 676,06 € 193 729,33 € Ressources stables Emplois stables 13 946,73 € Fond de roulement net global Montants Éléments
35. Calcul de la trésorerie nette C’est la différence entre l’argent disponible en caisse et à la banque, soit la trésorerie active, et l’ensemble des financements bancaires courts, soit la trésorerie passive. On peut dire qu’elle représente la différence entre disponibilités et concours bancaires courants. www.jexpoz.com
36. Pas de trésorerie passive Pas de découvert bancaire Entreprise saine www.jexpoz.com 13 946,73 € 0 € Trésorerie active Trésorerie passive 13 946,73 € Trésorerie nette Montants Éléments
37. Calcul du ratio de financement des emplois stables Il mesure la couverture des emplois stables par les ressources stables. www.jexpoz.com
38. Ressources stables / Emplois stables = 207 676,06€ / 193 729,33€ Ressources stables / Emplois stables = 1,07 Le financement à long terme des emplois stables est correctement assurés par les ressources stables car le ratio est supérieur à 1. www.jexpoz.com
39. Calcul du ratio d’autonomie financière Il mesure la capacité d’endettement de l’entreprise. www.jexpoz.com
40. Ressources propres / Endettement financier Ressources propres = Capitaux propres + Amortissement crédit bail = 207 676,06 + 27 969 44= 235 645,50 € Endettement financier nul Ratio d’autonomie financière = 235 645,50 € Facilité pour obtenir un emprunt de la banque. www.jexpoz.com