Cuentas únicas del tesoro Sailendra Pattanayak, Economista Superior, Departamento de Asuntos Fiscales, Fondo Monetario Internacional Los temas a tratar en esta sesión serán las últimas tendencias que afectan las cuentas únicas del tesoro y un panorama general de las ideas actuales sobre este importante componente de la Gestión Financiera Pública.

1. Establecer una cuenta única del tesoro (TSA, por sus siglas en inglés): concepto, problemas y desafíos Sailendra Pattanayak Departamento de Asuntos Fiscales Fondo Monetario Internacional

3. Típico sistema de pago con muchas cuentas bancarias Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Ministerio de control de gastos Cuentas bancarias UG UG UG UG UG UG UG UG Ministerio de Finanzas Ministerio de control de gastos Ministerio de control de gastos UG = Unidades de gasto UG

4. Planes bancarios bajo el sistema de una TSA Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Administración de la deuda Subsidios Gobiernos locales Proveedores Asalariados          Liquidación diaria con una TSA Cuentas corrientes/de ahorro del tesoro (TSA) Cuentas transitorias/de saldo cero del tesoro Contribuyentes Préstamos del gobierno

5. 2. Principios y beneficios de una TSA

10. 3. Estructura y funcionamiento de una TSA

11. Estructura de una TSA: opción 1 Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Oficina Central del Tesoro del Estado Oficina Regional del Tesoro del Estado Oficina Local del Tesoro del Estado Banco Central Sucursal Regional del Banco Central Unidad presupuestaria Orden de pago Orden de pago Conciliación Liquidación Liquidación Sistemas limitados de información y comunicación del Tesoro

12. Estructura de una TSA: opción 2 Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Oficina Central del Tesoro del Estado Oficina Regional del Tesoro del Estado Oficina Local del Tesoro del Estado Banco Central Orden de pago Conciliación Liquidación Unidad presupuestaria Sistemas avanzados de información y comunicación del Tesoro (2a)

13. Estructura de una TSA: opción 3 Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Unidad presupuestaria Sucursal Regional del Banco Comercial Oficina Central del Banco Comercial Orden de pago Sector del Banco Comercial muy confiable y avanzado Banco Central Conciliació n Liquidación Oficina Central del Tesoro del Estad o

16. TSA con la red de sistemas de bancos comerciales y las oficinas regionales del tesoro (RTO, por sus siglas en inglés) Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI TSA en BC Banco A Banco B Sucursal 1 Sucursal 2 Sucursal 1 Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Sucursal 2 Contrib./proveed. Contrib./proveed. Contrib./proveed.

17. Uso de las oficinas regionales del BC Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI TSA en BC Oficina regional del BC Oficina regional del BC Sucursal banco 1 Sucursal banco 2 Sucursal banco 3 Sucursal banco 4 Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Of. Reg. Tes e Inst. Presup. Contrib./proveed. Contrib./proveed. Contrib./proveed.

18. TSA con la red de bancos comerciales (sin RTO) Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Tesoro e Inst. Presup. TSA en BC Banco A Banco B Sucursal 1 Sucursal 2 Sucursal 1 Sucursal 2 Contrib./proveed. Contrib./proveed. Contrib./proveed. Contrib./proveed.

22. 4. Cobertura e interfaz de una TSA con los sistemas de procesamiento de transacciones

27. 5. Planes bancarios para los flujos de mandantes

31. 6. Cuestiones/condiciones previas para establecer una TSA

36. Mayo de 2010 Sailendra Pattanayak, FMI Gracias