Este documento evalúa la situación financiera de tres personas (Eduardo, Lucía y la pareja Susana y Carlos) calculando sus ingresos, gastos, impuestos y ahorros. Se determina que Eduardo y Lucía tienen una capacidad financiera sólida mientras que Susana y Carlos tendrían dificultades si planean tener un hijo debido a los gastos asociados. Se recomienda que Susana y Carlos declaren sus ingresos por separado para pagar menos impuestos.

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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
“SIMÓN RODRÍGUEZ”
NÚCLEO CARICUAO
CURSO: FINANZAS E IMPUESTOS
Participante: Giovanni Contreras CI: V-17.285.190
Facilitadora: Oneida Marcano
SEGURIDAD FINANCIERA
Tenemos tres personas y queremos ver cual de ellos tiene una
capacidad financiera más sólida. Se tratan de personas naturales asalariadas
y con el uso del desgravamen único.
I.- Eduardo tiene dos trabajos uno de ellos le proporciona doscientos
noventa y siete mil bolívares (Bs 297.000,00) al año y el otro por cursos
extraordinarios que imparte le proporciona veintiún mil seiscientos noventa y
seis bolívares (Bs 21.696,00) trimestrales. Tiene un vehículo por el que paga
un mil quinientos bolívares (Bs 1.500,00) mensuales. Y los gastos de
gasolina son de ciento cincuenta bolívares (Bs 150, 00) mensuales. La cuota
de la hipoteca de la casa es de dos mil setecientos cincuenta bolívares (Bs
2.750,00) mensuales y los gastos de luz, aseo domiciliario, gas, agua,
teléfono y condominio de la casa suponen otros un mil ciento sesenta
bolívares (Bs 1.160,00) al mes. Como tiene dos trabajos almuerza fuera de
casa todos los días, total 24 días al mes, todos los meses y el menú le cuesta
setenta y cinco bolívares (Bs 75,00).
Ha calculado que en ropa, comida, gimnasio y otros imprevistos se
gasta al año otros setenta y cinco mil cuatrocientos bolívares (Bs 75.400,00).
En recreación invierte dos mil seiscientos bolívares (Bs 2.600,00) al mes. Él
cree que por sus ingresos del año pasado tendrá que pagar a Seniat

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cuatromil quinientos bolívares (Bs 4.000,00). Tiene que calcular el monto de
las actividades financieras realizadas en la adquisición de certificados de
ahorros.
Concepto + ‐
Trabajo 1 297.000°°
Trabajo 2 86.784°°
Vehículo 18.000°°
Gasolina 1.800°°
Hipoteca casa 33.000°°
Gastos casa 13.920°°
Comida 21.600°°
Resto gastos 106.600°°
SENIAT 31.838,20
Sub total 383.784°° 226.758,20
Ahorro 157.025,80
Total 383.784°° 383.784°°
II.- Lucia trabaja en la ciudad donde vive. Su sueldo anual es de ciento
treintaidós mil bolívares (Bs 132.000,00) pero nueve meses al año da clases
de apoyo y cobra al mes dos mil ciento sesenta y dos bolívares (Bs
2.162,00). Su hipoteca le cuesta un mil cuatrocientos bolívares (Bs 1.400,00)
al mes y los gastos de la casa le suponen ochocientos noventa bolívares (Bs
890,00) mensuales. Come en su casa y se desplaza andando o en autobús
lo que le cuesta ciento cuarenta bolívares (Bs 140,00) al mes; y sabe que en
ropa, comida y salir con los amigos se gasta dos mil cuatrocientos cincuenta
bolívares (Bs 2.450,00) mensuales. Piensa hacer dos viajes uno a Bahía de
Cata que le costará un mil trescientos bolívares (Bs 1.300,00) y una semana
a Choroni que le costará seiscientos bolívares (Bs 4.600,00). Por sus
ingresos del año pasado tendrá que pagar al Seniat dos mil setecientos

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bolívares (Bs 4.811,82). Le falta verificar las inversiones realizadas en el año
en Bonos de la deuda pública.
Concepto + ‐
Trabajo 1 132.000°°
Trabajo 2 19.458°°
Hipoteca 16.800°°
Gastos casa 10.680°°
Transporte 1.680°°
Gastos varios 29.400°°
Viajes 5.900°°
SENIAT 3.048,40
Sub Total 151.458°° 67.508,40
Ahorro 83.949,60
Total 151.458°° 151.458°°
III.- Susana y Carlos son una pareja que viven juntos (casados). Susana es
auxiliar administrativo en un banco y Carlos es electricista y trabaja en otra
entidad bancaria. Susana gana doscientos veintiún mil bolívares (Bs
221.000,00) al año y Carlos el año pasado ganó doscientos diecinueve mil
quinientos bolívares (Bs 219.500,00). Susana suele ir en autobús y esto le
cuesta doscientos cuarenta bolívares (Bs 240,00) al mes mientras Carlos se
gasta doscientos bolívares (Bs 200,00) en gasolina. El préstamo por el
vehículo le cuesta tres mil trescientos sesenta bolívares (Bs 3.360,00) al
mes. El apartamento que se han comprado les cuesta cuatro mil
ochocientos bolívares (Bs 4.800,00) de hipoteca mensual. Y los gastos de la
casa (de luz, aseo domiciliario, gas, agua, teléfono y condominio) les
suponen un mil doscientos diez bolívares (Bs 1.210,00) mensuales. Como
son una pareja joven les gusta salir por las noches esto hace que al mes se
gasten otros cuatro mil cuatrocientos bolívares (Bs 4.400,00). Otros gastos
para ellos son la ropa, comida y tabaco que le suponen otros cuatro mil

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seiscientos bolívares (Bs 4.600,00) al mes. Tienen un seguro dental que les
cuesta cuatrocientos veinticinco bolívares (Bs 425,00) al mes. Acaban de
pagar veintiocho mil bolívares (Bs 28.000,00) por un viaje que harán en
vacaciones. Y el año pasado pagaron a Seniat veintinueve mil quinientos
diez bolívares (Bs 29.510,00). Realizaron algunos ahorros y los depositaron
en la Banca.
Concepto + ‐
Trabajo Susana 221.000°°
Trabajo Carlos 219.500°°
Transporte + gasolina 5.280°°
Crédito vehículo 40.320°°
Hipoteca apartamento 57.600°°
Gastos apartamento 14.520°°
Fiestas noche 52.800°°
Gastos varios 55.200°°
Seguro médico 5.100°°
Viaje 28.000°°
SENIAT 43.578,68
Sub Total 440.500°° 302.398,68
Ahorro 138.101,32
Total 440.500°° 440.500°°

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1. Calcula el enriquecimiento Neto y ¿cómo deben declarar estas
Personas sus enriquecimientos generados en el año fiscal 2013?
Enriquecimiento Neto de los contribuyentes:
N° Contribuyentes Enriquecimiento
Neto
1 Eduardo 383.784°°
2 Lucia 151.458°°
3 Susana y Carlo 440.500°°
2 Eduardo planea un viaje a China que le costaría setenta y cinco
mil cien bolívares (Bs 75.100,00). ¿Cómo quedaría su situación
financiera? ¿Estaría en superávit?
N° Contribuyentes Enriquecimiento
Neto
Gasto Impuesto Ahorro
1 Eduardo 383.784°° 194.920 31.838,20 157.025,80
De acuerdo a los cálculos realizados le estaría quedando un superávit
de 81.926 a medida que si podía realizar el viaje que le costaría Bs 75.100°°.
3 Lucia cree que es un buen momento para ir ahorrando algo de
dinero para su jubilación. Quiere empezar por meter un mil ciento
cincuenta bolívares (Bs 1.150,00) al mes en el Banco para adquirir
una póliza Dotal, que le garantice una jubilación digna. ¿Crees que
puede hacerlo y es buena idea?

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N° Contribuyentes Enriquecimiento
Neto
Gasto Impuesto Ahorro
1 Lucia 151.458°° 64.460°° 3.048,40 83.949,60
Según el cálculo lucia si puede realizar ese ahorro ya que anual seria
13.800°°y el ahorro de ella es 83.949,60, siendo una buena idea
asegurar su jubilación.
4 Carlos y Susana quieren plantearse tener un hijo para el año que
viene. La gente les ha dicho que eso supone unos ciento siete mil
bolívares (Bs 107.000,00) el primer año. ¿Deben cambiar algo su
presupuesto para el año que viene? ¿Cómo les conviene declarar
sus ingresos, conjunta o separadamente?
Carlos y Susana debe establecer prioridades si desean tener un hijo,
ya que los ahorro que le quedan son de Bs 137.031,32 y supone que
el gasto para el bebe son de ciento siete mil bolívares (Bs
107.000,00) el primer año. Quedando un superávit de Bs 30.031,32
siendo muy poco para cubrir cualquier emergencia que se presente.
N° Contribuyentes Enriquecimiento
Neto
Gasto Impuesto Ahorro
1 Carlos y
Susana
440.550°° 258.820°
°
43.578,68 138.101,32

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Se realizaron los cálculos de los que deben pagar por concepto de
impuesto les conviene declarar sus ingresos, por separados a Carlos y
Susana.
Declaración por separados:
N° Contribuyentes Enriquecimiento
Neto
Gasto Impuesto Ahorro
1 Carlos 219.500°° 129.220°
°
8.021,38 82.258,62°°
2 Susana 221.000°° 129.700°
°
8.156,38 83.143,62°°
Total 440.550°° 258.920°
°
16.177,76 165.402,24°°