Esta es una presentación que complementa al programa radial Tu consulta no molesta del día 21/2/11.

1. FINANZAS
Lic. Gabriela Dobler

2. Nadie dijo que los números son
fáciles, no sólo porque, cuando
emprendemos o llevamos adelante
una empresa, nos dedicamos más
a fabricar y ver cómo vender, sino
también porque saber la verdad
genera MIEDO. No nos gusta saber
que estamos perdiendo plata, no
nos gusta saber que nuestro
negocio no es rentable.
Hay que perder el miedo porque la
única forma de generar dinero es
saber dónde estamos, tomar
decisiones y fijarnos objetivos .

3. CAJA
El primer paso es registrar en una planilla de cálculo todos los
ingresos y erogaciones del negocio.
Nota: Hay que tener en cuenta que si pongo dinero de mi
bolsillo en mi negocio lo tomo como un aporte, si saco dinero
para pagar cosas personales entonces lo tomo como un retiro.
Lo ideal es establecer un sueldo fijo.
Hay que establecer las políticas de caja, por ejemplo: todo
ingreso y toda erogación tiene que estar documentada.

4. CAJA
Otros registros que acompañan a la caja:
Proveedores: si no pagamos todo al contado, tenemos que llevar la
cuenta corriente. Hay que registrar compras, formas de pago, fechas
de pago, registro de deuda y pagos parciales.
Clientes: si no cobro todo al contado, tenemos que llevar la cuenta
corriente. Hay que registrar ventas, política de cobro, fechas de cobro,
cobros parciales y deudas.
Agenda de vencimientos: fechas de pago y montos de servicios,
impuestos, varios.

5. Fecha Detalle Código Ingreso Egreso Saldo
01/06/2010 Aporte INVERSION $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00
01/06/2010 Telas MATERIALES $ - $ 3.000,00 $ 7.000,00
01/06/2010 Hilos MATERIALES $ - $ 500,00 $ 6.500,00
05/06/2010 Silvia MANO DE OBRA $ - $ 500,00 $ 6.000,00
05/06/2010 Impresión tarjetas VARIOS $ - $ 120,00 $ 5.880,00
10/06/2010 Venta 20 camperas VENTAS $ 800,00 $ - $ 6.680,00
$ 6.680,00
$ 6.680,00
$ 6.680,00
$ 6.680,00
$ 6.680,00
$ 6.680,00
En esta planilla que te facilito de caja con un ejemplo para hacer las registraciones del movimiento
de dinero de tu emprendimiento/pyme.
Fecha: la fecha en que se produce el ingreso o egreso de dinero
Detalle: para qué fue destinado el dinero o qué se cobró
Código: es necesario codificar para hacer luego un análisis por código y sirve para luego hacer
presupuestos, estadísticas, etc.
Ingreso: el dinero que me ingresa
Egreso: el dinero que se va por pagos
Saldo: me dice cuánto dispongo de dinero

6. PRESUPUESTOS
El segundo paso es presupuestar quiere decir que estoy
“presuponiendo” lo que va a suceder con mi negocio.
Hay dos tipos de presupuestos: económico y financiero. Armar estos
presupuestos me va a ayudar a analizar en dónde estoy, adónde voy,
cómo quiero ir (estrategia y planificación) y por supuesto, a tomar
decisiones anticipadas. Ya que si en mis proyecciones voy a tener un
faltante de dinero entonces tendré que evaluar si pido prestado, a
quién, cuáles serán las condiciones, etc.

7. PRESUPUESTOS
Presupuesto económico: en este presupuesto pondré: Ingresos por
ventas (netos de impuestos, esto es sin iva, ni ingresos brutos), me
baso en las proyecciones que me da mi histórico y mi investigación de
mercado, resto descuentos y comisiones, costos variables, costos fijos
(monotributo), impuestos directos (ganancias) y voy a saber cuánto
me queda (rentabilidad). Acá tengo que utilizar un criterio que es que
va lo que puede suceder en el mes, no importa cuando lo cobro o lo
pago.
Presupuesto financiero: acá si tengo en cuenta el momento en que
cobro o pago y todos los impuestos: Ingresos – Egresos = Saldo, que
se arrastra al mes siguiente.

8. PRESUPUESTO ECONOMICO
MES 1 MES 2
CONCEPTO
UN P TOTAL UN P TOTAL
Ingreso por Ventas
Egreso - Costo Variable
Contribución marginal $ - $ -
Egreso - Costos Fijos
Gastos de Admnistración
Gastos de Comercialización
Resultado Neto Antes de Impuestos $ - $ -
Impuesto a las Ganancias 35% $ - $ -
Resultado Neto $ - $ -
UN = unidades
P = Precio unitario

9. Presupuesto Financiero
CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 QUEDA
Saldo inicial
Cobros por Ventas (+)
Aportes de los socios (+)
TOTAL DE INGRESOS
Pagos (-):
Inversión Inicial
Costo Variable
Costos Fijos
Gastos de Administración
Gastos de Comercialización
Impuestos
TOTAL DE EGRESOS
Saldo final (inicial siguiente mes)
Mes 0 = Comienza el negocio y tengo que aportar, todo es inversión

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