Th s01.020 kiểm soát tín doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội - chi nhánh hồ chí minh

- 0 -
B GIÁO D C VÀ ÀO T O
TRƯ NG I H C KINH T TP.H CHÍ MINH
---------------
Cao Th H ng Nhung
KI M SOÁT TÍN D NG DOANH NGHI P V A VÀ NH
T I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN I – CN H CHÍ MINH
LU N VĂN TH C S KINH T
Tp. H Chí Minh, năm 2008

- 0 -
NH NG K T QU T Ư C C A LU N VĂN
Lu n văn này i sâu nghiên c u m t v n là ki m soát tín d ng i v i m t
b ph n khách hàng c a Ngân hàng Quân i là doanh nghi p v a và nh .
Lu n văn ã t ng k t các lý thuy t, lý lu n v ho t ng ki m soát tín d ng
Lu n văn ã ưa ra nh ng bi n pháp có kh năng ng d ng nh m nâng cao
công tác ki m soát tín d ng, góp ph n th c hi n m c tiêu m r ng tín d ng i
ôi v i m b o qu n lý r i ro.
Lu n văn ã xu t nh ng bi u m u nh m th ng nh t vi c ki m soát tín d ng
trong toàn h th ng Ngân hàng Quân i.

- 0 -
M C L C
L I M U .................................................................................................... 1
CHƯƠNG I: NH NG V N CHUNG V KI M SOÁT TÍN D NG......... 2
1.1. Khái quát v ho t ng tín d ng ngân hàng và r i ro tín d ng. ................... 2
1.2. Nh ng lý lu n chung v ki m soát tín d ng t i NHTM................................. 6
1.3. Ki m soát tín d ng i v i doanh nghi p v a và nh ................................. 12
CHƯƠNG II: TH C TR NG KI M SOÁT TÍN D NG I V I DNVVN
T I MBHCM ................................................................................................... 26
2.1. Khái quát v Ngân hàng Quân i - Chi nhánh H Chí Minh.................... 26
2.2. Tình hình ho t ng kinh doanh c a MBHCM t 2005 n 2007............... 28
2.3. Th c tr ng ki m soát tín d ng i v i các doanh nghi p v a và nh t i
MBHCM........................................................................................................... 38
CHƯƠNG III. KI M SOÁT TÍN D NG I V I DOANH NGHI P V A
VÀ NH T I MBHCM ................................................................................... 53
3.1. K ho ch kinh doanh và nh hư ng phát tri n tín d ng i v i doanh
nghi p v a và nh t i MB HCM ....................................................................... 53
3.2. Các n i dung c n th c hi n ki m soát tín d ng i v i các doanh nghi p
v a và nh t i MBHCM.................................................................................... 54
K T LU N ...................................................................................................... 64
TÀI LI U THAM KH O................................................................................. 65
DANH SÁCH PH L C ................................................................................. 67
PH L C......................................................................................................... 68

- 1 -
L I M U
Gia nh p n n kinh t th trư ng nh hư ng xã h i ch nghĩa , các Ngân hàng
Thương m i Vi t Nam có th ho t ng trên nhi u lĩnh v c như: tín d ng, u tư,
huy ng, b o lãnh.... Trong ó, ho t ng tín d ng là ho t ng cơ b n nh t c a các
Ngân hàng thương m i, mang l i thu nh p ch y u cho ngân hàng, chi m t i 70 –
80% t ng thu nh p, có tính quy t nh i v i s phát tri n và n nh c a các ngân
hàng.
Do ó, vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng ã, ang và s là m i quan tâm hàng
u c a các ngân hàng thông qua vi c không ng ng ưa ra, hoàn thi n chính sách v
ki m soát tín d ng.
Hòa chung v i s phát tri n c a các ngân hàng thương m i Vi t Nam, Ngân
hàng Thương m i C ph n Quân i không ng ng nâng cao t c tăng trư ng i ôi
v i nâng cao ch t lư ng ho t ng tín d ng.
Là m t chi nhánh trong h th ng Ngân hàng Thương m i C ph n Quân i,
Chi nhánh H Chí Minh tăng cư ng qu n lý, ki m soát tín d ng, h n ch và gi m
thi u r i ro tín d ng t i Chi nhánh.
Khách hàng m c tiêu mà Chi nhánh là hư ng t i là các doanh nghi p v a và
nh . Công tác ki m soát tín d ng i v i nhóm khách hàng này ư c th c hi n khá
t t nhưng cũng còn m t s h n ch , ti m n r i ro
Trên cơ s nh n th c s c n thi t ph i nâng cao công tác ki m soát tín d ng
i v i các doanh nghi p v a và nh t i Chi nhánh H Chí Minh, tôi ch n tài
“Ki m soát tín d ng i v i doanh nghi p v a và nh t i Ngân hàng TMCP
Quân i - CN H Chí Minh”.

- 2 -
- M c ích nghiên c u:
Nghiên c u n i dung và phân tích vai trò c a ho t ng ki m soát tín d ng.
Trên cơ s nghiên c u các c i m c a doanh nghi p v a và nh , ưa ra các bi n
pháp mang tính th c ti n nh m hoàn thi n ki m soát tín d ng doanh nghi p v a và
nh không ch t i áp d ng t i MBHCM mà i v i các ngân hàng th c hi n cho vay
doanh nghi p v a và nh .
- Ph m vi nghiên c u c a tài: công tác ki m soát tín d ng t i MBHCM
- Phương pháp nghiên c u: k t h p nghiên c u lý thuy t, th ng kê, i u tra,
ph ng v n…
- Ý nghĩa khoa h c và th c ti n:
+ Phân tích v úc k t lý lu n v ho t ng ki m soát tín d ng
+ Hình thành b quy chu n g m quy nh và bi u m u trong ho t ng ki m
soát tín d ng
+ Góp ph n nâng cao ch t lư ng tín d ng c a MBHCM
- K t c u lu n văn:
Ngoài ph n m u, k t lu n, danh m c tài li u tham kh o, ph lúc bi u m u lu n
văn g m 3 chương:
Chương I. Nh ng v n chung v ki m soát tín d ng.
Chương II. Th c tr ng ki m soát tín d ng i v i doanh nghi p v a và nh t i
MBHCM
Chương III. Ki m soát tín d ng i v i doanh nghi p v a và nh t i MBHCM

- 3 -
CHƯƠNG I: NH NG V N CHUNG V KI M SOÁT TÍN D NG
1.1. Khái quát v ho t ng tín d ng ngân hàng và r i ro tín d ng.
1.1.1 Khái ni m ho t ng tín d ng ngân hàng
Có th nói tín d ng là ho t ng kinh doanh c thù c a ngân hàng. Tín
d ng xu t phát t ch Latinh "Creditium", có nghĩa là tin tư ng tín nhi m.
Trong ti ng Anh, tín d ng là credit - "uy tín". Có r t nhi u nh nghĩa khác
nhau v tín d ng nhưng n u ch gi i h n trong lĩnh v c kinh t thì nh nghĩa
sau là ph n ánh úng b n ch t c a ho t ng này hơn c :
“Tín d ng là quan h kinh t phát sinh gi a các ch th trong n n kinh t
v i nhau trong ó ch th này chuy n cho ch th khác quy n s d ng m t
lư ng giá tr hay hi n v t nh t nh trong kho ng th i gian nh t nh v i
nh ng i u ki n mà hai bên th a thu n”
Khái ni m tín d ng trên th hi n 3 c i m cơ b n:
- Trong tín d ng có s chuy n giao quy n s d ng m t lư ng giá tr
hay hi n v t t ch th này sang ch th khác.
- S chuy n giao này ch mang tính t m th i
- Quan h tín d ng này ch ư c th c hi n khi hai bên ã th a thu n
nh ng i u ki n v vi c s d ng và hoàn tr lư ng giá tr , hay hi n v t như
kh i lư ng, th i h n, ti n lãi…
Tín d ng xu t hi n t th i kỳ c i dư i hình th c cho vay n ng lãi và
phát tri n lâu dài, a d ng cho n ngày nay. Tín d ng ra i và phát tri n g n
v i s ra i và phát tri n c a s n xu t và lưu thông hàng hóa. Có nhi u lo i
tín d ng khác nhau phân theo ch th tham gia ho t ng tín d ng:
- Tín d ng thương m i: Có b n ch t là quan h mua bán ch u hàng hóa,
d ch v gi a các doanh nghi p, cá th kinh doanh v i nhau

- 4 -
- Tín d ng nhà nư c: là quan h tín d ng gi a m t bên là chính ph ,
m t bên là các ch th kinh t nh m áp ng nhu c u chi tiêu c a chính ph
và th c hi n các m c tiêu qu n lý kinh t .
- Tín d ng ngân hàng: là ho t ng tín d ng quan tr ng nh t. Là quan
h tín d ng mà ngân hàng là ch th cho vay i v i các i tư ng khác trong
n n kinh t v i nh ng i u ki n mà hai bên th a thu n. Ho t ng tín d ng
c a các NHTM làm cho NHTM tr thành m t trong nh ng trung gian tài
chính quan tr ng nh t c a n n kinh t .
i u ki n tín d ng ch y u c a ngân hàng bao g m: Kh i lư ng v n
vay, th i h n vay, ti n lãi ngư i vay ph i tr ngân hàng. Các y u t này ư c
hai bên th a thu n sao cho ti n l i nh t cho c ngư i vay và ngân hàng.
Ngư i vay có ti n bù p nh ng thi u h t trong chi tiêu c a mình. Ngân
hàng có th cho vay ki m ư c l i nhu n tương ng v i m c r i ro mà h
ch p nh n.
1.1.2. Vai trò ho t ng tín d ng i v i Ngân hàng Thương m i
Ho t ng tín d ng có vai trò quan tr ng i v i NHTM.
Trư c h t nó là ho t ng mang l i ngu n thu ch y u cho các ngân
hàng. Ti n lãi và phí t o ra t các kho n cho vay chi m h u h t các ngu n thu
c a ngân hàng. Theo s li u th ng kê không chính th c, ngu n thu t lãi cho
vay chi m t i 70% thu nh p t các NHTM Vi t Nam.
Tuy nhiên, t m quan tr ng tương i c a kho n m c thu t cho vay so v i
các ngu n thu ngoài lãi vay tín d ng ang thay i r t nhanh cùng v i quá
trình phát tri n các d ch v thu phí. Thu t phí ngày nay ang tăng lên nhanh
hơn so v i thu lãi t cho vay.
Ngoài ra, bên c nh vi c d tr thanh kho n và u tư, ho t ng tín d ng
là ho t ng s d ng v n ch y u c a các ngân hàng. Trong xu hư ng các

- 5 -
ngân hàng ngày càng a d ng hóa danh m c các d ch v cung c p, ho t ng
tín d ng v n gi vai trò c a mình. Cho vay v n là kho n m c tài s n l n nh t
c a ngân hàng, thư ng chi m t ½ n ¾ giá tr t ng tài s n c a ngân hàng.
Ho t ng tín d ng còn là cơ s các ngân hàng thu hút và phát tri n
khách hàng. M t trong nh ng lý do ban u khách hàng tìm n ngân hàng là
do h mu n vay ti n trang tr i cho các chi tiêu c a mình. T vi c bán s n
ph m tín d ng, ngân hàng có th bán kèm và bán chéo các s n ph m khác như
d ch v g i ti n, thanh toán, d ch v b o hi m, ngân qu …
1.1.3. Khái ni m r i ro tín d ng
Ho t ng kinh doanh c a ngân hàng r t a d ng, phong phú. Vì v y
r i ro e do nó cũng có nhi u hình thái khác nhau và có m i quan h ch t
ch v i nhau. Các lo i r i ro NHTM g p ph i là: R i ro tín d ng, r i ro thanh
kho n, r i ro t giá, r i ro lãi su t...Trong ó, r i ro tín d ng ư c coi là r i ro
g n li n v i ho t ng ngân hàng.
R i ro tín d ng ư c nh nghĩa là kh năng mà ngư i vay ho c i tác
c a ngân hàng không có kh năng th c hi n nghĩa v tài chính ã cam k t.
i v i h u h t ngân hàng, các kho n cho vay là ngu n g c l n nh t và
rõ ràng nh t c a r i ro tín d ng. Trong ó, r i ro tín d ng c a các NHTM ch
y u liên quan n các kho n vay.
Theo ph m vi ó, r i ro tín d ng ư c hi u là kh năng ngư i vay v n
ngân hàng c tình ho c không có kh năng chi tr m t ph n ho c toàn b g c
ho c lãi ho c c hai úng th i h n trong h p ng tín d ng.
R i ro tín d ng b t ngu n t nhi u nguyên nhân ch quan và khách
quan khác nhau t phía khách hàng và ngân hàng. V phía khách hàng, r i ro
tín d ng có nguyên nhân t r i ro kinh doanh ho c khách hàng c ý l a o,
chây ỳ, g p khó khăn trong kinh doanh. V phía ngân hàng, r i ro tín d ng

- 6 -
x y ra do các quy nh, quy trình tín d ng không ch t ch , cán b tín d ng
thi u năng l c ho c tư cách o c x u…
Khi nghiên c u v r i ro tín d ng m t trong nh ng n i dung quan tr ng
nh t i v i ngân hàng là xác nh các d u hi u v r i ro tín d ng nh m h n
ch th p nh p các r i ro có th x y ra.
1.2. Nh ng lý lu n chung v ki m soát tín d ng t i NHTM
1.2.1. Khái ni m và vai trò c a ki m soát tín d ng t i NH TM
1.2.1.1. Khái ni m ki m soát tín d ng t i Ngân hàng thương m i
Theo T i n Ti ng Vi t do Nhà xu t b n Khoa h c xã h i – Trung tâm
T i n h c xu t b n năm 1994, “ki m soát” là theo dõi và ki m tra xem có
th c hi n úng nh ng i u quy nh hay không.
Chưa có m t nh nghĩa chính th c nào v ki m soát tín d ng t i Ngân
hàng thương m i nhưng theo tôi khái ni m h p lý nh t là:
Ki m soát tín d ng t i ngân hàng thương m i là vi c ngân hàng theo
dõi, ki m tra t ng kho n vay sau khi kho n vay ư c gi i ngân nh m xác nh
v n (ti m tàng / th c t ho c tương lai) t i th i i m s m nh t có th nh m
có kh năng có hành ng ngăn ch n thích h p b o toàn v th c a Ngân
hàng trư c khi quá mu n".
Ki m soát tín d ng bao g m 2 n i dung chính: Ki m soát danh m c và
ki m soát t ng kho n vay.
1.2.1.2. Vai trò c a ki m soát tín d ng i v i Ngân hàng thương m i
Th nh t, ki m soát tín d ng giúp Ngân hàng nh n bi t m t cách k p
th i b t c m t s s t gi m ch t lư ng tín d ng ho c r i ro c a kho n vay
có th có các hành ng ngăn ch n b o v l i ích c a ngân hàng. Trư c khi
ch p thu n cho vay, Ngân hàng ã ánh giá, sàng l c và ch p nh n m c r i ro

- 7 -
nh t nh c a kho n vay. Tuy nhiên, ngư i vay có ng cơ m o hi m hơn sau
khi ã vay ư c ti n. S khác nhau gi a v n ch s h u và v n vay ã thúc
y ng cơ này. C th hơn, các ch s h u c a công ty s hư ng ph n l n
thành công, còn ngư c l i, ch n s h ng ch u ph n l n h u qu . i u ó c u
thành ng cơ ch s h u m o hi m hơn, th c hi n nh ng phương án kinh
doanh r i ro hơn ban u. Nghiên c u cho th y m t trong s nhi u nguyên
nhân khi n các ngân hàng g p v n v các kho n tín d ng là không ki m
soát ư c các v n sau khi gi i ngân. S thi u sót này thư ng bi n “m t
quy t nh t t” khi cho vay ban u thành “m t quy t nh t i”.
Th hai, ki m soát tín d ng thư ng xuyên còn giúp ngân hàng nh n
bi t các cơ h i m i i v i các quan h cho ngân hàng thông qua vi c n m b t
nhu c u m i c a khách hàng. Ví d thông qua vi c ki m soát tín d ng cho
th y khách hàng ang m r ng quy mô kinh doanh, s lư ng nhân viên ngày
càng nhi u. Vi c hàng tháng k toán ph i tr lương b ng ti n m t n t ng
công nhân s r t t n kém v th i gian và g p nhi u r i ro do sai sót trong khâu
m ti n, theo dõi danh sách nh ng ngư i th c nh n lương… Như v y, ây
chính là cơ h i cho ngân hàng ti p th s n ph m “tr lương cán b công nhân
viên qua tài kho n” nh m mang l i cho khách hàng l i ích c a vi c tr lương
chính xác, nhanh g n, ti t ki m hay s n ph m "qu thu ti n m t t i qu y" i
v i các doanh nghi p bán l có doanh thu ti n m t l n....
Ki m soát danh m c giúp ngân hàng qu n lý k t c u danh m c tín d ng
m b o tuân th chính sách tín d ng và các quy nh pháp lý trong ho t ng
tín d ng, hư ng t i m c tiêu gi m thi u r i ro và t i a hóa l i nhu n c a
ngân hàng.

- 8 -
1.2.2. Nh ng tiêu th c ánh giá ch t lư ng ki m soát tín d ng t i NHTM
1.2.2.1. Kh năng nh n bi t, ánh giá, phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng
ây là tiêu th c quan tr ng nh t ánh giá ch t lư ng ho t ng ki m
soát tín d ng. M t ho t ng ki m soát ch có ch t lư ng cao khi giúp ngân
hàng nh n bi t r i ro tín d ng càng s m càng t t.
Ho t ng ki m soát ch có tác d ng khi nó o lư ng ư c m c r i
ro c a t ng kho n vay và c a danh m c tín d ng, t ó giúp ngân hàng ưa ra
các bi n pháp, hành ng ng x k p th i thích h p. Vì th , ho t ng ki m
soát có ch t lư ng hay không th hi n vi c nó có góp ph n h n ch và
phòng ng a r i ro tín d ng hay không.
M c dù r i ro tín d ng r t khó nh lư ng nhưng i u ó không có
nghĩa là các ngân hàng b qua vi c này. ánh giá r i ro c a m t khách
hàng, ngư i ta thư ng s d ng h th ng nh h ng tín nhi m.
Quy trình ch m i m cho doanh nghi p t i các ngân hàng thương m i
ư c ti n hành theo các bư c sau.
Bư c 1
Xác nh ngành kinh t
Bư c 2
Xác nh quy mô
Bư c 3
Xác nh lo i hình s h u
Bư c 3
Ch m i m
các ch tiêu tài chính
Bư c 4
Ch m i m
các ch tiêu phi tài chính
Bư c 5
T ng h p và x p h ng

- 9 -
nh h ng tín nhi m yêu c u cán b tín d ng ph i nh lư ng nh ng r i
ro có th i v i kho n vay c a h . R i ro ph i ư c ánh giá và x p h ng
vào th i i m mà kho n vay ó ư c th c hi n và sau ó ki m tra l i trong
su t vòng i c a kho n vay ho c khi có nh ng thay i áng k trong ch t
lư ng tín d ng c a nó.
H th ng nh h ng tín nhi m phân lo i n theo hai phương pháp nh
tính và nh lư ng trong hai ph n: tài chính và phi tài chính.
Ph n tài chính: Vi c ánh giá y u t tài chính c a doanh nghi p nh
lư ng qua vi c phân tích báo cáo tài chính năm g n nh t. Giá tr và t
tr ng c a t ng ch tiêu ph thu c vào ngành kinh t và quy mô c a doanh
nghi p.
Nhóm ch tiêu
thanh kho n
Nhóm ch tiêu
ho t ng
Nhóm ch tiêu
cân n
Nhóm ch tiêu
thu nh p
Ph n phi tài chính: Các y u t phi tài chính ư c ánh giá b ng phương
pháp nh tính và phương pháp nh lư ng, bao g m các nhóm ch tiêu
sau:
T ng i m
tài chính
Ngành kinh t /
Quy mô doanh nghi p

- 10 -
Kh năng tr
n c a
Doanh
nghi p
Trình
qu n lý và
Môi trư ng
n i b
L ch s quan h
v i các t ch c
tín d ng và NH
Các nhân t
nh hư ng
n ngành
Các nhân t
nh hư ng
t i Doanh
nghi p
Trên cơ s nh ng d li u trên, tùy theo quan i m r i ro c a m i ngân
hàng thương m i, h th ng ưa ra m c r i ro c a kho n vay. S i m cho m i
ch tiêu ư c ánh giá t 20 n 100 i m và t tr ng cho t ng ch tiêu thay
i tùy thu c vào ngành ngh và quy mô doanh nghi p c a khách hàng.
i m c a ph n tài chính t i các ngân hàng thương m i thư ng chi m t
25-30% t ng i m x p h ng (25% i v i báo cáo tài chính không ư c ki m
toán ho c báo cáo tài chính ư c ki m toán nhưng không có ý ki n ch p nh n
toàn ph n và 30% i v i báo cáo tài chính có ki m toán và có ý ki n ch p
nh n toàn ph n), và ph n phi tài chính chi m 70% t ng i m x p h ng.
T ng i m k t h p c a hai y u t nh tính và nh lư ng s giúp xác
nh m c phân lo i c a kho n cho vay theo các nhóm n tiêu chu n
(AAA, AA, A); Nhóm n c n chú ý (BBB, BB, B); Nhóm n dư i tiêu chu n
(CCC, CC), N nghi ng (C) và N có kh năng m t v n (D) theo
H th ng nh h ng tín nhi m ch giúp ánh giá m c r i ro c a m t
kho n vay, m t khách hàng. ánh giá m c r i ro c a m t ngân hàng,
ngư i ta ph i s d ng nhi u tiêu th c t ng h p khác, bao g m:
T ng i m
Phi tài chính
Ngành kinh t /
Lo i hình doanh nghi p

- 11 -
- N quá h n và t l n quá h n/dư n cho vay, t l n quá h n không có
kh năng thu h i/v n t có.
- N x u, n có v n , t l n x u/ dư n ho c n quá h n. Trên th gi i,
t l n x u dư i 5% t ng dư n ư c coi là an toàn.
- Tính a d ng hóa c a danh m c tín d ng.
- Ch t lư ng tài s n b o m, t l giá tr tài s n b o m/t ng dư n .
- Quy mô tín d ng
- Chính sách lãi su t
1.2.2.2. M c thư ng xuyên, liên t c c a ho t ng ki m soát:
Ki m soát tín d ng ph i ư c th c hi n thư ng xuyên, liên t c nh m
k p th i nh n bi t thu th p thông tin, nh n di n r i ro s m nh t có th . M c dù
ngân hàng ã ánh giá, th m nh khách hàng trư c khi cho vay nhưng sau
khi cho vay, các r i ro tín d ng s xu t hi n b t c lúc nào. Trong b t kỳ
trư ng h p nào, cán b c a ngân hàng phát hi n nh ng v n i v i kho n
vay càng nhanh bao nhiêu thì h có th th c hi n k p th i b y nhiêu nh ng
hành ng b o v ngu n v n c a ngân hàng. Ki m soát tín d ng c n ư c
th c hi n theo úng k ho ch và các quy nh, quy ch .
Tương ng v i m c r i ro s có m c theo dõi, ki m soát phù
h p. Nh ng kho n vay b x p h ng trong nh ng h ng m c th p trong h
th ng x p h ng r i ro làm thành “danh m c c n theo dõi c bi t” ngăn
ch n nh ng t n th t trong tương lai và t p trung tìm hư ng thu h i các kh an
n này.

- 12 -
1.3. Ki m soát tín d ng i v i doanh nghi p v a và nh
1.3.1 Khái ni m doanh nghi p v a và nh
Vi t Nam hi n nay, theo quy nh t i Ngh nh 91/2001/CP-N
ngày 23/11/2001 c a Chính ph v tr giúp DNVVN, DNVVN ư c nh
nghĩa như sau: “Doanh nghi p v a và nh là cơ s s n xu t kinh doanh c
l p, ã ăng ký kinh doanh theo pháp lu t hi n hành, có v n ăng ký không
quá 10 t ng ho c s lao ng trung bình hàng năm không quá 300 ngư i”
( nh nghĩa 1).
Trên giác vĩ mô Vi t Nam là v y, nhưng t i Ngân hàng Quân i
hi n nay, khái ni m doanh nghi p v a và nh ư c xác nh theo phương
pháp riêng. Quy mô ho t ng c a khách hàng ph thu c vào ngành ngh mà
khách hàng ang ho t ng. Trong h th ng ch m i m này có 35 ngành ngh
kinh t tương ng v i 35 b ch tiêu quy mô. Quy mô c a khách hàng ư c
xác nh trên cơ s ch m i m 4 ch tiêu sau:
L n Trung bình Nh
M i ch tiêu xác nh quy mô c a khách hàng ư c tính trên thang
i m t 1 n 8. T ng h p i m c a 4 ch tiêu s ư c xác nh quy mô c a
khách hàng theo nguyên t c:
- Các doanh nghi p l n là doanh nghi p có t ng h p i m t 22 – 32 i m
- Các doanh nghi p v a là doanh nghi p có t ng h p i m t 12 – 21 i m
- Các doanh nghi p nh có t ng h p i m nh hơn 12.
S lư ng lao
ng
Doanh thu
thu n
Ngu n v n ch
s h u
T ng tài s n

- 13 -
( nh nghĩa 2)
Trong ph m vi lu n văn này s s d ng c hai nh nghĩa trên. Vì nh
nghĩa 1 là nh nghĩa có tính ch t chính th c, do ó các cu c i u tra hay
th ng kê thư ng s d ng nh nghĩa này. Còn nh nghĩa 2 ư c s d ng
trong trư ng h p s li u th ng kê v ho t ng tín d ng i v i DNVVN t i
MB.
1.3.2. Nh ng d u hi u c nh báo r i ro tín d ng
R i ro tín d ng r t khó nh n bi t. Tuy nhiên, m t kho n tín d ng doanh
nghi p v a và nh có kh năng g p r i ro tín d ng thư ng có m t s d u hi u
nh n bi t sau:
1.3.2.1. D u hi u chung bao g m:
- Kh năng sinh l i theo phương án kinh doanh không tương x ng v i
chu n m c c a ngành kinh doanh.
- L i s ng c a ch doanh nghi p không tương x ng v i kh năng sinh
l i c a doanh nghi p theo báo cáo.
- Doanh nghi p khó tr l i nh ng câu h i liên quan n d báo s n xu t
kinh doanh như doanh s bán, biên l i nhu n, kh năng sinh l i, v.v…
- Doanh nghi p khó khăn hay không th cung c p các báo cáo tài chính
hay nh ng d báo trong tương lai, hay l ng tránh tr l i nh ng câu h i v
tình hình ho t ng c a doanh nghi p.
- Nh ng thay i b t thư ng ho c không gi i thích ư c v cơ c u c a
b ng cân i k toán c a ngư i vay (ví d , s tăng t ng t c a hàng t n kho,
kho n ph i thu…)

- 14 -
- Nh ng thay i b t thư ng ho c không gi i thích ư c trong tài kho n
giao d ch (như có s thay i l n v mua s m, bán hàng, chi phí qu n lý, chi
phí tr lãi, v.v...).
- Nh ng thay i b t thư ng ho c không gi i thích ư c v s h u, ban
qu n lý, nhà ki m toán, nhân viên hay nh ng m i quan h ch ch t.
- Nh ng thay i b t thư ng ho c không gi i thích ư c v nh ng t s
sau khi phân tích b ng cân i k toán.
- Tin t c b t l i trên th trư ng như uy tín c a doanh nghi p, v ngành
ngh kinh doanh c a doanh nghi p.
1.3.2.2. D u hi u riêng:
Nhân t qu n lý/Ho t ng:
- Nh ng câu tr l i l ng tránh trư c nh ng câu h i tr c ti p v tình hình
ho t ng g n ây ho c k ho ch ho t ng trong tương lai.
- Không có s n nh ng thông tin n i b , ho c thông tin n i b kém ch t
lư ng.
Báo cáo Thu nh p/Nh ng nhân t v kh năng sinh l i:
- S tăng không cân i t ng tài s n/l i nhu n.
- Nh ng thay i b t l i và xu hư ng b t l i trong m i tương quan v i
s li u th ng kê ch ch t c a ngành kinh doanh – ví d , l i nhu n trên doanh
thu hàng bán.
- S sai l ch so v i mô hình bán hàng theo th i v thông thư ng.
B ng cân i k toán, t l n và nh ng nhân t Tài chính
- Gi m ho c tăng t bi n v ti n m t.
- Th u chi ư c s d ng như m t phương ti n thư ng xuyên

- 15 -
- Chuy n như ng l n v tài s n
- Cơ c u ngu n v n không cân i…
Nh ng nhân t bên ngoài
- Nh ng o lu t ư c thông qua Vi t Nam có nh hư ng t i ngành
ngh lĩnh v c ho t ng c a doanh nghi p.
- Nh ng bi n ng b t l i trong nư c và qu c t .
- Nh ng thay i v th trư ng, ngành ngh , hay ngư i vay.
Nh ng d u hi u r i ro tín d ng r t a d ng. Trên ây ch là nh ng d u
hi u cơ b n, thông thư ng.
1.3.3. Nh ng nhân t nh hư ng n ho t ng ki m soát tín d ng i v i
DNVVN
Ki m soát tín d ng doanh nghi p v a và nh ch u nh hư ng c a nhi u
y u t thu c v hai bên khách hàng và ngân hàng.
1.3.3.1 Nh ng y u t thu c v khách hàng
- S h p tác c a khách hàng: M c dù m t trong nh ng nghĩa v i v i
m i khách hàng vay v n là ph i t o i u ki n cho ngân hàng ki m tra, ki m
soát kho n vay. Tuy nhiên, trên th c t , không ph i khách hàng nào cũng
nh n th c y nghĩa v này. Do ó, ki m soát tín d ng ch có th ư c
th c hi n v i ch t lư ng cao khi khách hàng có thi n chí h p tác v i ngân
hàng trong vi c cung c p y , k p th i thông tin và thông tin cung c p là
chính xác.
- Quy mô, s ph c t p c a khách hàng: T ng tài s n, doanh thu, s
lư ng chi nhánh và các công ty con, s ngành ngh kinh doanh, b n ch t các
ngành ngh kinh doanh, s lư ng khách hàng, a bàn ho t ng c a khách
hàng… Khách hàng càng l n, ho t ng càng ph c t p thì thư ng s ti n vay

- 16 -
càng l n, h th ng s sách k toán nhi u, ph c t p, khách hàng vay nhi u
ngân hàng…do ó m c ki m soát càng khó khăn hơn. Kh i lư ng thông
tin c n thu th p càng l n thì chi phí và th i gian thu th p thông tin càng l n.
Ví d : Khách hàng có càng nhi u chi nhánh thì báo cáo tài chính ph i là
báo cáo tài chính h p nh t. Th i gian hoàn thành báo cáo tài chính mu n do
ó vi c giám sát không ch d a trên báo cáo tài chính mà d a trên nhi u y u
t khác m i m b o s c p nh t. Ngoài ra, c hi u báo cáo tài chính h p
nh t thì cán b ngân hàng ph i có trình k toán cao hơn.
- Th i gian quan h gi a khách hàng và ngân hàng: N u quan h gi a
khách hàng và ngân hàng là lâu dài, ngân hàng có s n thông tin và phương
th c ki m soát do ó chi phí ki m soát s th p hơn.
- r i ro c a kho n vay: Nh ng kho n tín d ng r i ro cao thì c n ư c
Ngân hàng ki m soát ch t ch hơn nh ng kho n tín d ng có r i ro th p
1.3.3.2 Nh ng y u t thu c v ngân hàng
- Văn hóa tín d ng: ph thu c vào cán b tín d ng. Trên th c t , các nhà
qu n lý ngân hàng coi cán b cho vay là “ i ngũ u tiên” ch ng l i nh ng
v n r i ro tín d ng. Vi c ki m tra sau khi cho vay ph thu c vào văn hóa
tín d ng vì cán b tín d ng là nh ng ngư i có nh ng thông tin bí m t v i u
ki n tài chính c a ngư i vay, và h cũng là nh ng ngư i u tiên trong ngân
hàng bi t v nh ng thay i trong ch t lư ng tín d ng. Do v y, nh ng th t c
ki m tra kho n vay chính xác có th làm gi m nh ng y u t không khuy n
khích i v i cán b tín d ng trong vi c theo dõi nh ng kho n vay mà h
th c hi n. Nh ng y u t này bao g m vi c tiêu phí th i gian và năng lư ng
có th u tư vào nh ng nhi m v khác, s phát hi n suy gi m ch t lư ng có
th phát sinh t nh ng ánh giá tín d ng ban u sai l ch, và nh ng m i quan
h cá nhân và các m i quan h phát sinh gi a cán b tín d ng và ngư i vay.

- 17 -
Văn hóa tín d ng ph i kh c ph c ư c nh ng b t c p này b ng cách
hình thành môi trư ng mà trong ó th hi n rõ ràng là cán b tín d ng ư c
tin tư ng theo dõi ch t lư ng tín d ng. Cán b tín d ng ch u trách nhi m trao
i nh ng thông tin liên quan n nh ng kho n vay c a h . Sau khi x y ra s
thay i ch t lư ng kho n vay, ngư i ta s ki m tra m c m n cán c a cán
b tín d ng trong vi c theo dõi kh n vay. M c tiêu cu i cùng c a vi c ki m
tra kho n vay là theo dõi cán b tín d ng(ngư i ch u trách nhi m theo dõi
kho n vay), ch không ph i là b n thân vi c th c hi n kho n vay ó.
- Trình và k năng c a cán b tín d ng: Ngoài kh năng chuyên môn
trong vi c d báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, ki n th c pháp lu t
ho t ng giám sát tín d ng òi h i cán b tín d ng ph i có m t s k năng
sau:
+ K năng thu th p thông tin: Thông tin là quan tr ng, càng có nhi u
thông tin càng t t. Tuy nhiên thông tin ó ph i mang tính chính xác
càng cao càng t t.
+ K năng và kh năng phân tích, t ng h p v n : Ki m soát nhi u
y u t nhưng c n t ng h p các y u t v i nhau ưa ra nh ng
nh n nh có ý nghĩa. C n nh n bi t nh ng v n nào là t m th i,
nh ng v n nào là dài h n và tìm cách kh c ph c.
+ Nh y c m, nhanh nh y trong phát hi n các d u hi u c nh báo cũng
như t nh táo v i b t kỳ cơ h i kinh doanh nào.
+ Kh năng so n th o, c u trúc các h p ng tín d ng v i nh ng i u
kho n, nh ng cam k t rõ ràng.
+ K năng thương lư ng v i khách hàng, tính ch ng trong cho vay
và sau khi cho vay.

- 18 -
+ K năng x lý các kho n n x u, m i quan h và h p tác v i cơ
quan có th m quy n (chính quy n a phương, tòa án...)
- H th ng nh h ng tín nhi m : là m t trong nh ng công c c l c
giúp cho Ngân hàng có th lư ng hóa m c r i ro c a t ng kho n vay và
c a danh m c tín d ng. Các h th ng x p h ng r i ro là không hoàn h o và
ch a ng c nh ng y u t khách quan và ch quan (phi nh tính). Các y u
t ch quan khi n cho k t qu c a vi c ánh giá không tránh kh i vi c không
th ng nh t. Tuy nhiên, có m t h th ng nào ó còn hơn b qua vi c o lư ng
r i ro kho n vay.
H th ng nh h ng tín nhi m ch ho t ng t t khi các thông tin u
vào là trung th c, áng tin c y và phương pháp ánh giá, x p lo i và các ch
tiêu s d ng trong h th ng ph i khoa h c, ư c th a nh n trong khu v c,
qu c t , phù h p v i hoàn c nh th c ti n.
Tuy nhiên, h th ng nh h ng tín nhi m ch là m t bi n pháp h tr ,
ch không thay th , cho vi c th m nh c a cán b tín d ng.
1.3.4. Ho t ng ki m soát tín d ng i v i DNVVN
1.3.4.1. N i dung ki m soát
Ki m soát tín d ng nh m nh n bi t và h n ch các r i ro tín d ng; mà
r i ro tín d ng l i r t a d ng và ph c t p v nguyên nhân, d u hi u nh n bi t.
Tuy nhiên, trên cơ s các d u hi u c nh báo s m v r i ro tín d ng, có th
chia n i dung ki m soát tín d ng i v i t ng kho n vay c a doanh nghi p
v a và nh thành 6 nhóm cơ b n sau:
Nhóm 1: M c ích s d ng v n vay, ti n th c hi n phương án
Ki m tra m c ích s d ng v n thông qua s sách h ch toán, theo dõi
c a khách hàng: ch ng t , hóa ơn h ch toán (thu chi ti n m t, chuy n kho n,

- 19 -
chi khác…), ch ng t thanh quy t toán, thanh lý h p ng…Theo dõi ti n
th c hi n phương án kinh doanh theo nguyên t c qu n lý theo dòng ti n.
Nhóm 2: Tình hình tr n và quan h gi a khách hàng và ngân hàng
Khách hàng tr n có u n không, m c s d ng v n vay so v i
d ki n. Theo dõi, ánh giá s h p tác c a khách hàng i v i ngân hàng
thông qua vi c khách hàng có thư ng xuyên cung c p thông tin v phương án
vay v n cho ngân hàng hay không.
Nhóm 3: Tình hình kinh doanh, tài chính c a khách hàng
Ngân hàng c n giám sát n m b t và ánh giá ư c m c nh
hư ng c a các y u t nh hư ng n tình hình ho t ng, tình hình tài chính
và do ó nh hư ng n kh năng tr n c a khách hàng.
i v i ngư i vay là DNVVN, ph n l n ngu n tr n c a khách hàng
ư c t o ra t ho t ng kinh doanh. Do ó ngân hàng theo dõi, thu th p các
thông tin v môi trư ng pháp lý - chính tr – kinh t – pháp lu t c a doanh
nghi p, ngành ngh mà doanh nghi p ho t ng, kh năng c nh tranh c a
doanh nghi p.
Kh năng tr n c a khách hàng ph thu c vào các y u t như k năng,
kinh nghi m lãnh o, tư cách o c, uy tín i ngũ lãnh o, i ngũ lãnh
o k nhi m, v trí c a doanh nghi p và m i quan h c a doanh nghi p v i
các doanh nghi p khác. Do v y, c n giám sát ch t ch c nh ng y u t này
thông qua nhi u kênh khác nhau.
V tình hình tài chính c a khách hàng, c n lưu ý n các n i dung sau:
- Doanh thu d ki n
- Tình hình l i nhu n c a doanh nghi p
- Tình tr ng v n lưu ng c a doanh nghi p

- 20 -
- Tình hình các kho n ph i thu thương m i
- Vòng quay hàng t n kho
- Tình hình các kho n ph i tr
- V n t có c a doanh nghi p trong hi n t i và tương lai có gì bi n ng
không
- Dòng ti n ròng sau khi chia c t c trong quá kh
- Kh năng thanh toán n trong tương lai c a doanh nghi p
Nhóm 4: Tài s n b o m
Tài s n b o m là công c h n ch r i ro quan tr ng i v i ngân
hàng. Tài s n b o m v a làm tăng tính trách nhi m c a ngư i vay v a là
bi n pháp cu i cùng làm gi m b t t n th t cho ngân hàng khi khách hàng g p
r i ro. V i vai trò quan tr ng như v y, ngân hàng c n ki m soát tài s n b o
m. M t lý do khác ngân hàng c n ki m soát tài s n b o m thư ng xuyên
là vì m c dù tài s n b o m thư ng ư c ánh giá trư c khi cho vay nhưng
trong quá trình khách hàng s d ng ti n vay, giá tr tài s n có nhi u thay i
như b bào mòn d n, b thay i tính ch t lý hóa, b gi m giá tr do th trư ng,
b hao mòn vô hình…
Vi c ki m soát giúp ngân hàng c p nh t hi n tr ng tài s n b o m,
ngăn ch n hành vi s d ng lãnh phí tài s n b o m, tài s n b o m hư
h ng, th t thoát, gi m sút giá tr . Ngân hàng có th ngăn ch n các hành vi t u
tán tài s n ho c nh n bi t các v n pháp lý liên quan n tài s n b o m
khi n cho kh năng phát m i tài s n thu n b gi m sút như các v án, quy
ho ch, thay i quy n s h u ho c s d ng…
Các n i dung giám sát liên quan n tài s n b o m g m:
+ Tình tr ng hi n t i c a tài s n

- 21 -
+ Giá tr c a tài s n
+ Kh năng phát m i
Nhóm 5: Vi c th c hi n nh ng cam k t c a ngư i vay
Ki m soát tín d ng sau khi cho vay cũng bao g m vi c ngân hàng ki m
soát nh ng ho t ng c a ngư i vay xem h có tuân th nh ng cam k t
trư c ó hay không.
Cam k t giúp ngư i Ngân hàng ki m soát ư c m t s lĩnh v c ch y u
trong ho t ng c a ngư i vay. M c tiêu u tiên c a vi c ưa ra các cam k t
là b o m tình hình tài chính c a ngư i vay ư c duy trì trong su t th i h n
c a kho n vay, do ó b o v cho Ngân hàng tránh ư c r i ro kinh doanh và
nh ng thay i b t l i có th d n n th t thoát cho ngư i cho vay.
Nh ng y u t mà cam k t có th gây nh hư ng g m:
- Cung c p thông tin: Cung c p thông tin là y u t quan tr ng trong vi c
ưa ra các quy t nh k p th i và có hi u l c. Ví d v các cam k t có th s
d ng nh m nh hư ng t i trình bày thông tin g m có:
+ Cung c p các báo cáo tài chính k p th i
+ Trình bày các thông tin v ch và quy trình k toán
+ Ki m tra h sơ và s sách c a công ty
+ Thông báo v nh ng kho n n ti m tàng
+ Thông báo v nh ng thay i trong qu n lý
- Duy trì tình hình tài chính: bao g m các cam k t duy trì v :
+ Giá tr v n ch s h u (như giá tr t i thi u c a v n ch s h u, h s
n /v n ch s h u t i thi u, h n ch v ti n vay, h n ch các kho n n
ti m tàng…);

- 22 -
+ Kh năng thanh toán n và qu n lý dòng ti n: Kh năng thanh toán n
ho c qu n lý ti n c a m t công ty là y u t quan tr ng c a m t kho n
vay ư c hoàn tr úng h n. Các cam k t nh hư ng n kh năng
thanh toán n có th g m: EBIT/lãi vay; l i nhu n trư c lãi, thu và
kh u hao/chi phí lãi và g c; h n ch v ti n vay; h n ch vòng quay
các kho n ph i thu; h n ch vòng quay hàng t n kho; bán các tài s n
không sinh l i; h n ch v c t c; h n ch v lương ho c n bù cho
cán b
+ Tính thanh kho n và ch t lư ng tài s n: Vi c duy trì giá tr và hi u qu
c a tài s n nh hư ng t i kh năng tr n c a công ty. Các cam k t nh
hư ng n ch t lư ng và tính thanh kho n c a tài s n g m: h s kh
năng thanh toán ng n h n t i thi u, v n lưu ng ròng t i thi u, b o
dư ng máy móc c n thi t, h n ch v chi phí v n, h n ch v vi c gi
tài s n th ch p b ng cách thuê kho th ba…
- Duy trì s t n t i và c i m c a công ty: M t s thay i trong cơ c u
công ty ho c pháp lý có th nh hư ng b t l i t i kh năng tr n c a ngư i
vay. Nh ng cam k t nh hư ng t i vi c duy trì c i m ho c s t n t i c a
m t công ty g m: Ti p t c ho t ng c a công ty; h n ch nh ng thay i
trong quy n s h u; h n ch nh ng thay i trong lĩnh v c kinh doanh; h n
ch vi c mua hay sáp nh p công ty, h n ch v chi phí v n; h n ch v n
vay…
- Các cam k t nh hư ng n r i ro tăng trư ng không ki m soát ư c g m:
+ H n ch v nh ng thay i trong lĩnh v c kinh doanh
+ H n ch mua và sáp nh p công ty
+ H n ch thuê mua tài chính.
+ H n ch vòng quay các kho n ph i thu

- 23 -
+ H n ch vòng quay hàng t n kho
+ H n ch chi phí v n
+ H n ch v n vay
- Các cam k t nh hư ng t i tính liên t c và ch t lư ng qu n lý g m có:
+ H n ch v nh ng thay i trong quy n s h u
+ Thông báo nh ng thay i trong qu n lý
+ H n ch nh ng thay i trong ngành ngh kinh doanh
+ Duy trì “nh ng nhân viên nòng c t”
Nhóm 6: Các v n pháp lý phát sinh liên quan n khách hàng và
phương án kinh doanh, d án u tư
Các n i dung ki m soát trên ây ch là nh ng nhóm n i dung cơ b n và
t ng quát. Tùy theo m c tiêu mà t ng ngân hàng s xây d ng nh ng n i dung
ki m soát tín d ng phù h p v i i tư ng vay v n và kh năng ki m soát c a
ngân hàng ó.
1.3.4.2. Ngu n thông tin và cách th c thu th p thông tin
Ngu n thông tin th c hi n ho t ng ki m soát tín d ng bao g m
nh ng ngu n sau:
- Thông tin t phía khách hàng: Thư ng là các thông tin v tình hình s
d ng v n vay, ti n th c hi n phương án, tình hình ho t ng, tình hình tài
chính, ti n th c hi n h p ng. ây là ngu n thông tin ch y u c a ho t
ng ki m soát tín d ng.
- Thông tin t các i tác, b n hàng, ngư i b o lãnh b ng tài s n c a
khách hàng: ây là ngu n thông tin mang tính ch t tham kh o, xác minh, i
chi u m b o tính chính xác t các thông tin do khách hàng cung c p.

- 24 -
- Thông tin t ngân hàng: thông qua các l ch s giao d ch c a khách hàng
t i Ngân hàng, ó là lư ng thông tin l n, s n có, chính xác ngân hàng
ánh giá tình hình ho t ng và m c quan h c a khách hàng.
- Thông tin t các t ch c khác như trung tâm thông tin tín d ng (CIC),
các t ch c nh h ng tín d ng, các hi p h i ngh nghi p, cơ quan thu a
phương…
- Thông tin t phương ti n thông tin i chúng: Thư ng là các thông tin v
môi trư ng ho t ng, xu hư ng phát tri n c a ngành ngh kinh doanh c a
doanh nghi p, nh ng thu n l i, khó khăn nh hư ng n ho t ng kinh
doanh c a doanh nghi p…
1.3.4.3. Cách th c thu th p thông tin:
- Ph ng v n, trao i v i khách hàng và ki m tra t i ch : ây là phương
th c thu th p thông tin ch y u và quan tr ng nh t. M t cu c ki m tra có
hi u qu s giúp cho nhân viên tín d ng ánh giá ư c toàn di n nh ng i u
ki n kinh doanh c a khách hàng và ch t lư ng c a vi c qu n lý.
- Thu th p các báo cáo tài chính hàng tháng, hàng quý, năm, các b n th ng
kê thu .
- Thu th p các báo cáo nh kỳ ho c t xu t như báo cáo hàng t n kho,
báo cáo tình hình công n , báo cáo tình hình th c hi n d án, báo cáo tình
hình huy ng và s d ng v n ch s h u…
- Thu th p các thông tin t tài kho n vãng lai, vi c s d ng và hoàn tr
ti n vay, vi c tuân th các i u ki n, i u kho n ngân hàng t ra
- Tra c u thông tin t i các trung tâm thông tin tín d ng, các t ch c nh
h ng tín d ng, các hi p h i ngh nghi p, cơ quan thu ..
- C p nh t các s vi c bên ngoài, các thông tin x p h ng thông qua các
phương ti n thông tin i chúng.

- 25 -
1.3.4.4. T n su t ki m soát
Các ngân hàng th c hi n ki m soát và xem xét nh kỳ i v i t t c
các lo i hình cho vay, ví d ki m tra theo chu kỳ 30, 60 hay 90 ngày i v i
nh ng kho n cho vay nh và v a, ng th i cũng ti n hành ki m tra t xu t
i v i nh ng kho n cho vay này.
Vi c ki m tra và theo dõi các kho n cho vay l n c n ư c th c hi n
thư ng xuyên do vi c không tuân th h p ng tín d ng có th gây nh ng nh
hư ng nghiêm tr ng n tình hình tài chính ngân hàng.
Ngân hàng c n ti n hành theo dõi thư ng xuyên hơn nh ng kho n cho
vay có v n và có r i ro l n.
Trong trư ng h p t c phát tri n c a n n kinh t b suy gi m hay các
ngành chi m t tr ng l n trong danh m c cho vay c a ngân hàng ph i i m t
v i nh ng v n l n (s xu t hi n c a i th c nh tranh m i hay s thay i
công ngh t o ra nhu c u m i) thì ngân hàng c n ph i tăng cư ng các bi n
pháp ki m soát tín d ng.

- 26 -
CHƯƠNG II: TH C TR NG KI M SOÁT TÍN D NG I V I
DNVVN T I MBHCM
2.1. Khái quát v Ngân hàng Quân i - Chi nhánh H Chí Minh
2.1.1. L ch s hình thành
Ngân hàng TMCP Quân i ư c thành l p vào ngày 14/09/1994, theo
Quy t nh s 00374/GP-UB c a U ban nhân dân thành ph Hà N i và ho t
ng theo Gi y phép s 0054/NH-GP c a NHNN Vi t Nam. S v n i u l
ban u là 20 t ng v i nh hư ng ch y u trong giai o n u là trung
gian tài chính ph c v các doanh nghi p quân i tham gia phát tri n kinh t
và th c hi n nhi m v qu c phòng. C ông sáng l p ch y u là các T ng
công ty, Công ty và các Nhà máy thu c B Qu c phòng.
Ngay t trư c khi ra i, m c tiêu ho t ng c a Ngân hàng TMCP
Quân i ã ư c xác nh rõ là th c hi n ho t ng như m t ngân hàng a
năng ph c v cho các doanh nghi p quân i làm kinh t , làm d ch v ngân
hàng i v i m i thành ph n kinh t . Hi n nay khách hàng mà Ngân hàng
Quân i ph c v khá a d ng bao g m các doanh nghi p & cá nhân thu c
m i thành ph n kinh t .
MBHCM là chi nhánh u tiên t i khu v c H Chí Minh ư c thành
l p theo Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh s 4113012868 do S K
ho ch & u tư Tp.HCM c p ngày 16/07/1996.
Tr i qua hơn 10 năm ho t ng, MB HCM t m t ngân hàng nh , chưa
tên tu i t i khu v c phía Nam v i m t tr s giao d ch duy nh t t i 18B C ng
Hòa, Q. Tân Bình nay ã tr thành m t Ngân hàng có m t v th nh t nh
trong h th ng các Ngân hàng thương m i t i khu v c phía Nam v i 05 i m
giao d ch trên thành ph H Chí Minh.

- 27 -
MB HCM nh hư ng ho t ng theo mô hình Ngân hàng bán l , cung
c p các s n ph m d ch v ngân hàng a năng trên n n công ngh hi n i
nh m th a mãn nhu c u v s n ph m d ch v ngân hàng ti n ích cao cho
khách hàng. Khách hàng m c tiêu c a MB HCM g m:
- Các cá nhân, h kinh doanh cá th
- Các DNVVN, c bi t là các DNVVN có ho t ng xu t nh p kh u,
thương m i và các ơn v s n xu t có tài chính và tài s n m b o t t.
2.1.2. Mô hình t ch c
Mô hình t ch c c a chi nhánh tương i ch t ch , bao g m: 1 giám
c, 1 phó giám c, 5 phòng ch c năng, 3 chi nhánh tr c thu c và 2 phòng
giao d ch.
B ng 2.1. Mô hình t ch c NHTMCP Quân i – CN H Chí Minh
CN.TÔN C TH NG
CN. PHÚ TH
CHI NHÁNH SÀI GÒN
PGD.TÂN C NG
PGD.TRƯ NG CHINH
GIÁM C
PHÓ GIÁM C
P.QL TÍN D NG
P.TD CÁ NHÂN
P.TÍN D NG DN
PHÒNG K TOÁN
P. TH -HC - NS

- 28 -
2.2. Tình hình ho t ng kinh doanh c a MBHCM t 2005 n 2007
2.2.1. Ho t ng huy ng v n
Trong ho t ng kinh doanh c a b t kỳ Ngân hàng nào, ngu n v n và
cơ c u ngu n v n luôn gi m t vai trò h t s c quan tr ng, nó quy t nh quy
mô, ph m vi ho t ng. MBHCM ã t ng bư c khai thác t i a ngu n v n
nhàn r i trong xã h i t các t ch c kinh t và m i t ng l p dân cư, m b o
s tăng trư ng ngu n v n n nh, b n v ng, làm ti n cho vi c nâng cao
th ph n thông qua các chương trình qu ng bá hình nh, chính sách huy ng
v n linh ho t thích h p cho t ng th i kỳ. Ho t ng huy ng v n c a
MBHCM luôn t ư c t c tăng trư ng t t theo úng k ho ch phát tri n
c a toàn h th ng.
B ng 2.2 : T c tăng trư ng ngu n v n huy ng
ơn v tính: t ng
Năm
2005
Năm 2006 Năm 2007
Ch tiêu
Giá
tr
Giá
tr
+/-%
K
ho ch
Th c
hi n
% Hoàn
thành
KH
+/-%
I. Huy ng v n
th i i m
593 921 55,24 1220 1505 123,4 63,39
I. T ng huy ng
v n bình quân
460 732 59,08 905 1139 125,9 55,66
1. Ti n g i c a KH 460 732 59,08 1103 1139 103,3 55,66
- Ti n g i khôngkỳh n 202 321 58,73 540 600 111,1 86,69
+ VND 143 265 85,39 540 576 106,7 117,6
+ Ngo i t (quy i
VND)
60 57 -4,99 0 24 -57,71

- 29 -
- Ti n g i có kỳ h n 258 410 59,36 563 539 95,7 31,35
+ VND 218 367 68,34 490 496 101,2 35,21
+ Ngo i t (quy i
VND)
40 44 9,93 73 43 58,9 -1,20
2.Ti n g i T ch c
tín d ng
66 0 -100 0 0 - -
(Ngu n: Báo cáo k t qu H KD c a MB HCM năm 2005-2007)
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tình hình huy ng v n giai o n 2005 -2007
T ng huy ng v n th i i m
T ng huy ng v n bình quân
Các s li u trên Bi u 2.2 cho th y MB HCM ã r t chú tr ng n công
tác huy ng v n nên hàng năm u có t c tăng trư ng cao.
T c tăng trư ng v n huy ng bình quân năm t 57%/năm. Năm
2007 dư n bình quân t 1.139 t ng, t 125,9% k ho ch. Trong các
ngu n v n huy ng thì ti n g i có kỳ h n luôn có t c tăng trư ng cao và
chi m t tr ng l n trong ngu n v n huy ng (chi m 52,68% năm 2007),
trong ó ch y u là ti n g i VND. ây là m t l i th c a MB HCM b i lãi
su t huy ng lo i ti n g i này thư ng th p hơn lãi su t ti n g i ti t ki m; t

- 30 -
ư c i u này là n l c c a MB HCM thư ng xuyên ph i h p ch t ch v i
các ơn v quân i là các khách hàng có ngu n ti n g i d i dào …
Bên c nh ó, ti n g i có kỳ h n cũng có s tăng trư ng khá, tuy nhiên
năm 2007 m i ch t ư c 95,7% k ho ch. Song ngu n v n này khá nh y
c m v i s thay i c a lãi su t, t c là khách hàng g i ti n ã có s tính toán
trư c. Ch c n có s thay i nh v lãi su t ti n g i thì có th tăng ho c gi m
ngu n v n huy ng phù h p v i m c ích s d ng. i u này cho th y các
Ngân hàng ph i c nh tranh v i nhau gay g t và quy t li t. Khi lãi su t huy
ng gi a các Ngân hàng tương ương nhau thì vi c nâng cao ch t lư ng
ph c v , b trí m ng lư i thu n ti n áp ng k p th i nhu c u g i và lĩnh ti n
c a Ngân hàng là y u t r t quan tr ng. Ti n g i t ch c tín d ng năm 2005
bình quân là 66 t ng gi m 177 t ng so v i năm 2004 do trong năm
2005 MB thành l p phòng Treasury t i H i s th c hi n vi c mua bán v n t p
trung.
2.2.2. Ho t ng cho vay:
Trong ho t ng kinh doanh Ngân hàng thương m i thì 2 khâu quan
tr ng nh t là huy ng v n và cho vay. Xu t phát t tình hình th c t , v i
nhi m v và m c tiêu c a mình, ho t ng cho vay c a MBHCM ã không
ng ng m r ng, t c tăng trư ng cho vay bình quân 4 năm (2004-2007) là
23%/năm. M c tăng trư ng này còn tương i th p so v i các ngân hàng
thương m i trên cùng a bàn.
B ng 2.3: T c tăng trư ng cho vay t i MB HCM
( ơn v tính: T ng)
2004 2005 2006 2007 BQ 4 nămNăm
Ch tiêu Giá
tr
Giá
tr
+/-% Giá
tr
+/-% Giá
tr
+/-
%
Giá
tr
+/-%
Dư n th i i m
519 487 -6,2 653 34 918 41 644 23

- 31 -
(Ngu n: Báo cáo k t qu H KD c a MBHCM năm 2004-2007)
Năm 2004 t ng dư n t 519 t ng - dư n tương i cao do MBHCM
cho vay các công ty quân i và Công ty Nhà nư c như Nông trư ng Sông H u,
Công ty Xây l p 394, Công ty Xây d ng 98... Năm 2005 dư n gi m 16% so v i
năm 2004 do các Ngân hàng ã h n ch cho vay các Công ty Quân i và Nhà
nư c ho t ng kém hi u qu và t p trung thu h i các kho n n quá h n c a các
Công ty này.
Năm 2006 v i vi c tri n khai thay i cơ c u các kho n vay sang cho vay
các doanh nghi p ngoài qu c doanh, cùng vi c y m nh qu ng bá thương hi u
MB trên a bàn thành ph H Chí Minh và ưa ra m t s s n ph m cho vay m i,
c bi t là các s n ph m bán l như: Cho cán b công nhân viên làm vi c t i DNNN
c ph n hoá mua c ph n, cho vay mua ô tô tr góp, cho vay tiêu dùng, t ng dư n
ã có bư c tăng trư ng áng k (34%).
Năm 2007 t ng dư n t 918 t ng, tuy nhiên m i ch t ư c 93,1% so
v i k ho ch, do s c nh tranh gay g t c a các ngân hàng trên th trư ng thành ph
th T ng dư n giai o n 2004 - 2007
0
200
400
600
800
1000
2004 2005 2006 2007
Năm
Tngdưn(Tng)
Dư n

- 32 -
H Chí Minh. ng th i cu i năm 2006, MB HCM ã tách 2 chi nhánh là Chi
nhánh Gò V p và chi nhánh Cát Lái ra là hai chi nhánh c p 1 tr c thu c H i s nên
ph i chia s m t ph n dư n và khách hàng trong năm 2006.
Bình quân dư n 4 năm (2004 -2007) t 644 t ng, tăng trư ng bình quân
t 23%. K ho ch năm 2008 MB HCM là: 1.100 t ng. i u ó òi h i s c
g ng r t l n c a ban lãnh o và toàn th cán b nhân viên MB HCM..
Trong k t qu ho t ng cho vay t i MB HCM, i m áng chú ý là ho t
ng cho vay doanh nghi p v a và nh ã t ư c m c tiêu ra là tăng trư ng
dư n i ôi v i ki m soát r i ro.
B ng 2.4: T c tăng trư ng cho vay DNVVN t i MB HCM
( ơn v tính: T ng)
Quy mô Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
DN l n 314,12 357,93 439,15
DNVVN 125,35 196,16 346,74
Cá nhân 79,32 98,68 132,15
(Ngu n: Báo cáo k t qu H KD c a MB HCM năm 2005-2007)
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
th dư n cho vay theo quy mô
Cá nhân
DNVVN
DN l n

- 33 -
Ngay sau khi, h th ng nh h ng tín nhi m c a MB ư c ưa ho t
ng, MB HCM là 1 trong 3 chi nhánh ư c ch m thí i m và k t qu t i th i
i m 15/04/2008 như sau:
B ng 2.5. K t qu ch m i m Doanh nghi p t i MB HCM
Nhóm 1
(AAA, AA, A)
Nhóm 2
(BBB,BB,B)
Nhóm 3
(CCC,CC, C, D)
Quy mô
S
lư ng
T ng dư
n
(t ng)
S
lư ng
T ng dư
n
(t ng)
S
lư ng
T ng dư
n
(t ng)
L n 24 317,52 8 15,28 7 14,72
Trung bình 346 452,30 57 30,54 12 5,38
Nh 189 152,81 56 18,16 14 4,89
T ng c ng 563 922,63 121 63,98 29 24,99
(Ngu n: NH TMCP Quân i - CN H Chí Minh)
th cơ c u nhóm n DNVVN t i MBHCM
Nhìn vào b ng trên, ta th y: Ph n l n khách hàng ư c nh h ng tín
nhi m ư c x p nhóm 1. ưa t l n dư i tiêu chu n (n nhóm 3) t 4,6%
(th i i m 31/12/2007) xu ng còn 2,47%. Do Phòng Qu n lý tín d ng ã k t
h p v i cán b tín d ng x lý các kho n vay quá h n t n ng t nh ng năm
91.12%
7.33%
1.55%
Nhóm I Nhóm II NHóm III

- 34 -
trư c ch y u là các công ty nhà nư c và Công ty Qu c phòng như Công ty
Phân bón Hóa Sinh, Công ty xây d ng 98... N c n chú ý (nhóm 2) tăng t
3,45% t i th i i m 31/12/2007 lên 6,32% ó là do chuy n m t s kho n n
t nhóm 3 lên nhóm 2. T l n quá h n t i MB HCM th p so v i m c thông
l (kho ng 5%) và m c 3,5% c a toàn h th ng MB. Trong ó n c n chú ý
c a DNVVN chi m 7,33%, n dư i tiêu chu n ch chi m 1,55%.
i u ó ch ng t , t c tăng trư ng tín d ng doanh nghi p v a và nh
t i MB HCM nhanh nhưng ch t lư ng tín d ng v n ư c b o m. Trên th c
t , chi nhánh chưa x y ra tình tr ng không thu h i ư c v n vay.
2.2.3. Các ho t ng khác:
Ngoài nh ng nghi p v truy n th ng trư c ây như nh n g i và cho
vay, hi n nay các Ngân hàng thương m i ã không ng ng gia tăng các ho t
ng d ch v Ngân hàng v i m c thu chi m t tr ng ngày càng cao trong t ng
thu nh p c a ngân hàng. ó là xu hư ng phát tri n c a ngân hàng hi n i.
N m ư c xu th phát tri n chung ó, MB HCM ã t ng bư c ng d ng các
thành t u c a khoa h c - công ngh hi n i cùng v i s phát tri n các lo i
hình d ch v a d ng, phong phú áp ng ư c òi h i c a n n kinh t th
trư ng linh ho t và năng ng. Tuy nhiên còn r t nhi u h n ch , do h th ng
công ngh thông tin chưa ư c u tư x ng t m.
- D ch v thanh toán:
Nh vi c ng d ng công ngh m i v thông tin, ch t lư ng thanh toán
ư c tăng lên, th i gian thanh toán ư c rút ng n, vi c ki m tra giám sát ư c
th c hi n nhanh chóng, thu n ti n b o m an toàn, chính xác.
T 2002, MB HCM ã chính th c tham gia h th ng thanh toán i n t liên
Ngân hàng, y nhanh t c thanh toán, thu hút ư c nhi u t ch c kinh t và tư
nhân n m tài kho n ti n g i giao d ch v i MB HCM ngày càng tăng, ưa doanh

- 35 -
s thanh toán tăng bình quân các năm là 73%, do ó tăng thu phí d ch v cho Ngân
hàng.
Cu i năm 2003, MB ã cùng v i ngân hàng Ngo i thương Vi t Nam và
10 ngân hàng c ph n khác ký tho thu n h p tác tham gia vào h th ng th
rút ti n t ng (ATM) chung v i vi c u tư hơn 300 máy và m ng lư i
thanh toán trên c nư c. Lo i th thanh toán này ã chính th c s d ng trong
quý II năm 2004, ây là cơ s các ngân hàng thu hút v n và cung c p các
d ch v thanh toán cá nhân v i nhi u ti n ích như: rút ti n t ng, v n tin s
dư Tài kho n, tra c u thông tin v t giá, lãi su t, chuy n kho n… Khi nhi u
khách hàng s d ng d ch v ATM, ó s là m t thu n l i l n c a Ngân hàng
trong vi c huy ng v n v i lãi su t th p c a ngu n ti n g i không kỳ h n.
Tuy nhiên s lư ng th ATM phát hành còn h n ch . D ki n trong năm
2008, v i quy nh c a Chính ph , Ngân hàng Quân i s có m t lư ng
khách hàng l n là các quân nhân trong các công ty, ơn v quân i.
- Ho t ng thanh toán xu t nh p kh u:
Ho t ng thanh toán xu t nh p kh u luôn có m c tăng trư ng khá.
Thu t ho t ng thanh toán qu c t năm 2007 ch t 98,3% k ho ch (2.556
tri u ng) tăng 7,89% so v i năm 2006, (nguyên nhân các ơn v thanh toán
XNK t i MB HCM ch y u là nh p kh u m t hàng nông s n, thép nhưng
trong năm 2007 giá các m t hàng s t thép có nhi u bi n ng ã h n ch vi c
nh p kh u thép c a các ơn v ). Nhi u L/C có giá tr cao ư c m và thanh
toán qua MB. Vi c thanh toán xu t nh p kh u và th c hi n chuy n ti n ư c
th c hi n thu n ti n, m b o úng h n và úng v i thông l qu c t , nâng
cao uy tín trong lĩnh v c thanh toán qu c t c a MB trên trư ng qu c t .
- Ho t ng kinh doanh ngo i t :
Ho t ng kinh doanh ngo i t có nh ng chuy n bi n tích c c và t
ư c nh ng k t qu khích l . Năm 2007 thu t ho t ng kinh doanh ngo i t

- 36 -
t 122% k ho ch (1.098 tri u ng) tăng 34,39%. Ho t ng kinh doanh
ngo i t c a MB HCM năm 2002 v i t ng giá tr mua bán tăng g p 3 l n so
v i năm 2001, năm 2003 tăng 32,5%, năm 2004 tăng 42%. Cùng v i vi c áp
ng nhu c u c a khách hàng c bi t là áp ng t t cho nh ng khách hàng
truy n th ng, ho t ng kinh doanh ngo i t còn mang l i ngu n thu áng k
cho Ngân hàng. n năm 2006, MBHO thành l p phòng Treasury qu n lý
m i ngu n v n t p trung t i MBHO, nên MB HCM không còn ngu n thu t
ho t ng kinh doanh ngo i t .
2.2.4. K t qu kinh doanh:
MB HCM là m t trong nh ng Ngân hàng t ư c k t qu kinh doanh
khá cao trong các chi nhánh trong h th ng MB trong nhi u năm qua.
B ng 2.6: K t qu kinh doanh t i MB HCM
Năm
2005
Năm 2006 Năm 2007
STT Ch tiêu
Giá tr
(tr )
Giá tr
(tr )
+/-
(%)
Giá tr
(tr )
+/-
(%)
I THU NH P 69 469 86 367 24 158 513 84
1 Thu t ho t ng tín d ng 57 599 62 488 8 116 830 87
2 Thu lãi ti n g i 1272 118 -91 335 184
3 Thu lãi v n i u chuy n n i b 1436 13 160 816 34 044 159
4 Thu d ch v 3292 3791 15 4 589 21
5 Thu kinh doanh ngo i t 1317 827 -37 1 098 33
6 Thu nh p b t thư ng 4553 5983 31,4 1 617 - 73
II CHI PHÍ 54 617 74 912 37 132 576 77
1 Chi v huy ng v n 32 940 38 311 16 85 458 123
2
Chi d ch v thanh toán và
ngân qu
840 820 - 2 585 - 29
3 Chi kinh doanh ngo i t 560 286 - 49 349 22

- 37 -
4 Chi phí ho t ng 12 887 17 399 35 32 851 89
5 Chi d phòng r i ro 7 390 18 096 145 13 333 - 26
III L INHU NTRƯ CTHU 14 852 11 455 - 23 25 937 126
(Ngu n: Báo cáo k t qu H KD c a MB HCM giai o n 2005-2007)
th Thu nh p - Chi phí - L i nhu n 2005 - 2007
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
2005 2006 2007
Năm
Triung
T ng thu nh p
T ng chi phí
Lãi trư c thu
L i nhu n c a MBHCM liên t c tăng trư ng. Năm 2007 l i nhu n
trư c thu tăng 126% so v i năm 2006, tuy nhiên ch t 74,8% k ho ch.
Năm 2006 l i nhu n trư c thu gi m 23% so v i năm 2005 do trong năm
2006 trích d phòng r i ro cao tăng 145% so v i năm 2005 do các kho n vay
c a các Công ty nhà nư c và quân i cho vay năm 2005 b chuy n sang n
quá h n.
Trong t ng thu nh p, ngu n thu t ho t ng tín d ng luôn chi m t
tr ng r t cao, ó là hi n tr ng th c t c a các ngân hàng thương m i t i Vi t
nam trong th i i m hi n nay (năm 2007 thu t ho t ng tín d ng chi m n
73,70% t ng thu nh p, năm 2006 chi m 72,35%, năm 2005 là 82,29%).

- 38 -
Tuy năm 2007 t c tăng trư ng dư n ch t 27% so v i năm 2006,
tuy nhiên t c tăng trư ng l i nhu n ã tăng 126%, trong khi ó năm 2006
t c tăng dư n t 82% nhưng l i nhu n l i gi m 23% so v i năm 2005,
i u ó th hi n ngu n thu t ho t ng tín d ng luôn ti m n r t nhi u r i ro.
t ư c k t qu áng khích l trong năm 2007 là do MB HCM ã g n vi c
tăng trư ng tín d ng v i hi u qu kinh doanh k t h p v i a d ch v và an
toàn v n, ch n l c khách hàng và tích c c thu h i các kho n n quá h n.
2.3. Th c tr ng ki m soát tín d ng i v i các doanh nghi p v a và nh t i
MBHCM
2.3.1. Các quy nh v ki m soát tín d ng t i MB HCM
Hi n nay, ho t ng qu n lý tín d ng nói chung và ki m soát tín d ng
nói riêng t i MB HCM ch u s i u ch nh c a các văn b n pháp lu t và các
văn b n ch sau:
- Quy t nh s 1627/2001/Q -NHNN c a NHNN ban hành Quy ch cho
vay c a các TCTD i v i khách hàng ngày 31/12/2001.
- Quy t nh s 127/2005/Q -NHNN ngày 03/02/2005 v vi c s a i, b
sung m t s i u c a Quy ch cho vay c a t ch c tín d ng i v i khách
hàng ban hành kèm theo Quy t nh 1627/2001/Q -NHNN ngày
31/12/2001 c a Th ng c Ngân hàng Nhà nư c
- Quy t nh s 1422/Q /NHQ -HS ngày 06/09/2006 v vi c ban hành
Quy ch t ch c, ho t ng c a Phòng Khách hàng doanh nghi p.
- Quy t nh s 1391/Q /NHQ -HS v vi c Quy nh ph m vi th m nh
c a Phòng qu n lý tín d ng c p Chi nhánh HCM ngày 29/08/2006

- 39 -
- Quy t nh s 113/Q -NHQ -HS ngày 15/1/2007 Quy nh v vi c l p
và qu n lý h sơ khách hàng doanh nghiêp
- Quy t nh s 114/Q -NHQ -HS ngày 15/1/2007 Ban hành hư ng d n
tác nghi p quá trình cho vay.
- S tay hư ng d n ch m i m h th ng x p h ng tín d ng n i b ban hành
tháng 3/2008.
- Và các văn b n quy nh khác ư c quy nh trong t ng th i kỳ.
2.3.2. Th c tr ng ho t ng ki m soát tín d ng i v i doanh nghi p v a và
nh t i Ngân hàng Quân i - Chi nhánh H Chí Minh
2.3.2.1. Quy trình ki m soát tín d ng
Ě i v i t ng kho n vay, các cán b tín d ng là ngư i tr c ti p theo
dõi, ki m soát. Các n i dung giám sát bao g m:
- M c tuân th các i u kho n trong h p ng vay v n
- Ki m tra m c ích s d ng v n vay.
- ánh giá hi u qu c a kho n vay
- Tình hình kinh doanh hi n t i c a khách hàng
- ánh giá ho t ng c a khách hàng k t l n rà soát trư c
- Ki m soát, ánh giá tài s n th ch p
- nh d ng r i ro kho n vay
- V n khác.
K t qu c a vi c theo dõi ki m soát ư c l p thành Biên b n ki m soát sau
ít nh t m t quý m t l n, và ư c báo cáo cho Cán b qu n lý ki m soát.

- 40 -
Theo quy trình cho vay và qu n lý tín d ng, cán b tín d ng c n ki m soát
nh kỳ và t xu t 100% kho n vay. T n su t ki m soát ph thu c vào an toàn
c a kho n vay tuy nhiên t n su t ki m soát ít nh t là 2 l n trong m t năm. i v i
nh ng kho n vay nhóm 4, nhóm 5 tr lên c n theo dõi c bi t, rà soát hàng ngày.
Trong quá trình rà soát n u có v n c n báo cáo lãnh o phòng tín d ng và lãnh
o chi nhánh, ng th i xu t nh ng bi n pháp phòng ng a r i ro.
Quy trình cũng quy nh n u c n rà soát t xu t, ngay l p t c kho n vay
khi có m t trong các s ki n sau x y ra:
- L i nhu n trư c thu và lãi không tr lãi vay ngân hàng
- Ch m thanh toán n lãi và g c
- Có s thay i trong ch s h u/ cơ c u i u hành/pháp lý
- Suy gi m nghiêm tr ng tình hình tài chính ho c ho t ng kinh doanh c a
khách hàng
- S bi n ng c a t giá h i oái ho c lãi su t có kh năng nh hư ng b t
l i n tình tr ng tài chính c a khách hàng vay
- T n th t c a nhà cung c p chính ho c khách hàng ch y u c a bên vay
- Giá tr tài s n b o m thay i theo hư ng b t l i
- B t kỳ s ki n nào ư c ánh giá là tr ng y u.
Trên th c t , cán b tín d ng c a chi nhánh chưa thư ng xuyên theo dõi
tình hình s d ng v n vay và tình hình ho t ng c a khách hàng, do cán b
tín d ng h u h t ph i làm các công vi c t khâu ti p th n khâu òi n , nên
không ki m soát ư c 100% các kho n vay.
Hàng tháng, Phòng qu n lý tín d ng t ng h p rà soát tình hình n vay
c a các chi nhánh báo cáo lên lãnh o Chi nhánh.

- 41 -
nh kỳ hàng quý, ho c t xu t Phòng ki m soát n i b Chi nhánh và
MBHO ti n hành các cu c ki m soát t ng th các kho n vay c a Chi nhánh
nh m k p th i phát hi n các sai sót trong các khâu c a quá trình cho vay và
sau cho vay c a Chi nhánh.
Khi kho n vay b chuy n n x u, khó òi, cán b tín d ng làm t trình
báo cáo tình hình kho n n trình lãnh o phê duy t. Kho n vay này s ư c
ưa sang b ph n x lý n x u k t h p cùng cán b tín d ng ti n hành các
bi n pháp òi n theo úng quy trình c a pháp lu t.
2.3.2.2. ánh giá ho t ng ki m soát tín d ng i v i DNVVN t i MBHCM
Ě Thành t u và nguyên nhân
Thành t u
Trong th i gian t khi thành l p cho n nay, ho t ng giám sát tín
d ng i v i DNVVN t i MB HCM ã t ư c m t s k t qu sau:
- Ph n l n kho n vay u ư c ki m tra, ki m soát m t cách thư ng
xuyên, liên t c. Xét trong m i quan h gi a k t qu th c hi n và ngu n l c
con ngư i th hi n s lư ng khách hàng trên m t cán b tín d ng (cán b tín
d ng t i MB HCM chưa phân bi t cho vay DNVVN và doanh nghi p l n) nên
vi c thư ng xuyên giám sát các khách hàng là m t n l c áng k c a chi
nhánh. Năm 2007 s lư ng cán b tín d ng tăng lên áng k so v i năm 2006,
tuy nhiên h u h t u tăng vào t cu i năm, các nhân viên m i h u h t là các
sinh viên m i ra trư ng, kinh nghi m và k năng h u h t chưa áp ng ư c
v i yêu c u công vi c. M t s cán b tín d ng cũ chuy n công tác nên tuy dư
n bình quân trên m t cán b tín d ng năm 2007 gi m nhưng kh i lư ng công
vi c l i ch y u d n lên trên m t s cán b tín d ng cũ.

- 42 -
B ng 7. M t s ch tiêu v quy mô tín d ng
(Ngu n: NH TMCP Quân i - CN H Chí Minh)
- Ngân hàng Quân i ã ban hành quy ch ki m tra, ki m soát sau
kho n vay b ng văn b n t o cơ s pháp lý cho vi c th c hi n giám sát kho n
vay. Quy ch ki m soát tín d ng ư c th c hi n toàn h th ng, th hi n vi c
ki m tra thư ng ư c l p k ho ch trư c và ti n hành thành t ng t. Hàng
quý có nh ng t ki m soát tín d ng c a Phòng ki m soát n i b v vi c th c
hi n các quy trình, quy ch c a cán b tín d ng ã ph n nào giúp k p th i
phát hi n nh ng i m sai sót trong quá trình th c hi n quy trình ki m soát
sau.
- Ngay sau khi H th ng x p h ng tín d ng n i b ra i vào u tháng
3/2008, MB HCM ã thí i m ưa vào s d ng và s d ng m t cách có hi u
qu . Toàn b các doanh nghi p u ư c ch m i m, ây là m t bư c ti n
c a MB nói chung và MB HCM nói riêng trong vi c lư ng hóa r i ro tín d ng
c a m t khách hàng/ m t kho n vay. Hi n t i, h th ng x p h ng tín d ng n i
b ang ư c ch nh s a t hi u qu cao nh t và ch s ch p thu n c a
Ngân hàng Nhà nư c ưa vào tri n khai m t cách r ng rãi toàn h th ng.
Tiêu chí 2005 2006 2007
S lư ng cán b tín d ng 18 29 49
S KH/CBTD 20 89 95
- S KH cá nhân /1CBTD 48 69 72
- S KH DN/1 CBTD 8 20 14
+ S DNVVN/1CBTD 6 9 13,2
Dư n BQ/ 1 CBTD (t /cán b ) 27,06 22,52 18,73

- 43 -
Nguyên nhân
S dĩ ho t ng ki m soát tín d ng t ư c m t s k t qu trên là do
nh ng nguyên nhân chính sau:
Trư c h t, ho t ng ki m soát tín d ng có m t s thu n l i sau:
- Các chi nhánh tr c thu c và phòng giao d ch ư c t các v trí trung
tâm các qu n và ch y u ti p th cho vay các doanh nghi p g n a bàn ho t
ng nên vi c ki m soát các doanh nghi p thu n l i.
- Ph n l n doanh nghi p có quy mô nh , ho t ng ơn gi n (ch kinh
doanh 1 ho c 1 vài s n ph m; v n ch s h u thư ng nh hơn 4 t ng;
doanh thu thư ng nh hơn 10 t ng; hình th c ho t ng ch y u là công ty
TNHH và công ty c ph n), do ó ho t ng giám sát cũng ơn gi n hơn.
- S lư ng doanh nghi p vay v n t i MB HCM trên 1 Chi nhánh,
Phòng giao d ch còn chưa nhi u, ph c t p v a ph i so v i kh năng giám
sát c a MB HCM.
- Ch trương phát tri n tín d ng c a MB HCM luôn i kèm v i nâng
cao ch t lư ng tín d ng, h n ch r i ro tín d ng. Do ó, v ch trương, chi
nhánh luôn quan tâm n vi c qu n lý r i ro tín d ng, tăng cư ng giám sát tín
d ng.
- Nhìn chung nh ng khách hàng ban u u là nh ng khách hàng t t,
có kh năng và thi n chí tr n , có ý th c ph i h p v i ngân hàng trong vi c
ki m tra, giám sát ti n vay. MB HCM luôn chú tr ng t i vi c ào t o cho
nhân viên k năng th m nh khách hàng, kho n vay theo nhi u phương th c
khác nhau: T ào t o trong m i phòng theo phương th c cán b cũ ào t o
cán b m i, ph i h p ào t o gi a các phòng trong kh i tín d ng – th m nh,
thuê công ty ào t o bên ngoài, c cán b i h c các l p t p hu n chuyên
…R i ro tín d ng ư c h n ch ngay t u cùng v i phương th c ki m

- 44 -
soát b ng h th ng x p h ng tín d ng n i b khi n cho ho t ng giám sát tín
d ng có ch t lư ng khá t t.
- Cu i cùng, các cán b tín d ng t i MB HCM r t tr (tu i trung bình
là 26 tu i), ư c ào t o bài b n v chuyên môn, năng ng, nhi t tình trong
công vi c, ch u khó h c h i. Do ó, h nhanh chóng ti p thu các ki n th c,
quy trình m i v tín d ng. M c dù trong th i gian qua, MB HCM thư ng
xuyên có s luân chuy n nhân s ho t ng trong b ph n tín d ng c a các
chi nhánh nhưng các cán b luôn c g ng b trí công vi c, nhanh chóng n m
b t h sơ khi ư c giao qu n lý, m b o vi c giám sát kho n vay ư c liên
t c, n m b t k p th i nhu c u và nh ng bi n ng c a khách hàng.
Ě H n ch và nguyên nhân
H n ch
Bên c nh nh ng thành t u t ư c k trên, ho t ng giám sát tín
d ng i v i DNVVN t i MB HCM v n còn t n t i m t s h n ch sau:
√ H n ch v phía khách hàng
Bên c nh nh ng khách hàng t t, thi n chí h p tác cung c p thông tin và
tr n vay. Còn có nh ng khách hàng sau khi cho vay, r t khó khăn trong vi c
cung c p h sơ ho c ho c cung c p h sơ không úng th i h n. Nhưng con s
này ch chi m 5% trong t ng s các khách hàng là DNVVN. M c dù chưa
x y ra trư ng h p MB HCM b m t v n, không thu h i ư c v n nhưng t i
m t s th i i m, chi nhánh ã không phát hi n s m s x u i c a kh năng
tr n , x y ra tình tr ng n quá h n c a m t s DNVVN MB HCM ã ph i
m t nhi u th i gian, công s c thu h i nh ng kho n n này ch y u là do
khách hàng thi u thi n ý tr n ( i u này r t khó nh n bi t ư c trư c khi
th m nh cho vay).

- 45 -
Vi c i chi u công n - m t phương pháp thu th p thông tin quan
tr ng ít ư c áp d ng do: Trong văn hóa c a ngư i Vi t Nam vi c m t ngân
hàng g i i n n m t công ty B, ngh h xác minh dư n v i m t công ty
A - khách hàng c a ngân hàng - thư ng khi n cho công ty B nghi ng năng
l c c a công ty A, làm m t uy tín c a công ty A. Nhi u trư ng h p công ty B
cũng không có thi n chí tr l i.
√ H n ch c a ngu n nhân l c
M c dù không bao gi và không ngân hàng nào có th tránh kh i hoàn
toàn r i ro tín d ng nhưng theo t ng k t, m t trong nh ng nguyên nhân quan
tr ng khi n cho kho n vay này b quá h n là do cán b tín d ng ã không
ki m tra, giám sát kho n vay m t cách k p th i, t ó không phát hi n khách
hàng ã không s d ng v n vay úng m c ích, b thua l , d n n không có
kh năng tr n .
H sơ kho n vay có biên b n ki m soát sau - ki m tra m c ích s d ng
v n vay và tình hình kho n vay nhưng ch mang tính hình th c. Biên b n
ki m tra không ánh giá ho c ánh giá r t sơ sài, chưa phân tích, báo cáo c
th các n i dung liên quan n tình hình tài chính và ho t ng kinh doanh
c a khách hàng, m c ích s d ng v n vay, th c tr ng và ch t lư ng tài s n
b o m n vay.
Vi c n thăm, ki m tra hi n trư ng, nơi làm vi c c a khách hàng còn
chưa bài b n. Nhi u trư ng h p chưa chu n b n i dung ki m tra trư c khi i
g p g khách hàng. Vi c thu th p thông tin t i hi n trư ng còn mang nhi u
tính t phát, chưa tri t , n i dung, ch t lư ng thông tin thu th p là chưa cao,
năng su t ki m tra th p.
Cán b tín d ng còn thi u các k năng c n thi t hoàn thành vi c n
thăm khách hàng và ki m tra t i ch . ó là các k năng ph ng v n và k năng
ki m toán. Nhi u cán b tín d ng khi ph ng v n ã không t o ư c không khí

- 46 -
tho i mái, khi n cho khách hàng có c m giác b “soi mói”, “l c v n” quá
nhi u, gây ra tâm lý e ng i, không mu n cung c p thông tin. Vi c thi u k
năng ki m toán khi n cho ngân hàng không ánh giá y h th ng báo cáo,
h th ng k toán và các bút toán liên quan n tài s n th ch p và các ho t
ng tài chính, do ph n l n cán b còn tr , ít kinh nghi m và thư ng xuyên b
luân chuy n.
√ H n ch trong phương pháp thu th p thông tin ki m soát:
S h tr c a ph n m m i n t trong vi c giám sát tín d ng th p. Ph n
l n vi c theo dõi tình hình vay, tr c a m t khách hàng và tình hình ho t ng
kinh doanh c a khách hàng ch y u ư c l p b ng tay, d n n r t m t th i
gian và thư ng d n n sai sót, không c p nh t k p th i. Hi n nay MB ã
chuy n i sang h th ng ph n m m ngân hàng m i là T24 vào tháng 6 năm
2007. Nhưng ph n m m m i này chưa áp ng ư c các báo cáo v ki m soát
tín d ng.
√ H n ch trong chính sách ào t o:
MBHCM còn chưa quan tâm úng m c n vi c ào t o k năng ki m
soát tín d ng. Ch y u t p trung vào ào t o các nghi p v th m nh trư c
khi cho vay.
Nguyên nhân c a nh ng h n ch
√ V phía khách hàng
Ch doanh nghi p chưa nh n th c ư c t m quan tr ng và chưa quan
tâm n vi c nghĩa v cung c p các thông tin cho ngân hàng nên thư ng
xuyên không có thông tin cung c p cho ngân hàng như yêu c u. Nhi u
DNVVN cho r ng: H có tài s n m b o và ngân hàng cho vay d a trên tài
s n b o m nên h không c n cung c p thông tin là ph bi n. M t khác, các
doanh nghi p thư ng có tâm lý s l bí m t kinh doanh, m c dù theo lu t các

- 47 -
t ch c tín d ng ã quy nh ngân hàng có trách nhi m gi bí m t các thông
tin c a khách hàng.
Vi c qu n tr , i u hành các DNVVN ch y u ho t ng mang tính
ch t dân doanh, gia ình (tr m t s công ty c ph n l n ho c công ty liên
doanh). Các thành viên góp v n và ngư i qu n tr i u hành u mang là
ngư i trong gia ình, b n bè ho c có h hàng v i nhau. Giám c ho c t ng
giám c công ty thâu tóm quy n l c, h u như không s d ng công c y
quy n trong i u hành, qu n lý. Chưa có s tách bi t gi a qu n tr và quàn lý
doanh nghi p. Các quy nh v qu n tr i u hành, các quy trình làm vi c và
ph i h p gi a các b ph n trong công ty chưa ư c chính th c hóa thành văn
b n ho c n u có thì văn b n không mang tính c p nh t và ít có tác d ng trên
th c t . Vi c qu n lý mang tính ch t gia ình như trên ch phù h p v i quy
mô doanh nghi p nh . Trong trư ng h p quy mô công ty l n hơn, mô hình
này ch c ch n không còn phù h p. Do ó, ho t ng giám sát tín d ng nhi u
khi không nh n bi t k p th i r i ro qu n lý khi doan nghi p m r ng quy mô
ho t ng.
Phong cách qu n lý mang màu s c gia ình nên ph n l n báo cáo tài
chính c a các công ty này u không ư c ki m toán. Nh ng báo cáo tài
chính này thư ng không chính xác theo th c t . Báo cáo thu c a các
DNVVN thư ng là báo cáo h ch toán i phó v i cơ quan thu , có m c l i
nhu n và doanh thu thư ng th p hơn r t nhi u so v i th c t gi m ph n
thu ph i óng. Báo cáo tài chính c a DNVVN thư ng ch làm báo cáo năm.
Trong khi ó vi c x p h ng tín d ng n i b c n s li u báo cáo tài chính c p
nh t liên t c m i quý m t l n k p th i ánh giá ch t lư ng tài chính và
nh d ng r i ro trong ho t ng c a doanh nghi p. Vi c ngu n thông tin
không ư c cung c p k p th i nh hư ng r t l n n ho t ng giám sát
kho n vay.

- 48 -
Các DNVVN thư ng có thói quen dùng ti n m t. Ph n l n ti n bán
hàng c a h ư c thu v b ng ti n m t, c bi t là các doanh nghi p thương
m i bán l . Lý gi i cho hi n tư ng này, có th ưa ra 3 lý do sau:
- Doanh nghi p quen v i vi c s d ng ti n m t và mu n ch ng
trong công vi c.
- Doanh nghi p mu n d u doanh s i v i các cơ quan thu . N u t t
c doanh thu u qua ngân hàng thì vi c che d u doanh s s r t khó khăn.
- Doanh nghi p có nh ng “phi v ” kinh doanh b t h p pháp.
Như v y, ngân hàng ã m t i m t công c tr giúp c l c trong giám
sát tín d ng – tài kho n ti n g i thanh toán.
Cùng s phát tri n c a n n kinh t và c a th trư ng tài chính, c bi t
là th trư ng ch ng khoán, m t s doanh nghi p có xu hư ng ngày càng tăng
trư ng v quy mô doanh thu, t ng tài s n, quy mô v n vay và v n ch s h u.
Cùng v i s tăng trư ng v quy mô là s ph c t p hơn v cơ c u t ch c. Các
công ty hình thành t p oàn ho c group bao g m công ty m , công ty con (các
công ty thành viên) kinh doanh các ngành hàng có tính ch t h tr nhau ho c
tương t nhau. Ngoài ra, cũng có hi n tư ng công ty này liên k t, u tư tr c
ti p vào công ty khác t n d ng th m nh v th trư ng, thương hi u, uy tín
c a nhau ho c th m chí là u tư nh m mang l i l i nhu n. Vi c quy mô
khách hàng ngày càng tăng và ho t ng ngày càng ph c t p khi n cho ngân
hàng g p khó khăn trong vi c ki m soát m c ích s d ng v n, hi u qu ho t
ng và tình hình tài chính th c s c a khách hàng và nhóm khách hàng có
liên quan.
√ H n ch v phía Ngân hàng
M c dù chi nhánh luôn cao ho t ng qu n lý r i ro tín d ng nói
chung và giám sát tín d ng nói riêng nhưng m t s cán b tín d ng chưa nh n

- 49 -
th c ư c úng n t m quan tr ng và vai trò c a vi c ki m tra, giám sát sau
khi cho vay mà ch coi tr ng khâu th m nh ban u. M t s khác còn ch
quan trong vi c ki m soát sau, ho c có ki m soát nhưng ch mang tính ch t
qua loa.
Ngân hàng chưa có b ph n h tr kinh doanh (back office) chuyên
bi t. Ho c m t s Chi nhánh ã có b ph n back office nhưng chưa v s
lư ng và chưa m b o v ch t lư ng. T i MB HCM b ph n back office ch
y u ư c chuy n t cán b tín d ng sang nên nhi u nhân s ã r i b
MBHCM i sang các ngân hàng khác v i v trí là cán b tín d ng. Còn
nhân viên m i chưa kinh nghi m làm b ph n back office nên ch t
lư ng qu n lý kh an vay thư ng không m b o. Vi c ki m soát tín d ng
thư ng do chính cán b tín d ng làm và không có ngư i ki m soát trong khi
ó cán b tín d ng ph i thư ng xuyên i ti p th khách hàng và th m nh các
h sơ m i nên thư ng xuyên dành th i gian cho vi c ki m soát sau không
thích áng, nên ch t lư ng ki m soát sau không m b o.
Nhân s lãnh o các Phòng tín d ng thư ng là các cán b tín d ng lên,
tu i i còn tr , kinh nghi m và k năng lãnh o còn y u. ôi khi ch y theo
dư n mà ki m soát tín d ng chưa th t sát sao. Chưa th ng nh t ư c cách
ki m soát tín d ng trong toàn h th ng MB HCM.
Ph n m m chuyên d ng h tr cán b tín d ng trong vi c theo dõi tính
tr ng các kho n n c a MB HCM còn y u, các báo cáo không rõ ràng. Cán b
tín d ng ph i theo dõi b ng exel ho c b ng b ng kê tay. MB chưa th ng nh t
ưa ra phương th c và cách hư ng d n ki m soát tín d ng mà ch ưa ra tiêu
chí chung chung v t n su t ki m soát sau i v i t ng lo i kho n vay. M i
cá nhân có m t phương th c ki m soát riêng, nên ch t lư ng ki m soát tín
d ng không ng u.

- 50 -
Trên ây là nh ng phân tích v thành t u và h n ch c a ho t ng
giám sát tín d ng i v i DNVVN t i MBHCM cũng như nh ng nguyên nhân
c a nh ng thành t u h n ch ó. Rõ ràng là vi c hoàn thi n ki m soát tín
d ng i v i DNVNV t i MB HCM là r t c n thi t m b o phòng ng a
và h n ch r i ro tín d ng cho chi nhánh, th c hi n m c tiêu tăng trư ng tín
d ng i ôi v i nâng cao ch t lư ng tín d ng. N u không làm ngay và ưa ra
nh ng quy chu n ki m soát b ng văn b n thì h u qu r t nghiêm tr ng.
Ě i m m nh - i m y u, cơ h i – thách th c c a công tác ki m soát tín
d ng DNVVN t i MBHCM
Trên cơ s ánh giá môi trư ng ho t ng và các y u t bên trong c a
b n thân MBHCM, có th nh n th y MBHCM có c i m m nh và i m y u,
cơ h i và thách th c trong vi c ki m soát tín d ng:
i m m nh i m y u
- Ban giám c quan tâm n công tác
qu n lý r i ro tín d ng.
- Ban lãnh o chi nhánh tr , t n tâm,
nhanh nh y v i cái m i.
- N m trong h th ng MB – m t trong
nh ng NHTMCP hàng u c a Vi t
Nam nên thu n l i trong vi c thu th p
thông tin ngành, i chi u thông tin,
hư ng l i t các chương trình ào t o v
c ki n th c l n k năng liên quan n
ho t ng tín d ng.
- i ngũ cán b tín d ng tr , năng
- Chưa ban hành ư c quy ch ki m
soát tín d ng chung b ng văn b n
th ng nh t trong toàn h th ng MB.
- Các quy nh v giám sát tín d ng
còn chưa y , th ng nh t
- Vi c ki m soát còn mang tính cá
nhân v i nhi u phương th c khác
nhau, nên chưa ánh giá ư c hi u
qu và tính tuân th trong vi c ki m
soát tín d ng c a cán b tín d ng.
- Chưa có b ph n ki m soát tín
d ng chuyên nghi p. Cán b tín

- 51 -
ng, ti p thu nhanh. d ng ph i kiêm nhi m nhi u công
vi c t vi c ti p th khách hàng n
òi n . Chưa có b ph n ki m soát
trung gian và ki m soát chéo nên
t o tính ch quan cho cán b tín
d ng.
- Cán b qu n lý tr , thi u kinh
nghi m và k năng qu n lý. ôi khi
còn ch y theo thành tích v doanh
s .
- Cán b tín d ng tr , thi u k năng
và kinh nghi m
- H th ng ph n m m giao d ch T24
còn h n ch trong vi c h tr cán b
tín d ng trong vi c ki m soát tín
d ng.
Cơ h i Thách th c
- Các văn b n pháp lu t luôn luôn kh ng
nh quy n c a t ch c tín d ng trong
vi c ki m tra, giám sát kho n vay
- Chính ph áp d ng các bi n pháp
nh m h n ch thanh toán b ng ti n m t,
ph bi n phương th c thanh toán qua tài
kho n ngân hàng
- Ngân hàng Quân i i v i các
- Báo cáo tài chính DNVVN ch t
lư ng kém gây khó khăn cho ho t
ng giám sát tín d ng
- Quy mô ho t ng c a khách hàng
DNVVN ngày càng l n, m c
ph c t p ngày càng cao. S thành
l p trong các t p oàn, các group
v i m i quan h ch ng chéo v u

- 52 -
kho n cho vay DNVVN khuy n khích
cho vay i v i nh ng doanh nghi p
gi i ngân b ng chuy n kho n.
- Các DNVVN ngày càng tr nên
chuyên nghi p hơn trong công tác qu n
tr , minh b ch hơn v thông tin tài
chính.
- MB HCM cho vay các DNVVN trong
nhi u lĩnh v c, ngành ngh nên phân tán
ư c r i ro.
vào, u ra, có nhi u kh năng gian
l n trong h ch toán k toán.
- Tâm lý e ng i cung c p thông tin
cho ngân hàng c a khách hàng, ch t
lư ng báo cáo có chính xác th p
d n n vi c ánh giá r i ro không
chính xác.
- Thói quen dùng ti n m t c a
khách hàng
- S c nh tranh c a các NHTM
trong vi c thu hút khách hàng b ng
vi c ưa ra các i u ki n tín d ng
d dàng, không n ng v giám sát
sau khi cho vay.
V y làm th nào phát huy i m m nh, t n d ng cơ h i, làm h n ch
tác ng c a i m y u và vư t qua thách th c nh m y m nh công tác ki m
soát tín d ng i v i DNVVN.

- 53 -
CHƯƠNG III. KI M SOÁT TÍN D NG I V I DOANH NGHI P
V A VÀ NH T I MBHCM
3.1. K ho ch kinh doanh và nh hư ng phát tri n tín d ng i v i doanh
nghi p v a và nh t i MB HCM
MB HCM là ph n u tr thành m t trong ba chi nhánh hàng u trong
h th ng MB. Hi n nay MB HCM ang t ng bư c cơ c u l i khách hàng, t p
trung phát tri n các doanh nghi p v a và nh trên a bàn có ho t ng kinh
doanh và tài s n m b o t t, t ng bư c gi m t tr ng cho vay các khách
hàng là doanh nghi p nhà nư c, qu c phòng có tình hình ho t ng không
hi u qu .
Trong tình hình n n kinh t bi n ng hi n nay, MB HCM t p trung
tăng cư ng công tác ki m soát, rà soát l i các kho n vay phòng ng a
nh ng r i ro có th x y t i cho Ngân hàng.
Ti p t c nghiên c u s n ph m m i và hoàn thi n quy trình thao tác,
m u bi u gi m thi u th i gian giao d ch cho khách hàng.
Chu n hóa các quy trình ki m tra, ki m soát và qu n lý khách hàng vay
v n theo t ng lo i hình kinh doanh. Tri n khai công tác qu n lý tín d ng theo
úng quy nh
Ti p t c công tác ào t o cán b b ng nhi u hình th c t ào t o trong
phòng và các l p ào t o t p trung.
Ti p t c y m nh công tác nghiên c u th trư ng, tìm ki m và ch n
l a khách hàng m c tiêu cho giai o n ti p theo
Th c hi n phân nhóm công tác và giao ch tiêu kinh doanh cho t ng
nhóm, t ng cán b .
Xây d ng hoàn ch nh b ph n h tr kinh doanh, chuyên môn hóa vi c
ki m soát khách hàng, chu n hóa phương th c ki m soát khách hàng b ng

- 54 -
văn b n nh m th ng nh t trong toàn h th ng. T ó m i có th ánh giá
ư c ư c cán b tín d ng có tuân th úng úng quy trình ki m soát hay
không.
Hoàn thi n h th ng ph n m m h tr cán b tín d ng trong công tác
ki m soát khách hàng, giúp cán b tín d ng liên t c c p nh t ư c thông tin
v khách hàng nhanh nh t và chính xác. Nghiên c u, xây d ng và phát tri n
các ph n m m ph c v công tác kinh doanh c a chi nhánh. Th c hi n các
công tác liên quan n phát tri n m ng lư i chi nhánh: phương án k t n i
m ng máy tính gi a các phòng giao d ch, qu ti t ki m v i tr s chính c a
chi nhánh, cài t ph n m m, b sung thi t b tin h c…
Như v y, m t trong nh ng nhi m v quan tr ng nh t trong công tác tín
d ng và th m nh c n th c hi n trong năm c a MB HCM là chu n hóa các
quy trình ki m tra, ki m soát và qu n lý khách hàng vay v n theo t ng lo i
hình kinh doanh. i u này cho th y MB HCM luôn có tuân th ho t ng
theo hư ng: phát tri n tín d ng nhưng luôn m b o ch t lư ng tín d ng.
3.2. Các n i dung c n th c hi n ki m soát tín d ng i v i các doanh
nghi p v a và nh t i MBHCM
Môi trư ng kinh doanh c a các NHTM thư ng xuyên bi n ng theo
hư ng gia tăng s c ép c nh tranh và nh hư ng c a qu c t hóa ngày càng
l n. Nh t là trong giai o n hi n nay, tình hình tài chính và kinh t thư ng
xuyên bi n ng, các Ngân hàng thư ng xuyên ph i có nh ng chính sách phù
h p v i t ng giai o n.
Tháng 5/2008, Ngân hàng Nhà nư c quy t nh b lãi su t huy ng và
quy nh lãi su t tr n cho vay là 18%/năm ã khi n các Ngân hàng g p r t
nhi u khó khăn trong vi c cơ c u l i ngu n v n. Do h u h t các kho n vay
trư c u vư t quá m c lãi su t này. i u ó bu c các Ngân hàng ph i àm
phán m c lãi su t m i v i khách hàng. i u này v a gây khó khăn cho khách

- 55 -
hàng ph i ch u m c lãi su t cao trong khi tình hình kinh doanh h u h t u
g p khó khăn. i u ó có nguy cơ t o ra nh ng r i ro cho các kho n vay do
Khách hàng có th không tr ư c n theo úng h n v i Ngân hàng. Do v y
công tác ki m soát tín d ng càng ư c chú tr ng hơn trong th i gian hi n nay.
3.2.1. Bi n pháp ki m soát tín d ng doanh nghi p v a và nh t i MBHCM
Ho t ng tín d ng là m t trong nh ng ho t ng có nhi u kh năng
x y ra r i ro. Doanh nghi p v a và nh có c i m kinh doanh riêng bi t, a
d ng, khó theo dõi ánh giá, v n ho t ng ch y u là v n vay Ngân hàng,
òi h i công tác ki m tra ki m soát i v i quá trình cho vay; ki m tra tài s n
b o m, tài s n hình thành t v n vay… Do ó, ki m tra ki m soát c a Ngân
hàng có m t ý nghĩa c c kỳ quan tr ng, m b o ho t ng tín d ng t ch t
lư ng cao và ư c coi là m t ho t ng thư ng xuyên c a công tác qu n tr
i u hành. Do v y, MB HCM c n ti p t c hoàn thi n công tác ki m tra ki m
soát theo hư ng:
3.2.1.1. m b o th c hi n ki m tra ki m soát trong t t c các khâu c a quá
trình cho vay.
- Ki m tra trư c khi phát ti n vay: th m nh khách hàng và phương án, d
án vay v n.
- Ki m tra trong khi cho vay: ki m tra phát ti n vay, chuy n ti n thanh toán
cho khách hàng có phù h p v i m c ích vay hay không? có tư căn c
h p pháp và h p l hay không?… c bi t là ki m tra vi c gi i ngân ti n
m t thanh toán ti n mua hàng ho c chi tr lương nhân công.
- Ki m tra sau khi cho vay: ki m tra vi c s d ng v n vay úng m c ích
vay, ki m tra m b o v n vay, ki m tra kh năng thu h i n trên cơ s
theo dõi tình hình luân chuy n v t tư hàng hoá hình thành t v n vay và
tình hình tài chính doanh nghi p. Trong ki m tra sau cho vay: Ngân hàng
c n c bi t lưu ý khi ti n hành gia h n n . Gia h n n cũng c n ph i ư c

- 56 -
ti n hành xem xét, phân tích toàn di n và k lư ng k p th i phát hi n
nh ng kho n n khó òi. N u kh năng c a doanh nghi p suy gi m. Ngân
hàng ph i tăng cư ng và c i thi n kh năng thu n c a mình. N u kh
năng thu n v n còn, Ngân hàng cơ c u l i kho n n , tăng cư ng tài s n
b o m m b o cho kho n vay. N u khó khăn là không th o ngư c
thì Ngân hàng ph i có hành ng k p th i thu h i n
3.2.1.2.Th c hi n ki m soát thư ng xuyên i v i t t c các kho n n vay c a
khách hàng.
- N i dung ki m tra ki m soát: ph i m b o các n i dung sau:
+ Xem xét các danh m c kho n vay, khách hàng vay.
+ Phân lo i các kho n vay, khách hàng vay.
+ nh kỳ ánh giá l i tài s n b o m ti n vay.
+ Ki m soát h sơ, ánh giá ch t lư ng tín d ng các kho n vay, khách
hàng vay
+ Ki m tra vi c tuân th các quy trình và chính sách tín d ng c a CBTD.
+ nh kỳ ki m tra th c t ti n th c hi n phương án kinh doanh c a
các khách hàng hi n ang vay v n Ngân hàng
- Phương pháp ki m tra:
+ Ki m tra thư ng xuyên qua các báo cáo v phân lo i và bi n pháp kh c
ph c.
+ Ki m tra t xu t.
3.2.1.3 Hoàn thi n các b ph n ch c năng ki m tra ki m soát.
Công tác ki m tra, ki m soát ho t ng tín d ng c n ph i ư c th c
hi n thư ng xuyên và k p th i và tr thành m t trong nh ng ho t ng cơ b n
c a công tác qu n tr i u hành.
Ho t ng ki m tra, ki m soát n i b giúp ngân hàng xem xét, i
chi u, ánh giá tính tuân th c a ho t ng, quy t nh ki m soát tín d ng so
v i các quy nh, quy trình, quy ch nh m h n ch r i ro tác nghi p trong quá

- 57 -
trình giám sát tín d ng. Th c ch t ây là hình th c ki m tra chéo nh m phát
hi n nh ng sai sót trong quá trình th c hi n giám sát, t o cơ s cho vi c xác
nh l i và có nh ng bi n pháp x lý thích h p nh ng cán b không th c hi n
trách nhi m c a mình trong vi c ki m soát tín d ng.
Ưu i m c a ki m tra n i b là h ho t ng c l p, không b chi ph i
b i mâu thu n gi a vi c trách nhi m ki m soát và tâm lý e ng i k t qu ki m
soát n u như kho n vay có ch t lư ng th p như cán b tín d ng. Vi c có m t
l c lư ng ki m soát l i vi c ki m soát c a mình s t o ng l c cho cán b tín
d ng th c hi n t t ho t ng ki m soát tín d ng.
Mu n v y, MB HCM c n ti p t c hoàn thi n công tác ki m tra, ki m
soát theo hư ng:
- Nâng cao vai trò c a Ki m soát n i b , Phòng ki m soát n i b liên t c
giám sát vi c c n i v n sao cho k t thúc ngày làm vi c, Ngân hàng luôn
ph i duy trì cho ngày làm vi c ti p theo t l t i thi u 1:1 gi a tài s n "có"
có th thanh toán ngay so v i lo i tài s n "n " ph i thanh toán ngay.
- Bên c nh vi c c ng c và nâng cao vai trò c a Phòng Qu n lý tín d ng,
c n nhanh chóng hoàn ch nh vi c tách b ph n kinh doanh thành 2 b
ph n: cán b bán hàng và h tr tín d ng theo án i m i c a Ngân
hàng TMCP Quân i.
- Tăng cư ng công tác ki m tra ki m soát ch ng t , ki m tra chéo trư c khi
gi i ngân cho khách hàng vay v n.
3.2.1.4. V con ngư i:
Nâng cao nh n th c c a cán b tín d ng v s c n thi t và vai trò c a
ho t ng ki m soát tín d ng. Cán b tín d ng là nhân t quan tr ng trong
ho t ng ki m soát tín d ng. Do v y, không ch nâng cao nh n th c cho cán
b tín d ng v ý nghĩa c a ki m soát mà c n ào t o cho h các ki n th c và

- 58 -
k năng c n thi t ph c v ho t ng này, t ó t o cho h kh năng ch
ng trong ki m soát i v i các kho n vay ph c t p, khó giám sát.
Ch trên cơ s làm cho cán b tín d ng hi u rõ v s c n thi t và vai trò
c a ki m soát tín d ng thì m i có th khơi g i và c ng c tinh th n t giác,
ch ng, tính có trách nhi m trong ki m soát tín d ng c a cán b tín d ng.
nâng cao nh n th c v v n này, c n th c hi n các bi n pháp sau:
- Lãnh o phòng tín d ng c n thư ng xuyên nh c nh , lưu ý cán b tín
d ng v vi c ki m soát tín d ng.
- ưa ra các tiêu chí ánh giá t ng k t thi ua trong k ho ch kinh doanh
c a t ng cán b tín d ng.
- Thư ng xuyên có nh ng thông báo, công văn mang tính tuyên truy n,
nâng cao nh n th c
- T ch c các bu i h i th o, th o lu n v ki m soát tín d ng, trong ó nh n
m nh các sai ph m và h u qu g p ph i trong ki m soát tín d ng doanh
nghi p v a và nh t i các chi nhánh trên h th ng. Th o lu n ưa ra
nh ng bi n pháp ki m soát tín d ng linh ho t cho t ng trư ng h p c th .
- Ngoài ra, c n lo i b h n tâm lý c a cán b tín d ng khi cho vay ch d a
vào tài s n b o m. Trong ti p c n và xét duy t kho n vay, c n duy trì và
kiên quy t th c hi n nguyên t c: Ch cho vay khi có th hi u ư c khách
hàng, có th giám sát ư c tín d ng. Vì b t kỳ lý do nào không ki m soát
ư c tín d ng thì không cho vay.
- T ng bư c ào t o ra i ngũ h tr kinh doanh chuyên nghi p ph trách
vi c ki m soát khách hàng. ào t o thêm cho cán b các ki n th c v kinh
t , k năng giao ti p, ph ng v n l y thông tin khách hàng, k năng ki m
soát, k toán và k năng c n thi t ph c v ho t ng giám sát tín d ng i
v i DNVVN..

- 59 -
+ Ki n th c v ch ng khoán, c ph n hóa: Cán b tín d ng c n n m
ư c các ki n th c v ch ng khoán nói chung và c ph n hóa nói
riêng vì ngày càng nhi u DNVVN c ph n hóa ho c ho t ng theo
mô hình công ty c ph n. M t s n i dung c n ào t o v lĩnh v c
này là: Th t c pháp lý c n th c hi n khi doanh nghi p chuy n i
mô hình công ty, nh hư ng c a các quy t nh huy ng v n c a
công ty c ph n t i tình hình tài chính như phát hành thêm c ph n,
mua l i, sáp nh p doanh nghi p…
+ K năng giao ti p, ph ng v n doanh nghi p: M t ngu n thông tin
quan tr ng cung c p các thông tin nh tính và nh lư ng, quy t
nh ch t lư ng giám sát là t vi c ph ng v n doanh nghi p. Các
cán b tín d ng c n ư c ào t o sao cho thành th c k năng ph ng
v n chuyên nghi p, tránh t o c m giác ang “soi mói” hay “l c v n”
doanh nghi p.
+ Ki n th c k toán và ki m toán: Cán b tín d ng c n n m rõ ki n
th c k toán và ki m toán ánh giá ư c tính y và chính xác
c a h th ng ké toán, các bút toán liên quan n tài s n th ch p và
ho t ng tài chính, t ó phát hi n và lo i tr các khách hàng có ý
gian l n v tình hình tài chính. Trư c xu hư ng thành l p các
công ty t p oàn, r i ro gian l n báo cáo tài chính càng l n, do ó
ki n th c k toán, ki m toán càng tr nên quan tr ng.
+ K năng thi t l p m i quan h v i khách hàng, t o m i quan h t t
và thân thi n v i khách hàng, nh m có th l y thông tin t khách
hàng m t cách t t nh t.
3.2.1.5. V ngu n thông tin và lưu tr thông tin
thông tin u vào có ch t lư ng, c n a d ng hóa ngu n thông tin và
i chi u các thông tin này v i nhau có ư c hình nh chân th c nh t v
i tư ng ki m soát.

- 60 -
Ngoài ngu n thông tin khách hàng cung c p, cán b tín d ng c n a
d ng phương th c thu th p ngu n thông tin khi ki m soát tín d ng như t
thông tin CIC, thông tin trên các website, báo chí và các b n hàng c a khách
hàng.
Trư c khi phân tích báo cáo tài chính, c n xem xét, ánh giá tính chính
xác c a báo cáo tài chính d a trên các ngu n thông tin khác. Cán b ki m soát
cũng không nên ch d a vào báo cáo tài chính ki m soát tín d ng. C n a
d ng hóa các ngu n thông tin t ó t ng h p thành hình nh chân th c
nh t v tình hình tài chính c a khách hàng. S không th c t n u trông i
lãnh o DNVVN ưa các báo cáo tài chính gi a kỳ y , nhưng có th yêu
c u khách hàng cung c p báo cáo nhanh v tình hình ho t ng kinh doanh
như
+ Doanh s bán hàng
+ Giá v n hàng bán
+ L i nhu n g p
+ Giá tr các kho n ph i thu
+ Giá tr các kho n ph i tr
+ S dư ti n m t…
Các s li u này s có ích trong vi c k p th i ánh giá và phán oán
ư c tình hình tài chính chung nh t c a khách hàng vay.
Nên tăng cư ng s d ng bi n pháp i chi u công n . Tuy nhiên, khi
h i các khách hàng c a khách hàng, c n chú ý c i m văn hóa c a ngư i
Vi t Nam là không thích cung c p nh ng ki u thông tin như v y. Do ó, khi
i chi u c n khéo léo, tránh l là ngân hàng ang i u tra công n .

- 61 -
3.2.1.6. V phương pháp ki m soát
- Chu n hóa các h p ng v i nh ng i u kho n cam k t ư c so n th o
m t cách ch t ch và thích h p. Các i u kho n này r t h u d ng trong
vi c ngăn ng a doanh nghi p y m c r i ro kinh doanh lên cao sau khi
nh n ư c ti n vay (r i ro o c).
- Thư ng xuyên th c hi n và chu n b k cho các cu c vi ng thăm và làm
vi c t i hi n trư ng i v i DNVVN:
V i c i m báo cáo tài chính không có ch t lư ng, tâm lý e ng i khi
cung c p thông tin, vi c vi ng thăm và làm vi c t i tr s c a khách hàng
DNVVN là c n thi t và c n ư c ti n hành thư ng xuyên. i u ó giúp t o
l p quan h gi a ngân hàng và khách hàng, t o thói quen chia s thông tin.
Hơn n a, các bu i làm vi c này s t o i u ki n cho ngân hàng ánh giá báo
cáo tài chính và thu th p các thông tin h u ích v tình hình ho t ng và tài
s n b o m c a khách hàng. ng th i qua nh ng cu c vi ng thăm này, cán
b tín d ng có th nh n bi t nh ng khó khăn c a khách hàng và tư v n cho
khách hàng nh ng gi i pháp tài chính nh m góp ph n tháo g khó khăn cho
khách hàng. Hư ng t i MB là Ngân hàng cung c p gi i pháp tài chính toàn
di n cho khách hàng.
Vi c làm vi c, vi ng thăm khách hàng c n ư c ti n hành thư ng
xuyên theo hình th c ki m tra nh kỳ và ki m tra t xu t. nâng cao ch t
lư ng các chuy n làm vi c, trư c khi i, cán b tín d ng c n so n th o sơ b
các n i dung c n tìm hi u và thông tin c n thu th p và trình lãnh o phòng
thông qua.
Ngoài ra, MB HCM có th xem xét thành l p t , nhóm chuyên trách i
ki m tra, ki m soát khách hàng. T này g m nh ng cán b có kinh nghi m,
n m ch c ki n th c ki m toán. Ho c i v i nh ng kho n vay l n, ph c t p,
c n ph i h p m t nhóm cán b tín d ng cùng ki m tra t i ch .

- 62 -
3.2.2. Ki n ngh v i H i s Ngân hàng TMCP Quân i
Th nh t, c n rà soát l i các văn b n, quy ch , quy nh liên quan n
ho t ng ki m soát tín d ng i v i DNVVN sao cho các văn b n, quy ch
ư c chu n hóa trong toàn h th ng. Sau khi rà soát c n xây d ng l i thành
m t văn b n có hi u l c duy nh t trong toàn h th ng. Xem xét ưa ra s tay
hư ng d n ki m soát tín d ng riêng i v i khách hàng là DNVNV cho phù
h p v i c i m c a nhóm khách hàng ngày này. M t s n i dung chính c a
hư ng d n ó là:
- MB HO nên chu n hóa l i bi u m u thông tin khách hàng, biên b n
ki m tra m c ích s d ng v n vay và tình hình s n xu t kinh doanh c a
khách hàng. Xem xét ưa ra bi u m u thông tin khách hàng nh m l y ư c
các thông tin c n thi t theo dõi khách hàng nh m t o ra nh ng file d li u
th ng nh t ch a ng nh ng thông tin, c bi t là nh ng thông tin phi tài
chính, t ó t o i u ki n hình thành cơ s d li u chung cho các chi nhánh.
Các bi u m u l y thông tin khách hàng và m u biên b n ki m soát sau ư c
xu t theo Ph l c 01, 02 ính kèm.
- MB HO c n chu n hóa các ch tiêu ánh giá x p h ng tín d ng n i b
và ưa ra nh ng chính sách tín d ng i v i t ng lo i khách hàng ư c
xu t theo Ph l c 03 ính kèm.
- MB HO ã quy nh cán b tín d ng ph i báo cáo tình hình giám sát
kho n vay lên lãnh o b ph n tín d ng nhưng l i chưa ưa ra m u Báo cáo
rà soát kho n vay. Do ó, MB HO c n b sung bi u m u cho báo cáo này.
M u báo cáo rà soát kho n vay xu t theo Ph l c 04 ính kèm
Th hai, Phòng Công ngh thông tin và Ban d án T24 c n nghiên c u
m r ng các ch c năng c a chương trình x p h ng tín d ng n i b sao cho k t
n i ư c v i chương trình Core Banking T24 có th theo dõi ư c s bi n
ng c a tài kho n ti n g i và tình hình vay tr sao cho các bi n ng c a các

- 63 -
tài kho n ti n g i, ti n vay, tình tr ng kho n n c a khách hàng ư c t ng
update. Chương trình cũng ph i có kh năng t o l p các báo cáo c n thi t
ph c v công tác báo cáo, phân tích, ánh giá, qu n tr i u hành tín d ng nói
chung và ho t ng giám sát tín d ng nói riêng.
Th ba, ti p t c hoàn ch nh h th ng nh h ng tín d ng n i b . H
th ng nh h ng tín d ng n i b tuy ang trong giai o n th nghi m nhưng
ã bư c u phát huy tác d ng trong vi c ưa ra nh ng chính sách cho vay
i v i t ng i tư ng khách hàng, t o cơ s cho vi c trích d phòng r i ro và
áp d ng các chính sách khách hàng, t ó h n ch r i ro tín d ng. duy trì
và nâng cao ch t lư ng h th ng nh h ng tín d ng n i b , MB HO c n ti p
t c duy trì vi c c p nh t các thông s , ch tiêu ngành ngh , lĩnh v c, quy mô.
Ngoài ra, nh kỳ ít nh t m t năm m t l n MB HO c n kh o sát tính chính
xác c a h th ng này cho phù h p v i th c t .
Cu i cùng, trên cơ s l i th v kh năng thu th p thông tin, MB HO
c n thu th p thông tin c nh báo t nhi u ngu n khác nhau và ph bi n r ng
rãi các thông tin c nh báo cho các chi nhánh thông qua h th ng m ng thông
tin n i b .

- 64 -
K T LU N
H u h t các Ngân hàng TMCP ang phát tri n theo xu hư ng tr thành
các Ngân hàng bán l chuyên nghi p, và i tư ng khách hàng ti m năng
ư c các Ngân hàng Thương m i C ph n nh m t i là các doanh nghi p v a
và nh . Ph n l n các Ngân hàng TMCP cho vay các doanh nghi p v a và nh
v i quy mô và dư n ngày càng tăng và t o ra chính sách thông thoáng nh m
thu hút i tư ng khách hàng này n vay v n và s d ng các d ch v Ngân
hàng.
Lu n văn này i sâu nghiên c u m t v n là nh m nâng cao ch t
lư ng ki m soát tín d ng i v i m t b ph n khách hàng c a MB là doanh
nghi p v a và nh .
Lu n văn ã t ng k t các lý thuy t, lý lu n v ho t ng ki m soát tín
d ng và ch ra r ng ch t lư ng ho t ng ki m soát tín d ng có th ư c ánh
giá qua nhi u tiêu th c như m c thư ng xuyên, liên t c, tính th ng nh t,
toàn di n… nhưng quan tr ng nh t là kh năng nh n bi t, ánh giá, phòng
ng a và h n ch r i ro tín d ng c a ho t ng ki m soát.
Trên cơ s các lý lu n v ki m soát tín d ng và phân tích h n ch c a
ho t ng ki m soát tín d ng t i chi nhánh H Chí Minh, lu n văn ã ưa ra
nh ng bi n pháp mang tính ng d ng cao hư ng t i hoàn thi n ki m soát tín
d ng, góp ph n th c hi n m c tiêu: m r ng tín d ng i ôi v i m b o qu n
lý r i ro tín d ng c a chi nhánh. ng th i xu t nh ng bi u m u nh m
th ng nh t vi c ki m soát trong toàn h th ng Ngân hàng Quân i.

- 65 -
TÀI LI U THAM KH O
1. Edward W.Reed Ph.d và Edward K.Gill (2004), Ngân hàng thương m i,
Nhà xu t b n th ng kê, Hà N i
2. Frederic S.Mishkin (2001), Ti n t , Ngân hàng và th trư ng tài chính,
Nhà xu t b n khoa h c và k thu t.
3. GS.TS. Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam H i (2000), Ngân hàng Thương
m i, Nhà xu t b n Th ng kê, H Chí Minh.
4. H c vi n ngân hàng, Qu n tr Ngân hàng thương m i, (2001), Nhà xu t
b n th ng kê
5. Phan Th Thu Hà, Nguy n Th Thu Th o (2006), Ngân hàng thương m i,
Nhà xu t b n th ng kê.
6. Nguy n Văn Ti n (2005), Qu n tr r i ro trong kinh doanh Ngân hàng,
Nhà xu t b n th ng kê, Hà N i.
7. Ngân hàng Thương m i C ph n Quân i – Chi nhánh H Chí Minh
(2006), Báo cáo tài chính năm 2005
8. Ngân hàng Thương m i C ph n Quân i – Chi nhánh H Chí Minh TS.
Tr n Huy Hoàng (2003), Qu n tr Ngân hàng thương m i, Nhà xu t b n
th ng kê, H Chí Minh.
9. Ngân hàng Thương m i C ph n Quân i – Chi nhánh H Chí Minh
(2007), Báo cáo tài chính năm 2006.
10.Ngân hàng Thương m i C ph n Quân i – Chi nhánh H Chí Minh
(2008), Báo cáo tài chính năm 2007

- 66 -
11.Tài li u khác trên Internet như các trang web chính th c c a:
- Trang web c a Ngân hàng Quân i: http://www.militarybank.com.vn
- Trung tâm thông tin và d báo kinh t - xã h i qu c gia:
http://www.ncseif.gov.vn
- B Tài chính: http://www.mof.gov.vn
- T ng c c Th ng kê: http://www.gso.gov.vn

- 67 -
DANH SÁCH PH L C
Ph l c 01. Bi u m u thông tin khách hàng
(Ngu n thu th p: t Doanh nghi p)
Ph l c 02. Bi u m u b ng thu th p thông tin khách hàng
(Ngu n thu nh p: t i tư ng khác)
Ph l c 03. Bi u m u Biên b n ki m soát sau
Ph l c 04. Ch tiêu ánh giá x p h ng tín d ng n i b
Ph l c 05. Bi u m u Báo cáo rà soát các kho n vay

Th s01.020 kiểm soát tín doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội - chi nhánh hồ chí minh

Th s01.020 kiểm soát tín doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội - chi nhánh hồ chí minh

Empfohlen

Empfohlen

Weitere ähnliche Inhalte

Mehr von https://www.facebook.com/garmentspace

Mehr von https://www.facebook.com/garmentspace (20)

Kürzlich hochgeladen

Kürzlich hochgeladen (20)

Th s01.020 kiểm soát tín doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội - chi nhánh hồ chí minh