El documento trata sobre la administración del efectivo en las empresas. Explica que este proceso busca garantizar liquidez para cumplir con los objetivos y metas presupuestadas. También describe estrategias como cubrir pagos lo más tarde posible, usar inventarios rápido y cobrar deudas de forma oportuna.

1. SEMESTRE: VI
PUNO- PERU
M.sc. FLORA CCAMA TIPO

2. EL COMERCIO,
LA DOCUMENTACION,
MERCANTIL,
SOCIEDADES Y EMPRESA.
CAPITULO I

3. EL COMERCIO
es la actividad socioeconómica
consistente en el intercambio
de bienes servicios
libres en mercado

4. El empresario
El comerciante
U otro similar
El
inversionista
Apuesta por la perspectiva
de inversion
Promueve operaciones de
transaccion
Toma decisiones
Es importante que el agente económico debe administrar el PLAN
ESTRATÉGICO que viene a ser un documento formal, en el que se plasma cual
será la estrategia de la misma durante un periodo de tiempo.

5. OBJETIVO
• Formado por: cantidad
a alcanzar + plazo para
cpnseguirlo=conseguir
POLITICAS
• Conducta que
marca la
empresa
ACCIONES
• Para facilitar la
consecución
de los objtivos

6. Numero de
compradores
y vendedores
Tipo de
producto
(Homogeneo -
heterogéneo)
Facilidades de
una empresa
para entrar y
salir del
mercado

7. COMPETENCIA
PERFECTA
COMPETENCIA
MONOPOLISTIC
A
OLIGOPOLIO MONOPOLIO
Existe gran números
de consumidores y
vendedores
Existe gran números
de consumidores y
vendedores
Hay pocos
vendedores en el
mercado
Hay un solo
vendedor
El producto que se
intercambia es
homogeneo
El producto que se
intercambia es
heterogeneo
el producto puede
ser homogéneo o
heterogeneo
no existe un bien
sustituto al producto
que se ofrece
Libre comercio La empresa fija el
precio
Libre comercio
La empresa fija el
precio
Existe barreras a la
entrada del mercado
La empresa fija el
precio

12. EFECTIVO
ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN DEL
EFECTIVO
SIGNIFICADO:

13. La administración del efectivo
busca garantizar que el logro de
las metas y objetivos
presupuestados no se frustren
por la falta de liquidez en
efectivo. Este es el problema
predominante en la
administración financiera hoy en
día en todo el mundo

14. Las fuentes de recursos financieros de una organización
tienen dos orígenes: internos o propios y externos.
* Los internos están conformados por las aportaciones
de los accionistas, la recuperación de las cuentas por
cobrar y la venta de activos diferentes a los del giro
de la entidad.
* Los externos se basan en la obtención de todo tipo
de créditos y financiamientos y eventualmente
subsidios o apoyos gubernamentales recibidos de
diversa índole.

15. IMPORTANTE
Se debe tener cuidado con saldos
excesivos en las cuentas
sirve como una reserva de
fondos para cubrir los
desembolsos inesperados
sirve para
Garantizar el éxito
de cualquier
compañía

16. Incluye la administración del
dinero de la empresa con el
fin de maximizar la
disponibilidad de efectivo
El efectivo es el activo de
más bajo rendimiento debido
a que si no está invertido
lógicamente no ganará
intereses
El objetivo de la
administración del efectivo,
crea un consenso entre
varios economistas “se trata
de lograr mantener el
mínimo de efectivo para
garantizar las operaciones
corrientes del negocio.”

17. ESTRATEGIAS BÁSICAS QUE DEBERÁN SEGUIR LAS EMPRESAS PARA
UNA EXCELENTE ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
Cubrir cuentas por
pagar lo mas tarde
posible.
Utilizar el inventario lo
más rápido posible.
Cobrar las cuentas
pendientes lo más
rápido posible .

18. En el extremo la función comienza cuando
un cliente extiende su cheque para pagarle
a la organización una cuenta por cobrar; la
función termina cuando un proveedor, un
empleado o el gobierno obtiene fondos
cobrados por la organización para el pago
de una cuenta por pagar o una
acumulación.
Información
sistemática o sistemas
de control.
Presupuesto de
efectivo.

19. Flujos positivos (entradas
de dinero)
Flujos negativos
(salidas de dinero)

20. PRIMER PRINCIPIO:
“Siempre que sea posible se deben incrementar
las entradas de efectivo”.
Ejemplos:
 Incrementar el volumen de ventas.
 Incrementar el precio de ventas.
 Mejorar la mezcla de ventas
(impulsando las de mayor margen de
contribución).
 Eliminar descuentos.

21. SEGUNDO PRINCIPIO:
“Siempre que sea posible se deben acelerar las
entradas de efectivo”.
Ejemplos:
 Incrementar las ventas al contado.
 Pedir anticipos a clientes.
 Reducir plazos de crédito.

22. TERCER PRINCIPIO:
“Siempre que sea posible se deben disminuir
las salidas de dinero”.
Ejemplos:
 Negociar mejores condiciones
(reducción de precios) con los
proveedores.
 Reducir desperdicios en la
producción y demás actividades de la
empresa.
 Hacer bien las cosas desde la primera
vez (disminuir los costos de no tener
calidad).

23. CUARTO PRINCIPIO:
“Siempre que sea posible se deben demorar las
salidas de dinero”.
Ejemplos:
 Negociar con los proveedores los
mayores plazos posibles.
 Adquirir los inventarios y otros activos
en el momento más próximo a cuando
se van a necesitar.
Hoy no se
paga
proveedores

25.  Dinero en efectivo en Moneda o
billete Nacional.
 Monedas extranjeras.
 Giros Postales o bancarios.
 Depósitos en Cta. Cte. y de ahorro.
 Oro en Barra.
 Cheques de Gerencia, de Viajeros.
 Cheques Devueltos por Errores de
Forma.
 Cheques emitidos pendientes por
entregar a sus beneficiarios.

26.  Cheques con Fecha Adelantada.
 Cheques devueltos por falta de
fondo.
 Vales de cajas o adelantos a
empleados
 Depósitos para la creación de fondos.
 Depósitos en Bancos Intervenidos.
 Depósitos en un banco extranjero
que de alguna forma establezca
restricciones
 Estampillas Postales

27. Tienen como objetivo mantener recursos
suficientes para la operación de la
empresa, con
capacidad de maniobra elevando al
máximo el
rendimiento sobre la inversión.
Establecer los procedimientos adecuados
para la
planeación y el control del efecttiivo.

28.  Mantener el efectivo suficiente por
motivos de operación, de seguridad y de
especulación.
 Tener un nivel de recursos suficientes
para contar con capacidad de maniobra.
 Obtener rendimientos óptimos en la
inversión del efectivo y en las
inversiones temporales.
 Vigilar la exposición de la empresa ante
la inflación y la devaluación de la
moneda.

29. 1.-Administración del efectivo y de valores
negociables.
2.- Evaluación de proyectos
3.- Planeación financiera
4.- Análisis de crédito.-.
5.- Relaciones con el inversionista
6.- Administración del riesgo y seguros
7.- Administración del fondo de pensiones

30. Transacciones
Compensación a los
bancos por el
suministro de
préstamos y servicios
Precaución
Necesarias en las operaciones del negocio.
Saldos de efectivo que se asocian con los
pagos, y cobranzas rutinarias se conocen
como saldos para transacciones
Los bancos obtienen la mayor parte de sus
ingresos prestando dinero a cierta tasa de
interés, y la mayoría de estos fondos son
conseguidos a través de los depósitos de sus
clientes
Los flujos de entradas y salidas de efectivo
son un tanto impredecibles, por que las
empresas necesitan mantener un saldo de
efectivo como reserva para cubrir imprevistos.

31. Especulación
Saldos de efectivo para
capacitar a la empresa para el
aprovechamiento de
cualquier compra de
oportunidad que pueda surgir.

32. CUENTAS DEL SALDO CERO: Es cuando
los fondos son físicamente transferidos a una
cuenta eje concentradora
(corporativa o maestra), Y SIRVEN para pagar
un cheque girado contra de una de las
subcuentas y permite a la empresa
concentrar los saldos de las cuentas
Los principales beneficios son:
1. Maximización de rendimientos.
2. Control eficiente de los recursos.
3. Reducción del costo financiero.
4. Reducción de líneas de crédito.
sistemas para controlar con eficiencia los
desembolsos, la idea general en dichos sistemas es
tener no más de la cantidad mínima necesaria en
depósito en el banco para pagar cuentas. métodos
MÉTODOS
Cuentas de desembolso
controladas:
Cuentas de desembolso controladas
Con este método casi todos los pagos que tienen
que efectuarse en un día determinado
se conocen por la mañana, el banco informa el
total a la empresa y ésta
transfiere normalmente por giro la cantidad
necesaria.

33. Gracias por su
Atención