Este documento trata sobre los productos y servicios bancarios y financieros. Explica las operaciones pasivas como depósitos de ahorro, depósitos a plazo, depósitos CTS y depósitos en cuenta corriente. También describe las operaciones activas como créditos hipotecarios, personales y a microempresas. Por último, menciona servicios como remesas, giros y otros como cheques de gerencia.

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INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO
“SIMÓN BOLÍVAR”
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
FUNDAMENTOS DE FINANZAS
Sesión 1 Parte 3
Operaciones y Servicios Bancarios
CPC ERICK SAÚL MEZA LÓPEZ
PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Operaciones Pasivas
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Depósitos CTS
Depósitos en cuenta corriente
Tarjeta de débito
Fondo de Seguro de Depósito
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C
l
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s
i
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a
c
i
ó
n
- Depósitos de ahorros
- Cuentas corrientes
- Depósitos a plazo
- Depósitos CTS
- Hipotecarios
- Personales
- Microempresas
- Tarjeta de Crédito
- Aval bancario
- Carta fianza
- Crédito documentario
- Compra y venta de divisas
- Intermediario de cobros
- Intermediario de pagos
- Custodia de valores
- Caja de seguridad
- Cheques de gerencia
- Certificación de cheques
- Cartas de presentación
- etc.
Pasivas
Activas
Contingentes
Por Cuenta
deTerceros o
Servicios
Fundamentales o
Típicas
Complementarias
o Accesorias
PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Operaciones Pasivas.
Es el dinero que una institución financiera
recibe del público, generalmente a través de las
diferentes modalidades de depósito, y que
luego podrá prestar a través de las diversas
formas de crédito.
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Depositantes
Ahorros
Cuenta Corriente
Plazo Fijo
C.T.S.
Operaciones Pasivas
(o de Captación)
PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Depósitos de ahorro.
Es un depósito efectuado en una institución
financiera por un plazo indefinido. Los fondos
depositados pueden ser incrementados con aportes
parciales y también pueden ser retirados
parcialmente por el cliente sin necesidad de un aviso
previo.
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PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Depósitos a plazo.
Es aquel depósito efectuado en una institución
financiera, por un monto, plazo y tasa de interés
convenido. Son cuentas que le pagan un mayor interés
a los ahorristas a cambio de que el dinero que se
deposita permanezca por un periodo determinado sin
ser retirado.
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DEPOSITO
VALOR
PRESENTE
VALOR
FINAL
TIEMPO
DEPOSITO
INTERES
Tasa de interés %
PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Depósitos CTS.
Es un depósito a plazo que tiene como
propósito fundamental prever el riesgo que
origina el cese de una relación laboral y la
consecuente pérdida de ingresos en la vida de
una persona y su familia.
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PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Depósitos en cuenta corriente.
Es un depósito realizado en un banco, a nombre de una o
más personas, que permite a los titulares de la cuenta
retirar el dinero mediante el giro de cheques con cargo a
los fondos depositados en la misma y hacer depósitos
parciales en dicha cuenta.
El banco tiene la obligación de hacer efectivo los cheques,
de acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación
del mismo, a menos de que la cuenta no tenga fondos.
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Tarjeta de Débito.
No es una operación pasiva, sino un instrumento electrónico
que permite realizar retiros a través de cajeros
automáticos o cajeros corresponsales o efectuar consumos
de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en la
cuenta asociada (la que puede ser una cuenta corriente,
cuenta de ahorro, depósito CTS, etc.)
Permite realizar transacciones en locales comerciales que
tengan un terminal lector de tarjetas electrónicas
denominado P.O.S. (por su expresión en inglés: Point of Sale
– punto de venta)
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• Gracias a los puntos electrónicos de
acceso (POS o cajeros automáticos)
se logra mayor cobertura a las redes
a nivel nacional, disminuyendo los
costos por transacción.
TALLER 1
• El Sr. Ernesto Paz Sánchez, tiene que tomar una decisión: Ha
recibido S/. 80 000 por su liquidación laboral y desea guardarlos y
preservarlos adecuadamente.
• El Banco “Z” le ofrece 3% TEA en una cuenta de ahorro, la Caja
Municipal “X” le ofrece 10% TEA en un depósito a plazos en MN,
pero además la Sra. María, dueña de un restaurante y prestamista
reconocida en el sector le ofrece pagarle 20% si se lo presta por 1
año.
• ¿Qué decisión tomaría usted y porqué, tomando en cuenta la
rentabilidad y la preservación del dinero?
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PRODUCTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Operaciones Activas
Créditos hipotecarios
Créditos personales
Créditos a microempresas
Tarjeta de crédito
Operaciones Activas.
Negocios mediante los cuáles se prestan recursos
financieros (dinero) para facilitar apoyo financiero a los
clientes de una entidad financiera previa evaluación y
requiriendo, en ciertos casos, garantías como respaldo a la
operación.
En estos negocios se cobran intereses que toman el
nombre de intereses activos.
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Según finalidad del crédito
1. Sin finalidad de negocio
 Crédito de consumo (revolvente y no
revolvente)
 Crédito hipotecario para vivienda
2. Con finalidad de negocio
 Créditos corporativos
 Créditos para grandes empresas
 Créditos para medianas empresas
 Créditos para pequeñas empresas
 Créditos para microempresas (MES)
Operaciones Activas
(o de Colocación)
Personas naturales o jurídicas
Por tipo de producto
(ejemplos)
 Hipotecario
 Préstamos
 Tarjeta de Crédito
 Descuentos
 Leasing
 Factoring
Operaciones Activas
(o de Colocación)
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Créditos hipotecarios.
Créditos destinados a personas naturales para la adquisición,
construcción, refacción, remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión de vivienda propia
Son aquellos préstamos que además de contener como
garantía una hipoteca, están orientados única y
exclusivamente a satisfacer necesidades personales de
vivienda.
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Créditos personales.
Préstamos destinados a satisfacer eventuales necesidades de dinero
y/o financiamientos para la adquisición de bienes y/o servicios que no
tengan ninguna relación con actividades empresariales.
Permite obtener dinero para usarlo en lo que más se necesite: unas
buenas vacaciones con la familia, compra de una computadora, el pago
de matrículas, para solucionar problemas de salud, salir de cualquier
apuro, etc.
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Créditos a microempresas.
Créditos en efectivo o mediante respaldo, otorgados a Persona
Natural o Persona Jurídica, para el financiamiento de actividades
de producción, comercio o prestación de servicios.
Para ser considerado crédito a microempresa la persona debe
tener un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda
de S/. 20 000 o su equivalente en moneda extranjera (sin incluir
créditos hipotecarios), el mismo que deberá corresponder a la
última información crediticia emitida por la Superintendencia en
el momento de otorgarse el crédito.
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Tarjeta de crédito.
Contrato por el cual una empresa bancaria o una persona jurídica
autorizada, concede una apertura de crédito, de tipo rotatorio o
revolvente, por una suma determinada, a favor de su cliente que
puede ser una persona natural o jurídica.
El uso de la tarjeta permite realizar compras o pagos como si se
tratara de efectivo en las empresas o establecimientos afiliados,
éstos serán cancelados al contado o a cierto plazo.
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SERVICIOS
Remesas
Giros
Otros servicios.
REMESAS
Las remesas son los recursos monetarios que los inmigrantes
obtienen trabajando en el extranjero y luego envían a su país
natal.
Los canales de envío pueden ser:
• Electrónico (por empresas de transferencias de fondos como..
que operen en el país)
• Empresas del sistema financiero
• Por correo
• A través de personas.
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Beneficios de enviar remesas a través de instituciones
financieras:
• Seguridad y comodidad
• Rapidez (las operaciones se concretan en corto tiempo)
• Posibilidad de conseguir acceso a créditos
• Se atiende en amplia red de agencias y agentes corresponsales
• El beneficiario de la remesa no debe hacer pago alguno por recibir
el dinero.
GIROS.
Descripción
• Permite efectuar transferencias o envíos de dinero a una
persona determinada entre diferentes plazas del
Intermediario financiero a nivel nacional o internacional.
Beneficios
• Envío de dinero disponible en línea y en forma segura a
cualquier persona natural o jurídica por medio de
oficinas en el ámbito nacional sucursales o
corresponsales en el extranjero .
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OTROS SERVICIOS
Cheques de gerencia
Pago de haberes
Compra-venta moneda extranjera
Custodia de valores
Cajas de seguridad
Pago de servicios
Recaudación de impuestos
Cartas de presentación
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TALLER 2
• La señora Juana Vargas es jubilada del sector Educación y tiene una pensión
de S/. 850 mensual, una casa valorizada en US$ 35 000 y un auto valorizado en
US$ 2 850 y necesita de un crédito para irse de viaje a Tierra Santa.
• Imagínese que usted es responsable del otorgamiento de créditos en la
empresa financiera y además tiene que llegar a una meta mensual de
colocaciones:
• ¿Qué aspectos tomaría en cuenta para evaluar la posibilidad de
otorgar un crédito a la Sra. Vargas?
• De aprobarse el préstamo, ¿cuánto de crédito considera que le
otorgaría a la Sra. Vargas?
• Para determinar la suma a prestar, ¿qué aspectos serían
importantes considerar?
• Si utilizamos los bienes de la Sra. Vargas como garantías,
¿influirían en su decisión de otorgamiento? ¿Por qué?
¿QUÉ ES UNA CENTRAL DE RIESGO?
• Una central de riesgo es un registro o una base de
datos que mantiene información sobre los
consumidores, incluyendo datos demográficos,
pautas de pago de distintos tipos de obligación de
crédito y registros de deudas incobrables.
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Centrales de Riesgo
Pública (SBS)
Privadas (CEPIR)
Equifax
Informa del Perú
Data Crédito
Xchange PERÚ
¿CÓMO SE CLASIFICA AL CLIENTE DE ACUERDO A
SU CAPACIDAD DE PAGO?
Para la SBS* el deudor de créditos de pequeña empresa,
microempresa, consumo (revolvente y no revolvente) e
hipotecario se clasifica, según su nivel de retraso (en días
calendario), en:
* Resolución SBS Nº 11356-2008
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Sistema de Seguros
• Las Personas y los Seguros
POLIZA
DE
SEGUROS
ASEGURADO
TRANSFIERE
RIESGOS
PRIMA
ASEGURADORA
Reglamento
de pólizas
Corredores de
seguros, venta
directa y
bancaseguros
Contrato de seguro
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PAGO DE SINIESTROS
ASEGURADORA
Art. 332°
de la Ley
General
Cuándo interviene la Aseguradora?
 Compañías de Seguros Autorizadas a Operar
Mercado Asegurador Peruano
Ramos Generales Ramos de Vida Ramos Generales y de Vida
Insur Pacífico Vida Cardif
Pacífico Peruano Suiza MAPFRE Perú Vida Rímac
La Positiva Invita Seguros de Vida Ace Seguros
Mapfre Perú La Positiva Vida Interseguro
SECREX Protecta Cia de Seguros
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¿Qué son los corredores de seguros?
• Los corredores de seguros son las personas naturales o jurídicas
que, a solicitud del tomador del seguro (cliente), pueden
intermediar en la celebración del contrato de seguros y asesorar a
los asegurados y contratantes del seguro en materias de su
competencia. La SBS autoriza y regula el ejercicio de las
actividades de los corredores y lleva un registro de ellos.
• Funciones:
• Intermediar en la contratación de seguros
• Informar al asegurado las condiciones del seguro
• Informar al asegurado o contratante del seguro, las cláusulas del
contrato en forma detallada
• Comprobar que la póliza contenga las condiciones sobre las cuales se
cubre el riesgo
• Comunicar a la empresa de seguros sobre cualquier modificación del
riesgo
• Los corredores de seguros están prohibidos de suscribir coberturas
de riesgos a nombre propio o a cobrar primas por cuenta del
asegurador.
Condiciones y Contenidos de las Pólizas
• Las condiciones de las pólizas y las tarifas responden a la libre
competencia en el mercado de seguros
• Las pólizas deben establecer las condiciones de la cobertura de
riesgos
• Requisitos mínimos de las pólizas de seguro (art. 326°)
• Su contenido debe ajustarse a las disposiciones legales que
norman el contrato de seguros
• Las condiciones generales, particulares y específicas de la
póliza deben estar redactadas en lenguaje fácilmente
comprensible
• Los amparos básicos y las exclusiones deben figurar en
caracteres destacados
• Debe figurar el monto de la prima
• Se precisará el número de registro oficial del corredor de
seguros y la comisión que éste va a percibir
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Condiciones y Contenidos de las Pólizas
• Prohibiciones
• Cláusulas mediante las cuales los asegurados o beneficiarios renuncien
a las leyes que los favorezcan
• Cláusulas de redacción ambigua o poco claras
• Cláusulas que coloquen al asegurado en desventaja frente a la empresa
de seguros o sean incompatibles con la buena fe o la equidad
• Cláusulas que dispongan la pérdida de derechos del asegurado o
beneficiario por incumplimiento de cargas que no guardan consistencia
con el siniestro cuya indemnización se solicita
• Cobertura del seguro
• Se inicia con la aceptación de solicitud del seguro por parte de la
empresa y el pago de la prima
• El pago de la prima podrá ser total, fraccionado o diferido
• El compromiso de pago fraccionado o diferido debe figurar por escrito
(convenio de pago)
• El incumplimiento de lo establecido en el convenio de pago origina la
suspensión inmediata de la cobertura del seguro, siempre que no se
haya convenido un plazo adicional para el pago
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