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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS Y
ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE ECONOMÍA

ANTEPROYECTO CON EL PROPOSITO DE PROMEDIAR
CON EL EXAMEN FINAL DEL PRIMER QUIMESTRE EN
LA ASIGNATURA DE ESTADISTICA

TITULO:
“ELABORACIÓN DE UN PLAN ECONÓMICO PARA EL
DESARROLLO FINANCIERO DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO FERNANDO DAQUILEMA LTDA EN
LA CIUDAD DE RIOBAMBA EN EL AÑO 2009-2010”

AUTORES:
BUÑAY CUNDURI LUIS FABIAN
CELY MELENDREZ EDISON BLADIMIR

RIOBMBA – ECUADOR

2009/2010

DEDICATORIA:
A DIOS por haberme dado la vida, la sabiduría y la fuerza para seguir en
el camino del conocimiento útil para la sociedad, con su apoyo moral, que
son el ente fundamental de mi superación me ayudaron a seguir adelante a
pesar de todos los obstáculos de la vida.

A mis maestros y maestras por ser portadores de la ciencia y conocimiento
que a continuación expongo en este trabajo.

ii

AGRADECIMIENTO:
A mis Padres por su apoyo incondicional que siempre me apoyan moral y
espiritualmente para alcanzar mi anhelada profesión como
ECONOMISTA, esperando de mí que sea un excelente profesional para la
colectividad.

A todas las personas que forman parte de mi vida y son importantes a mis
hermanos que sigan adelante en sus carreras y vidas profesionales, a toda
mi familia, que recuerdan siempre el amor que Dios nos da cada día de
nuestra vida

iii

RESUMEN

Se ha diseñado un Plan Económico para el desarrollo Financiero de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda., con la finalidad de
satisfacer a nuestros clientes actuales y potenciales.

Utilizamos métodos de Investigación que nos permitieron realizar un diagnostico
externo de la cooperativa, con la encuesta obtuvimos información veraz y
oportuna, ejecutamos la observación de campo para determinar la aceptación de los
socios actuales y potenciales, también se utilizó fuentes bibliográficas para ampliar
nuestro estudio.

Nuestra propuesta para el Plan Económico son cinco estrategias: nuevas formas de
financiamientos de créditos, otros servicios financieros, incentivo a los socios,
capacitación para microempresarios, mejora del servicio al cliente, con el fin de
dar a conocer los servicios de calidad que ofrece la cooperativa.

Como resultado de nuestras propuestas que sugerimos a la cooperativa, se
lograra que la antes mencionada sea más acogida por la ciudadanía de Riobamba y
así seguir evolucionando para prestar servicios reconocidos por su calidad
eficiencia, seguridad y aceptación.

Se recomienda la aplicación de cada una de las estrategias que hemos planteado en el
plan Económico, las cuales se basan en estrategias Financieras, de esa manera
obtendremos clientes fieles y así lograremos su liderazgo en el mercado.

MISIÓN: Es una entidad de calidad total del sistema cooperativo indígena del Ecuador
ofertando servicios financieros con enfoque pluricultural y multiétnico.

VISIÓN: Ser líder en ofertar productos y servicios financieros solidarios y alternativos,
con identidad cultural y atención personalizada, mejorando constantemente el nivel de
vida de nuestros socios constituyéndonos en una entidad modelo de acción e
instrumento de cambio social.

iv

SUMMARY

A complete economic program has been designed for the financial development at
“Fernando Daquilema” saving and credit financial institution in order to satisfy our
current clients and probable clients

We used researching methods that allowed us to establish a correct external diagnose, with the
inquiry it was possible to get factual and prompt information, we also carried out direct or field
observation to determine the level of acceptance that the current and probable clients
demonstrate, also different bibliographic sources were. Used to increase our study.

Our proposal for the Economic Plan is five strategies: new forms of financings of credits, other
financial services, incentive to the partners, training for micro entrepreneur, improves from the
service to the client, with the purpose of giving to know the services of quality that he/she offers the
cooperative.

As a result from the proposals suggested for the institution, it will be possible to increase the
approval that people already express and then continue the evolution process to provide
satisfactory services by its quality, efficiency, safety and acceptance.

The application of each one of the strategies in the economic plan is recommended because they
are based on financial strategies so that it will be possible to get loyal clients and accomplish
leadership in the market.

MISSION: It is an entity of total quality of the system cooperative native of the Ecuador offering
financial services with focus pluricultural and multiethnic.

VISION: To be leader in offering products and solitary and alternative financial services, with
cultural identity and personalized attention, constantly improving the level of our partners' life
constituting us in a model entity of action and instrument of social change.

v

ÍNDICE
HOJAS PRELIMINAR Pág.

Portada i
Dedicatoria ii
Agradecimiento iii
Resumen iv
Sumary v
Introducción 1

1 MARCO REFERENCIAL

1.1 Planteamiento del problema 2
1.2 Formulación del problema 3
1.3 Objetivo general 3
1.4 Objetivos específicos 3
1.5 Importancia del problema 3
1.6 Justificación del problema 4

2 MARCO TEORICO

2.1 Antecedentes 5
2.1.1 Antecedentes y origen de la empresa 5
2.1.2 Identificación de la Cooperativa 6
2.1.3 Ubicación de la empresa 8
2.1.4 Marco Filosófico 9
2.1.5 Servicios 10
2.1.5.1 Créditos 10
2.1.5.2 Ahorro a la vista 16
2.1.5.3 Inversión a plazo fijo 17
2.1.5.4 Inversión en Certificado de Aportación 17
2.1.5.5 Créditos Accesibles 18
2.1.5.6 Bono de Desarrollo Humano 18
2.1.6 Estructura Organizacional 18
2.2 Análisis Situacional de la Coac Temando Daquilema" 24
2.2.1 Análisis Externo 24
2.2.1.2 Identificación claves del macroentorno 24
2.2.1.2 Entorno Geográfico 24
2.2.1.3 Entorno Económico 24
2.2.1.4 Entorno Político Social 24
2.2.1.5 Entorno de Servicios 25
2.2.2 Análisis Interno 26
2.2.2.1 Descripción del Servicio 26
2.2.2.2 Producto - Servicio 27
2.2.2.3 Control Interno 28

2.2.2.3.1 Control Interno en Aspectos Contables 28
2.2.2.3.2 Control Interno de Crédito 29
2.2.2.3.3 Control Interno de Caja 29
2.2.2.4 Mercado Objetivo 29
2.2.3 Segmentación de Mercado 30
2.2.4 Situación Económica Actual 30
2.2.5 Análisis FODA 32
2.2.5.1 Fortalezas 32
2.2.5.2 Debilidades 32
2.2.5.3 Oportunidades 32
2.2.5.4 Amenazas 32
2.2.6 Análisis del Entorno Interno 33
2.2.6.1 Análisis de los puntos fuertes y débiles 33
2.2.7 Análisis del Entorno Externo 34
2.2.7.1 Análisis de amenazas y oportunidades 34
2.3 Investigación de Mercados 35
2.3.1 Aspectos Generales 35

2.3.2 Objetivos 37
2.3.2.1 Objetivo General 37
2.3.2.2 Objetivos Específicos 37
2.4 Términos Básicos 37

3 MARCO METODOLOGICO

3.1 Métodos de investigación 40
3.1.1 Tipo de investigación 40
3.2 Técnicas e instrumentos de recolección de datos 40
3.3 Técnicas de procesamiento e interpretación de datos 40
3.4 Población y muestra 41
3.5 Tabulación, análisis e interpretación de resultados 42
3.6 Propuesta del plan Económico 54
3.6.1 Diseño de objetivos y estrategias Económicas 54
3.6.1.1 Objetivo Económico 54
3.6.2 Estrategia 1 Nuevos Servicios 56
3.6.3 Estrategia 2 Créditos Accesibles 56
3.6.4 Estrategia 3 Incentivos a los Socios 58
3.6.5 Estrategia 4 Capacitación a Microempresarios 59
3.6.6 Estrategia 5 Mejora del Servicio al Cliente 60
CONCLUSIONES 62
RECOMENDACIONES 63
ANEXOS
BIBLIOGRAFÍA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 9

Tabla 2 13
Tabla 3 16
Tabla 4 16
Tabla 5 17
Tabla 6 17
Tabla 7 17
Tabla 8 21
Tabla 9 22
Tabla 10 22
Tabla 11 23
Tabla 12 23
Tabla 13 25
Tabla 14 27
Tabla 15 42
Tabla 16 42
Tabla 17 43
Tabla 18 44
Tabla 19 45
Tabla 20 46
Tabla 21 47
Tabla 22 48
Tabla 23 49
Tabla 24 50
Tabla 25 51
Tabla 26 56
Tabla 27 57

Índice de cuadros

Cuadro 1 19
Cuadro 2 61

INTRODUCCIÓN

Las empresas de hoy en día necesitan aplicar a sus actividades cotidianas programas o
proyectos que integren estrategias bien diferenciadas en lo que respecta a contenidos y a

las áreas en que desean implementarlas, esto con la finalidad de ser competitivos dentro
de un mercado que constantemente exige cambios por la evolución e inestabilidad misma
de las fuerzas que lo integran
El presente trabajo tiene por finalidad presentar una estructuración detallada de
estrategias y programas Económicos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fernando
Daquilema Ltda. de la ciudad de Riobamba, mediante el respectivo análisis de la
demanda del consumidor en el mercado y de los aspectos internos que la conforman
desde sus primeras instancias de forma que se pueda elaborar un documento de soporte
para futura análisis externos y afianzarlos al análisis general, para poder emitir
profesionalmente comentarios, conclusiones y recomendaciones que conduzcan a la
selección de éstas, mediante el conocimiento de la capacidad y la disponibilidad de los
recursos, a través de una toma de decisiones practica y eficiente. En base a la
investigación de mercados se ha podido tener una visión exacta de lo que los clientes
necesitan y desean que esta necesidad se les sea cubierta.
La presente investigación propone diseñar la Elaboración de un Plan Económico
para el Desarrollo Financiero de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando
Daquilema Ltda.", ubicado en la ciudad de Riobamba-Provincia de Chimborazo que
permita cumplir a cabalidad con sus funciones.
La investigación ha sido realizada, utilizando el método deductivo y la información ha
sido recabada tanto de documentos ya existentes como de la aplicación de encuestas y
observación directa Presentamos entonces un documento gerencial para la empresa,
conocedores de que el mercado es cambiante, el mismo deberá tener reestructuraciones
en base a la realidad actual, es decir adaptarlo de acuerdo al momento de análisis, la
aplicación constante de herramientas de gestión empresarial determinará en un plazo
establecido la participación de mercado, la imagen y el posicionamiento, objetivos
propios de dichas herramientas, de esta forma canalizaremos los esfuerzos
positivamente hacia el fortalecimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito , siendo los
gastadores de una actividad que deberá extenderse a todas las áreas que la conforman
para que los resultados sean mejores.

1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Los planes Económicos frecuentemente señalan como aprovechar las oportunidades, pero
en sí, no aportan soluciones convincentes de los problemas, o incluso no los analizan. Un
Plan debe resaltar los problemas y determinar la mejor forma de actuar ante ellos,
ayudando de esta manera a poner en práctica el Plan.

Es muy difícil desarrollar un Plan Económico sin antes describir y ordenar los datos
objetivos encontrados en el análisis de la empresa. Al desarrollar esta parte del Plan,
Cuando se describe un Plan Económico, los objetivos y las estrategias surgen
directamente de los problemas y oportunidades. Sin embargo, hay que estar seguros de
apuntar problemas y oportunidades apropiados para cada sección del análisis de la
empresa.

Una forma sencilla de desarrollar el trabajo es identificar para cada paso del análisis de la
empresa los problemas y oportunidades correspondientes. Muchas veces lo que parece ser
un problema es también una oportunidad. Resolviendo un problema es posible que se
posea una ventaja diferencial sobre los competidores, los que constituye, de hecho, una
oportunidad. Los problemas y las oportunidades deben ser concisos, explicándoos de
manera clara y sencilla sin mezclarlos. El razonamiento debe utilizar datos, claves del
análisis de la empresa, lo que permitirá soportar una documentación detallada.

Hay que tener presente que no se trata de buscar soluciones habrá tiempo más adelante
para eso. Es el momento de delimitar los puntos que merecen especial atención, sin intentar
solucionarlos.

Además es significativo para la cooperativa este tema de investigación porque como en el
marcado es dinámico desconoce las estrategias y políticas que en el rigen así como
también el segmento más rentable y la posición de la cooperativa

2

Para efectuar este trabajo poseemos los recursos tanto económicos, técnicos y humanos, del
tiempo requerido para la investigación y del acceso a la Información secundaria.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito "FERNANDO DAQUILEMA" LTDA sucursal
Riobamba en sus 19 años de existencia no ha diseñado o estructurado estrategia
competitiva de ECONÓMICA, lo cual ha ocasionado que las necesidades y deseos
de sus clientes no hayan sido satisfechas completa y oportunamente; esto se refleja
claramente en su lento crecimiento tanto en número de clientes como volumen
de sus transacciones financieras.

1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Por qué la elaboración de un plan Económico para el desarrollo financiero de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Fernando Daquilema Ltda. En la ciudad de Riobamba
durante los años 2009-2010?

1.3. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un Plan Económico para la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando
Daquilema" Ltda. Sucursal Riobamba para el año 2010. Que mediante políticas,
estrategias tácticas en sus funciones laborales que les permita ser más competitivos

1.4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar las necesidades de los socios de la cooperativa

 Establecer la calidad de los servicios ahorro y crédito que brinda la cooperativa y
compararlo con sus competidores más fuertes: Cooperativas MINGA,
ACCIÓN RURAL, MUSHUC RUNA, CHIBULEO.

 Elaborar alternativas estratégicas Económicas para la Cooperativa de Ahorro y
Crédito "FERNANDO DAQUILEMA" LTDA para crear un valor emocional
añadido, fortaleciendo la imagen financiera y Generar confianza en los socios de
la cooperativa; para hacerla más competitivas

1.5. IMPORTANCIA DEL PROBLEMA

3

Al plantear este problema hemos observado las necesidades de la colectividad y
principalmente la de los micrempresarios que concurren a lugares financieros en
búsqueda de créditos para poner en marcha sus pequeños negocios, ampliar, fortalecer
sus microempresas en un mercado cada vez más competitivo.

Ya que nuestro problema busca solucionar el problema del desarrollo Económico de la
Cooperativa Fernando Daquilema Ltda. Con el fin de establecer nuevos servicios,
nueva imagen, que dará como resultado un incremento de socios y a su vez un
incremento Económico de la Cooperativa y que tenga una mayor aceptación en el
mercado competitivo con nuevas propuestas visiones para el cumplimientos de sus
objetivos y beneficios quienes la conforman.

1.6. JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

Como estudiantes de la facultad de Ciencias Políticas y Administración de la Escuela
de Economía de la Universidad Nacional de Chimborazo hemos escogido este problema
de investigación que se relaciona con nuestra especialidad y que por lo tanto está de
acuerdo con los conocimientos adquiridos.

Además nos permitirá sugerir soluciones prácticas para que la cooperativa pueda prestar
servicios en las mejores condiciones posibles.

El estar en contacto con la cooperativa nos permite tener un conocimiento profundo
acerca al problema planteado y sobre todo que la recolección de datos no será permitido
obtener y verificarlos gracias a la colaboración del gerente de la cooperativa

Es importante además por su contenido social ya que esta cooperativa desarrolla su
actividad en el sector campesino que hasta hoy sigue siendo considerado como un sector
vulnerable de la sociedad.

Así obtener el éxito deseado en base a la satisfacción de sus socios.

4

2. 1 ANTECEDENTES

2.1.1. Antecedentes y origen de la empresa

"NOBLE RAZA. PURUHA E INDÍGENA, DE INSURRECTOS ALTIVOS Y
BRAVOS, QUE Sí UN DÍA RUGIMOS VENCIDOS, NO NACIMOS CON ALMA
DE ESCLAVOS"

Entre los años 1985 - 1989, un grupo de líderes indígenas oriundos de varias comunidades
del histórico pueblo Puruha Cacha, cansados por la exclusión social y económica que sufrían
como pueblo y emigrantes en la ciudad de Riobamba, proponen crear una Caja de Ahorro y
Crédito denominado "El Banco Puruha Cacha", con el afán de ayudarse mutuamente y
trabajar en forma conjunta en aras de mejorar sus condiciones de vida; logran juntar un
capital inicial de 3.000 sucres (0,12 USD), solicitan la accesoria del Fondo Ecuatoriano de
Populorium progressio FEPP Regional Riobamba y proponen legalizar la naciente entidad
ante el Ministerio de Bienestar Social y la Dirección Nacional de Cooperativas, quienes
ratifican su constitución como Cooperativa de Desarrollo Comunal "FERNANDO
DAQUILEMA", con fecha del 26 de Marzo de 1990. Desde esta fecha hasta el año 2003,
la cooperativa desarrolló múltiples actividades encaminadas al desarrollo local, en esta
fase, se ejecuta varios proyectos sociales con resultados muy positivos, sin embargo, el no
especializarnos en una sola área de trabajo fue nuestra gran debilidad; Además de lo citado, el
90 y hasta el 95% de la población indígena económicamente activa de Cacha y Chimborazo,
debido a la falta de oportunidades de trabajo en nuestras propias comunidades, hasta la
actualidad formamos parte de la gran masa migratoria hacia las principales ciudades de
Ecuador y otros países de mayor desarrollo, en donde todavía muchos de nuestros
hermanos indígenas siguen siendo explotados severamente por los intermediarios
financieros ilegales (chulqueros), esto como consecuencia también de muy poca atención
por la banca formal1.

1
Autor: PASTOR: Pedro Valdez
Fuente: cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda.

5

Para los años 2004 - 2005, esta problemática, constituye una de las causas fundamentales
y a la vez una oportunidad para que una entidad financiera con identidad cultural de los
pueblos indígenas, de origen PURUWA, enfoque pluricultural y multiétnico, se
consolide entre una de las principales del sistema cooperativo del país, el mismo que,
bajo la estructura y modelo de una financiera comunitaria y solidaria, plasme y recobre
firmemente la igualdad de condiciones, lo incluyente y participativo, porque es más
viable construir soluciones financieras de nuestra gente, habiendo sido y siendo parte de
ella, con experiencias reales y vividas en donde se da la mano a quien mas lo necesita
con el esfuerzo (minga) de la misma gente, es decir, de valorar más lo poco que se hace
juntos. De aquí nace la necesidad de una organización cooperativista con un idealismo
que marque el norte a lo social, con una visión que supere lo individual y juntos
podamos enfrentar en mejores condiciones los retos globalizados del presente y futuro.

Bajo esta visión, los directivos de la Cooperativa de Desarrollo Comunal Femando
Daquilema, proponen reformar su estatuto a Cooperativa de Ahorro y Crédito Limitada,
organizamos nuestra estructura administrativa y financiera e iniciamos las operaciones
con una oficina matriz en el histórico pueblo Puruha Cacha, apertura de una primera
sucursal en la ciudad de Riobamba capital de los pueblos Puruhaes y una segunda en el
Distrito Metropolitano y capital de los Ecuatorianos (Quito). Este esfuerzo, ya cuenta con
impactos positivos, el haber logrado un posicionamiento dentro del mercado financiero
de nuestra zona de influencia, el crecimiento de nuestro activo exclusivamente con los
ahorros e inversiones de nuestros socios, el habernos constituido entre una de las
principales cooperativas de Ahorro y Crédito de los pueblos Indígenas de las provincias
de Chimborazo y Pichincha, nos confirma la confianza de nuestros socios y nuestra
oportunidad de crecimiento sostenido a nivel provincial y nacional.

2.1.2. Identificación de la Cooperativa

"UNA ENTIDAD ORGULLOS AMENTÉ PURUWA, AL SERVICIO DE UN
ECUADOR. PLURICULTURAL Y MULTIÉTNICO, OFERTAMOS
COMPETITIVAS ALTERNATIVAS DE INVERSIÓN Y APOYO CREDITICIO
MICROEMPRESARIAL"

6

1. Razón Social

Cooperativa de Ahorro y Crédito "FERNANDO DAQUILEMA LTDA."

2. Rama De Actividad

Micro financiera.

3. Tipo de Organización
Es una Cooperativa de Ahorro y Crédito abierta al público, de capital variable e
ilimitado, regulada por la Dirección de Cooperativas del MBS, por tanto para el
desarrollo de sus actividades se respalda en los parámetros establecidos en las siguientes
leyes:

 Ley de Cooperativas y su Reglamento General;
 Estatutos, Reglamentos y Resoluciones de Organismos Internos de
funcionamiento de la Cooperativa;
 Normas Ecuatorianas de Contabilidad NEC;
 Código de Trabajo y Seguridad Social;
 Leyes, Reglamentos y Normatividad Tributaria determinados por el Servicio
de Rentas Internas - SRI.

4. Fecha de Constitución

La COAC "Fernando Daquilema" Ltda. se constituyó mediante Acuerdo Ministerial
00411 del MBS, e inscrita en el Registro General de Cooperativas con el Número de
Orden 4838 de la Dirección Nacional de Cooperativas, con su estatuto reformado y
aprobado con fecha 25 de julio de 20052.

5. Nombre del Representante Legal

Ing. Pedro Vicente Khipo Pilco

6. Cargo

Gerente General, desde el mes de abril de 2002, a tiempo parcial, y desde agosto de 2006 a
tiempo completo.

2
Autor: PASTOR: Pedro Valdez
Fuente: cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda.
7

7. Entidades de Control
 Dirección Nacional de Cooperativas del Ministerio de Bienestar Social
 Subdirección Regional de Cooperativas Centro Occidental de Riobamba

8. RUC

069170671001

2.1.3. Ubicación de la empresa

País: Ecuador

Región: Sierra

Provincia: Chimborazo
Pichincha

Ciudad: Riobamba
Quito

Parroquia: Cacha

Lizarzaburu

8

Dirección:

TABLA Nº 1

OFICINA CANTÓN DIRECCIÓN

Agencia Cacha (Matriz) Riobamba Parroquia Cacha

Sucursal Riobamba Riobamba Veloz y cristobal Colon

Sucursal Quito - Agencia Av. Occidental N17-52 y Flavio
Quito
Norte Alfaro
Agencia Quito - Agencia
Quito García Moreno 1580 y Oriente
Centro
Avda. Mariscal Sucre y las
Agencia Quito - Agencia Sur Quito
pampas

AUTOR: Pedro Vicente Khipo Pilco
FUENTE: la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda.

Teléfono: (593-3)296-5186
(593-3) 296-2706
Fax: (593-3)296-5186

E-mail: cfdaquilema@yahoo.es

2.1.4 Marco filosófico Misión

Es una entidad de calidad total del sistema cooperativo indígena del Ecuador ofertando
servicios financieros con enfoque pluricultural y multiétnico.

Visión

9

Ser líder en ofertar productos y servicios financieros solidarios y alternativos, con identidad
cultural y atención personalizada, mejorando constantemente el nivel de vida de nuestros
socios, constituyéndonos en una entidad modelo de acción e instrumento de cambio social.

Objetivo General

a. Fortalecer y mantener estrategias y esfuerzos necesarios de trabajo frontal contra la
pobreza económica de los pueblos mediante el incentivo de pequeños ahorros y
apoyo micro financiero.

b. Consolidar la estructura, estrategias, servicios y productos financieros alternativos

c. Posicionar entre las 5 mejores Cooperativas de Ahorro y Crédito Indígenas dentro del
mercado financiero Ecuatoriano.

d. Realizar la apertura de sucursales y agencias en las ciudades de Quito, Guayaquil,
Máchala, Cuenca y otras de mayor concentración migratoria y comercial de los
pueblos PURUWAES e indígenas del Ecuador en general.

Objetivos Específicos

a. Captar 10.000 socios en el 2009 y llegar a 25.000 en el 2011 equivalente al 50% de
40.000 potenciales socios indígenas de las provincias de Chimborazo y Pichincha, y 5.000
socios de la población no indígena.

b. Incrementar captaciones de ahorro y depósitos a plazo fijo en un 100% sobre los valores
captados en el año 2006.

c. Mantener los indicadores financieros aceptables y recomendados para el sistema
cooperativo ecuatoriano.

d. Lograr dos convenios de cooperación interinstitucional nacional o extrajera para la
accesoria técnica e inyección de créditos de segundo piso.

2.1.5 Servicios
2.1.5.1 Créditos
10

En la Cooperativa se identificó 4 productos de crédito:

1. Micro crédito

Actividades microempresa ríales comercio y servicios

2. Consumo

Necesidades inmediatas del socio, nivelación del presupuesto familiar, compra de muebles y/o
artefactos, salud, vestuario, estudios, viajes, vehículos, etc.

3. Vivienda

Compra de terreno, casa, construcción, ampliación y refacción de la vivienda.

4. Especiales

Complemento para negocios inmediatos, urgentes y rentables de socios con buena
trayectoria crediticia

 Descripción general del Área de Crédito

El Área de Crédito está liderada por el Jefe Administrativo y de Crédito, quien ocupa esta
función desde noviembre de 2006 (creación del cargo), a su cargo esta el control,
supervisión y gestión de la cartera de crédito de la entidad; así como, la clasificación,
calificación y constitución de provisiones en forma semestral (a partir de 2007).

Los Asesores de Crédito, tienen como jefe inmediato al Jefe Administrativo y de Crédito, y
son los responsables de desarrollar el proceso de crédito de la COAC. Durante la visita se
constato la existencia de un cobrador en la oficina en Riobamba, el cual no consta en el
"Manual de Funciones para Empleados", y que según gerencia es un cargo provisional para
reducir la morosidad.

 Análisis de competencia, productividad del personal de crédito

La COAC "Femando Daquilema" Ltda., cuenta con dos Asesores de Crédito, en Riobamba,
uno para cada oficina operativa (Riobamba y Cacha), y dos Asesores en Quito (Quito Norte y
11

Quito Centro) quienes tienen bajo su custodia las carpetas de crédito y son responsables de la
evaluación, recomendación, seguimiento y recuperación de la cartera4.

De una muestra tomada de 20 carpetas de los socios sujetos de crédito, se evidencia en
términos generales lo siguiente:

Documentación existente en las carpetas de créditos:

 Solicitud de Crédito.
 Cédula y papeleta de votación del solicitante y el(los) garantes(s).

4
Autor: Pedro Vicente Khipo Pilco
Fuente: la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda.

 Hoja de inspección.
 Evaluación y Aprobación.
 Pagaré y Letra de Cambio original.

 La documentación que se encuentra en las carpetas no es igual.
 En la mayoría de carpetas no se encuentra un documento de
comprobación domiciliaría (pago de servicio básico), ni la verificación en
central de Riesgos.
 Los pagarés que se encuentran en las carpetas, son los originales, y en su
mayoría se encuentran en blanco.
 No se evidencia, en las carpetas, seguimiento a las operaciones de crédito.
 Las carpetas No. 719 y 781 no tienen la solicitud de crédito, ni se
encuentra la aprobación del crédito por el nivel correspondiente.
 No se evidencia certificación de ingresos de los solicitantes, ni verificación
de datos proporcionados.
 La productividad del área de crédito es medida por el número de
operaciones o saldo de cartera promedio de cada Asesor, que en la COAC
Fernando Daquilema, a diciembre de 2006, es de 190 operaciones de
crédito (equivalentes a USD 190 mil de cartera) por Asesor de Crédito,
estando por debajo del promedio de las Cooperativas beneficiarías del
Proyecto COOFIN/CREAR, que a noviembre de 2006, mostraron un

12

indicador de 546 operaciones de crédito por Asesor (equivalente a USD
1.120 mil).

A continuación se presentan las características generales de los productos de crédito, en
base al documento "Cuadro de Resumen de Productos Financieros" presentado por la
COAC, y complementado con las entrevistas a Gerencia y Jefatura Administrativa y
de Crédito

TABLA Nº 2

13

Característica Micro crédito Consumo Vivienda Especiales
/Producto
Necesidades Complemento
inmediatas del para
socio, nivelación Compra de negocios
Actividades
del presupuesto terreno, casa, inmediatos,
microempresari
familiar, compra construcción, urgentes y
Destino a comercio y
de muebles y/o ampliación y rentables de
servicios.
artefactos, salud refacción de la socios con
vestuario, viajes, vivienda. buena
vehículos, etc. trayectorita
Crediticia.
Monto máximo USD 6.000 USD 2.500 USD 6.000 USD 10.000
Plazo máximo 15 meses
15 meses (hasta
(hasta USD
15 meses USD 3.000)
3.000) 2 meses
24 meses (desde
24 meses (desde
USD 3001)
USD 3001)
Tasa de interés 13% 13% 13% 18%
Comisión a 2% 2% 2% 1.5%
cobrar
5x1 (hasta USD
5x1 (hasta USD
3.000)
5x1 3.000)
Encaje 6x1 (desde Sin Encaje
6x1 (desde USD
USD
3001)
3001)
Quirografaria Quirografaria
(Hasta USD (Hasta USD
Garantía 3.000) Quirografario 3.000)
Quirografaria
requerida Hipotecaria o Hipotecario o
Prendaría (Desde Prendaría(Desde
USD 3.001) USD 3.001)
Tipos de Quincenal, Quincenal, Quincenal, Quincenal,
amortización Mensual Mensual Mensual Mensual

 Características de los Créditos

14

De acuerdo a la información proporcionada y la revisión de expedientes de crédito se
observa que las operaciones de crédito corresponden en su mayoría a crédito a la
microempresa de acuerdo a la normativa de la SBS. Existen algunos créditos que cumplen
los requisitos para ser clasificados como crédito de consumo (rol de pagos) o crédito de
vivienda (hipoteca y destino). Sin embargo el balance refleja créditos clasificados como de
cartera comercial, que según informó el Jefe Administrativo y de crédito se están pasando
a la cartera de microempresa.

 Procesos de crédito

Promoción

No existe una estrategia para promocionar los productos de crédito, la cooperativa captura al
cliente de crédito a través recomendaciones de otros socios o directamente acercándose a
la cooperativa.

Solicitud

El primer paso es la realización de una entrevista de información, después de lo cual se
establece el compromiso de llevar los requisitos (personales, garantes, escritura, pago de
servicios básicos y una foto), con lo cual se llena la solicitud de crédito.

Evaluación y Concesión

La primera fuente de verificación de datos es el buró de crédito "Credit Report", la que no se
imprime y guarda en la carpeta de crédito. Posteriormente, se realiza la inspección y
verificación de datos, algunas de las estrategias que maneja la Cooperativa es la solicitud de
una declaración juramentada de ingresos (la que no se evidenció en la revisión de una
muestra de expedientes de crédito) y la conversación con personas conocidas. Con el
informe de verificación realizado por el Asesor de Crédito la carpeta pasa al nivel
correspondiente para su aprobación.

Liquidación

15

Una vez aprobado el crédito, se procede a generar el pagaré, tablas de amortización y
orden de pago. Se legaliza los documentos con el socio y finalmente se realiza el
desembolso en la oficina de la Cooperativa, mediante la emisión de cheque.

Administración de créditos

La administración de créditos está estipulada en el "Manual de Seguimiento de Cartera,
Control de Morosidad y Cobranzas", donde se establecen las políticas generales a seguir, y
se establecen los mecanismos de cobranza (preventiva, operativa, administrativa,
prejudicial y judicial) y el castigo de créditos. Sin embargo no se genera evidencia de
cumplimiento de esta norma en las carpetas de crédito.

Clasificación y estructura de la cartera de crédito

El 61% de la cartera de crédito está clasificada como operaciones comerciales, sin embargo
como se mencionó anteriormente, esta cartera corresponde a microempresa, lo que reflejaría
una concentración del 78% de la cartera en operaciones para la microempresa, seguida de un
20% en consumo y un 2% en vivienda.

De acuerdo al Balance General de la COAC el 91,96% de la Cartera se encuentra por
vencer, lo que representa una morosidad del 8,04% (cartera vencida + cartera que no
devenga interés). La cartera con mayor morosidad es la de vivienda con el 18,97%, seguida
por la de consumo (16,08%), la comercial (7,05%) y la de microempresa (0,50%

GRAFICO Nº 1

Estructura de cartera de crédito Composición de Cartera de Crédito
Diciembre, 2008 Diciembre, 2008

El saldo promedio de crédito de la COAC es de USD 969, en Riobamba de USD 1.111, y en
Quito de USD 720,72. La morosidad de la Cooperativa calculada en la base de cartera es de

16

11,50%, lo que muestra una morosidad mayor a la reflejada en el Balance General, esto se
debe a que el sistema registra la cartera en riesgo desde el día 28 de mora, mientras que para el
balance se lo hace desde el día 30. La sucursal de Riobamba concentra el 72,71% del saldo
de cartera, lo que representa el 63% de las operaciones. La morosidad en la sucursal Quito
es del 16,23%, siendo casi 7 puntos porcentuales mayor a la registra en Riobamba
(9,73%).

Distribución de Cartera por Oficina

TABLA Nº 3
Saldo Saldo Promedio
Sucursal % O peracio nes % Morosidad
(USD) (USO)
Riobamba 541.539,66 72,71% 487 63% 1.111,99 9,73%
Quito 203.242,03 27,29% 282 37% 720,72 16,23%
TOTAL 744.781,69 100% 769 100% 968,51 11,50%

La cartera de crédito muestra un elevado nivel de concentración, donde el 20% de las
operaciones corresponde al 50% del saldo total, y en el 62% de operaciones se concentra el
90% del saldo, lo que representa un elevado riesgo para la cooperativa ante el no pago de
estos créditos.

2.1.5.2 Ahorro a la vista

Estos ahorros ofrecemos con el 4% anual.

Pasiva - Ahorro a la vista

TABLA Nº 4
De USD 11 a USD Desde USD 1.001
1,000
3% 4%

Características de los productos de captación:
17

TABLA Nº 5
a) Tipo cíe Captación Ahorros a la Vista
Segmento al que está dirigido Socios

Tasa de interés 3% - 4%
Requisitos - Copia de cédula.
- Papeleta de Votación.
- USD 25 (USD 20 a certificados de aportación, USD
3 Gastos Administrativos, USD 2 a la cuenta de
ahorros)

2.1.5.3 inversiones a plazo fijo

Pasiva - Depósitos a Plazo Fijo
TABLA Nº 6
Monto 36 60 90 180 + 3611
Días Días Días Días Días
USD 100 USD 500 8,00% 8,50% 9,00% 9,50% 10,00%
USD 501 USD 1.000 8,25% 9,00% 9,25% 10,00% 10,25%
USD 1.001 USD 2.000 8,50% 9,50% 9,75% 10,25% 10,75%
+ USD 2.000 9,00% 10,00% 10,25% 10,50% 11,00%

Características de los productos de captación:

TABLA Nº 7
b) Tipo de Captación Depósito a Plazo Fijo
Segmento al que está Socios y Clientes
dirigido
Tasa de interés Según Plazo y Saldo
Requisitos - Copia de cédula.
- Papeleta de Votación.

18

2.1.5.4 Inversión en Certificado de Aportación
Pasiva - Certificados de Aportación

Socios Inactivos Socios Activos
4% 5%

2.1.5.5 Créditos Accesibles
Con este servicio la Cooperativa no elabora sus actividades.
2.1.5.6 Bono de Desarrollo Humano

Mediante este servicio ayudamos a colaborar al gobierno a entregar el bono de desarrollo
humano, ya que mucha gente pobre lo adquiere

2.1.6 Estructura organizacional

Organigrama.- Es la gráfica que muestra la estructura orgánica interna de la organización
formal de una empresa, sus relaciones, sus niveles de jerarquía y las principales funciones
que se desarrollan.

Los organigramas son instrumentos útiles de organización y nos revelan:

a)La división de funciones.
b)Los niveles jerárquicos.
c)Las líneas de autoridad y responsabilidad.
d)Los canales formales de comunicación.
e)La naturaleza lineal o asesoramiento del departamento.
f)Los jefes de cada grupo de empleados, trabajadores, etc.
g)Las relaciones que existe entre los diversos puestos de la empresa en
cada departamento o sección de la misma.

Por la forma de presentación, los organigramas se clasifican de la siguiente manera:

1.Organigramas verticales
2.Organigramas horizontales
3.Organigramas circulares

19

CUADRO Nº 1


PERFIL DE DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS PRINCIPALES
NOMBRES: PEDRO VALDEZ VALDEZ FUNCIÓN: PRESIDENTE CONSEJO DE

20

ADMINISTRACIÓN TITULO: PASTOR EVANGÉLICO
EXPERIENCIA:

 Presidente de la Federación de Pueblos Indígenas de la Nación Puruwá
Cacha 1.993-1995.
 Presidente del Consejo Pastoral Cacha 1995-1996.
 Vicepresidente de Concilio Provincial de Pastores Indígenas Evangélicos de Chimborazo 1998-2000.
 Secretario Ejecutivo de Concilio Provincial de Pastores Indígenas Evangélicos
de Chimborazo 2001 - 2002.
 Presidente encargado de la Confederación de Pueblos y Organizaciones e
Iglesias Indígenas Evangélicas de Chimborazo CONPOCIIECH 2002.
 Director del Instituto de música "MUSHUK PAKARI" 1998 - 2004.

NOMBRES: LUIS FELIPE HUARACA DUCHICELA XXVIII FUNCIÓN: PRESIDENTE CONSEJO
DE VIGILANCIA. TÍTULOS: ARQUITECTO, Universidad Central del
Ecuador.

MBA, Dirección Empresas Universidad VALE- EE.UU.

EXPERIENCIA:

 Ejecutivo de Empresas Multinacionales de Agroindustria en varios países de
Centro y Sur América.
21

 Primer Secretario Nacional de Asuntos Indígenas del Ecuador 1994-1995.
 Consultor Internacional en Programas de Desarrollo en Agro exportación,
Vivienda de interés Social y tecnología aplicada a la función pública países de
Latinoamérica.
 Consultor Internacional en Programas de Desarrollo en Agro exportación,
Vivienda de interés Social y tecnología aplicada a la función pública países de
 Centroamérica

NOMBRES: PEDRO VICENTE KHIPO PILCO
FUNCIÓN: GERENTE GENERAL
TÍTULOS: ING. COMERCIAL, Universidad Estatal de Bolívar. LIC. CONTABILIDAD Y AUDITORIA ESPOCH.

TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL, Instituto Dr. Eugenio Espejo.

EXPERIENCIA:

 Equipo Técnico - Asesor de la Federación de Pueblos Indígenas de la Nación Puruha Cacha FECAIPAC, Organización social de 2do grado
(OSG).
 Funcionario Público de Carrera (Jefe de Área Registro Civil Cacha 1990-2002).
 Docente Fiscal Educativo.
 Presidente de la Asociación de Cooperativas de los Pueblos Indígenas del Ecuador ACOOPIE.
 Miembro del Consejo de Administración de la CODESARROLLO Cooperativa de Ahorro y Crédito controlada por la Superintendencia de
Bancos y Seguros del Ecuador.

22

Nómina de Personal
En cuanto a la gestión administrativa la cooperativa cuenta con 18 personas
Distribuidas de la siguiente manera:

Nómina del Personal de la COAC Fernando Daquilema Ltda.
TABLA Nº 8

Riobamba Quito Total
Gerente General 1
Jefe Administrativo y de Crédito 1
Jefe Financiero y Computo 1
Contador 1
Tesorera 1
Recibidor, Pagador y Atención al
3
Público
Cobranzas 1
AUTOR: Pedro Vicente Khipo Pilco FUENTE: la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando
Daquilema” Ltda.

TABLA Nº 9
Riobamba Quito Total
i
Asesor de Crédito 1

23

Jefe de Sucursal 1
Asesor de Jefatura 1
Asistente de
Contabilidad y 1
Sistemas
Asesor de Crédito 2
Recibidor, Pagador y 2
Atención al Público
Seguridad 1
Total de empleados de la Cooperativa 18
Daquilema” Ltda.

Asamblea General

El Estatuto no específica la conformación de la Asamblea General, sin embargo el artículo 23, establece que se constituirá quórum con la mitad más
uno de los asociados. Según gerencia, la Asamblea está conformada por todos lo socios de la COAC, no obstante debería estar establecido de forma
expresa en el Estatuto.

Consejos Directivos

La Cooperativa consta de los Consejo de Administración y de Vigilancia, los que se conforman de conformidad con el artículo 35 del Reglamento
de la Ley de Cooperativas. Los miembros de los Consejos fueron electos en febrero de 2006, para un período de dos años. El presidente del
Consejo de Administración es Pastor Evangélico, y el Presidente del Consejo de Vigilancia tiene una Maestría en Administración de Negocios,
MBA (por sus siglas en inglés) de la Universidad de Yale (Estados Unidos). Los demás miembros de los consejos tienen educación básica.

Consejo de Administración
TABLA Nº 10
24

NOMBRES Y EDUCACIÓN CARGO
APELLIDOS
Pedro Valdez Pastor Presidente.
Evangélico
Samuel Ashqui Superior Secretario
Manuel Huilcarema Básico Vocal
Daquilema” Ltda.

TABLA Nº 11
Baltasar Paucar Básico Vocal
Manuel Janeta Lalbay Básico Vocal
Rosa Ashqui Contero Básico Vocal
Custodio Morocho Básico Vocal
Marcos Sinaluisa Básico Vocal
Nicolás Hipo Caín Básico Vocal
Daquilema” Ltda.

Consejo de Vigilancia

TABLA Nº 12
NOMBRES Y EDUCACIÓ CARGO
Lufs Felipe Duchicela
APELLIDOS Mba.
N Presidente
Manuel Pilco Bachiller Secretario
Pedro Ganan Básico Vocal
Antonio Aguagallo Básico Vocal
Ignacio Auquilla Bachiller Vocal
Daquilema” Ltda.

25

2.2. ANÁLISIS SÍTUAC1ONAL DE LA COPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “FERNANDO DAQUILEMA” LTDA. Se
constituyó mediante Acuerdo Ministerial 00411 del MBS, e inscrita en el Registro General de Cooperativas con el Número de Orden 4838 de
la Dirección Nacional de Cooperativas, con su estatuto reformado y aprobado con fecha 25 de julio de 2005.

2.2.1 ANÁLISIS EXTERNO

26

2.2.1.1 Identificación claves del macroentorno

Identifica aquellos factores que se originan al exterior de la empresa y se constituyen en amenazas u oportunidades para la empresa para la
identificación claves del macroentorno, se han considerado las dimensiones: económicas, político - legal, socio cultural, tecnológicas,
globalización y ambiental.

2.2.1.2 Entorno Geográfico

La Cooperativa está ubicada en dos sucursales: Riobamba y Quito Norte, las que a su vez mantienen las agencias de Cacha (considerada la
matriz de la Cooperativa por haber nacido en esa localidad), Quito Centro y Sur, respectivamente.

2.2.1.3 Entorno Económico

Que contempla el análisis de los principales indicadores que tienen que ver con la empresa motivo de estudio y con el aspecto publicitario, entre
ellos están: la estabilidad económica del país, la fluidez de recursos en el mercado y el comportamiento inflacionario.

2.2.1.4 Entorno Político Social

Porque este influye directamente en el cliente, es decir al notar que existen problemas de índole político, gubernamental o se vive dentro de una
sociedad convulsionada como en la actualidad hace que cada cliente se resista en obtener créditos y piense en guardar su dinero a buen recaudo.

27

2.2.1.5 Entorno de Servicios

La gama de servicios que ofrece una y otra empresa frente a los que ofrece la COAC "FERNANDO DAQUILEMA" LTDA., es necesario
tomarlas en cuenta que

ANÁLISIS SITUACIONAL COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FERNANDO DAQUILEMA LTDA"
MACROANÁLISIS

TABLA Nº 13
FACTORES DEL IMPACTO EN LA
COMPORTAMIENTO
ENTORNO ENTIDAD

ENTORNO
GEOGRÁFICO
La COAC "Fernando Daquilema Ltda.’ es
Los socios están de acuerdo con
Ubicación una empresa que se encuentra en ciudad de
la ubicación del local
Riobamba, Quito y la sucursal en Cacha.

ENTORNO ECONÓMICO
• Falta de fuentes de trabajo
lo que motiva a que menos
Estables desde enero del año 2004, negocios se abran y por lo
Tasas de Interés registrando un promedio del 10.61% la tanto no se realicen créditos.
pasiva y el 5. 16% I a activa. • Menor rentabilidad del
cliente y por lo tanto de la
empresa

28

• El ciudadano que siente que
hay estabilidad económica
Que depende principalmente de los quiere endeudarse para
Estabilidad Económica actores políticos encargados del manejo incrementar su patrimonio y
de los poderes estatales crear microempresas.
• De no existir esta
tampoco hay incremento de
ingresos para la entidad
• Si no hay fluidez, no hay
El dinero que reciben trabajadores dinero para ahorrar, y
y empleados públicos y privados por sus tampoco para gastar lo que
Fluidez de Recursos labores son ahorrados o invertidos, o repercute en los ingresos de todas
gastados en compras. las empresas.
• La fluidez genera un mayor
movimiento económico
• Alza de productos de
primera necesidad, lo que
La cooperativa funciona de acuerdo a la ocasiona que exista menos
Comportamiento Inflacionario economía del país. capital y por lo tanto no pueden
invertir su dinero nuestros
socios.
ENTORNO
POLÍTICO SOCIAL
• Continuidad en
Los gobiernos en los últimos años han sido administración
removidos de manera rápida y sorpresiva, • Metas, políticas y objetivos
Estabilidad Gubernamental cambiando el panorama y convulsionándolo se van cumpliendo
socialmente hablando. • Proyección de todas la
empresas hacia la inversión

ENTORNO DE LOS
SERVICIOS
En todas las empresas se busca llegar a la • Captación de nuevos
excelencia en el servicio, por tanto resulta socios
Atención al cliente fundamental capacitar al personal que • Manteniendo y
labora en la empresa. empoderamiento de los
actuales

29

Fuente: los autores

2.2.2 ANÁLISIS INTERNO

2.2.2.1 Descripción del Servicio

Philip Kotler, Define: "Un servicio es cualquier actuación que una parte puede ofrecer a la otra, esencialmente intangible, sin transmisión
de propiedad. Su prestación puede o no ir ligada a productos físicos".

La principal característica de los servicios es su intangibilidad. A diferencia de los bienes físicos, los servicios no se pueden experimentar por
los sentidos antes de su compra. Para reducir la incertidumbre, el comprador buscará signos que evidencien la calidad del servicio: sacará
conclusiones del lugar, personas, equipo, material de comunicación, y precios de venta de la empresa.

Una de las principales formas de diferenciar los servicios de una empresa es de ofertar un servicio de mayor calidad que el de la
competencia. La clave consiste en igualar o superar las expectativas de los clientes en cuanto a la calidad del servicio.

Los consumidores comparan el servicio percibido con sus expectativas; si la percepción de la calidad del servicio es inferior a las
expectativas, los clientes perderán interés en la empresa suministradora; mientras que si las iguala o supera, estará dispuesto a contar
nuevamente con ella y recomendará a nuevos clientes que utilicen el servicio.

Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda. cuenta con una amplia variedad de servicios entre éstos tenemos:

Micro crédito, Consumo, Vivienda y Especiales.

Crédito, Inversión a plazo fijo, Ahorro a la vista, Inversión en certificados de aportación, Bono de desarrollo humano, Certificado de
aportación.

30

2.2.2.2 Producto - Servicio

El producto es una variable importante en la marco Económico. Un producto puede constituirse como el activo más significativo de una empresa
y el contacto visible con los compradores. Pues en un sentido el producto es el que identifica a la empresa que lo comercializa en el mercado y los
consumidores lo demandan.

Philip Kotler, define al producto: "Un producto es cualquier cosa que se ofrezca en un mercado para su atención, adquisición uso o consumo y que
pudiera satisfacer una necesidad o deseo"

Definimos al servicio como todo aquello que puede ofrecerse para satisfacer una necesidad o un deseo.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda. Es una empresa establecida para la prestación del servicio de ahorro y crédito
con el fin de satisfacer las necesidades de los socios que gustan de un servicio de calidad.

SERVICIOS DE LA COAC "FERNANDO DAQUILEMA LTDA"
TABLA Nº 14

31

Característica Micro crédito Consumo Vivienda Especiales
/Producto
Necesidades Complemento AUTOR: Pedro Vicente Khipo Pilco
FUENTE: la Cooperativa de Ahorro y Crédito
inmediatas del para “Fernando Daquilema” Ltda.
socio, nivelación Compra de negocios
Actividades 2.2.2.3 Control Interno
del presupuesto terreno, casa, inmediatos,
microempresaria
familiar, compra construcción, urgentes y La Cooperativa no cuenta con políticas ni
Destino comercio y
de muebles y/o ampliación y rentables de procedimientos establecidos para el control
servicios.
artefactos, salud refacción de la socios con
interno, lo que no permite controlar el riesgo
vestuario, viajes, vivienda. buena
operativo de la institución. En este sentido,
vehículos, etc. trayectorita
durante la visita para el Diagnóstico se
Crediticia.
Monto máximo USD 6.000 USD 2.500 USD 6.000 USD 10.000 pudieron evidenciar las siguientes
Plazo máximo 15 meses observaciones:
15 meses (hasta
(hasta USD
15 meses USD 3.000)
3.000) 2 meses 2.2.2.3.1 Control Interno en aspectos
24 meses (desde
24 meses (desde contables
USD 3001)
USD 3001)
Tasa de interés 13% 13% 13% 18%  No se mantienen políticas ni procedimientos
Comisión a cobrar 2% 2% 2% 1.5% escritos acerca del proceso para administrar
5x1 (hasta USD 5x1 (hasta USD
la liquidez.
3.000) 5x1 3.000)
Encaje Sin Encaje  No dispone de mecanismos, políticas y
6x1 (desde USD 6x1 (desde USD
3001) 3001) procedimientos para la identificación,
Quirografaria Quirografaria medición, control, evaluación y
(Hasta USD (Hasta USD
mitigación de los riesgos de liquidez y de
3.000) Quirografario 3.000)
Garantía requerida Quirografaria 32
Hipotecaria o Hipotecario o
Prendaría (Desde Prendaría(Desde
USD 3.001) USD 3.001)
Tipos de Quincenal, Quincenal, Quincenal, Quincenal,
amortización Mensual Mensual Mensual Mensual

mercado.
 No se constituyen provisiones (mensuales) para cubrir el riesgo de la Cartera de Crédito.
2.2.2.3.2 Control Interno de Crédito

 No se evidencia una verificación y análisis de los sujetos en un Buró de crédito.
 Las carpetas de crédito contienen el pagaré original, y gran parte de ellos están en blanco.
 En algunas carpetas de crédito no se evidencia aprobación del crédito.
 Las carpetas de crédito no presentan información uniforme, y en varias faltas
documentaciones mínimas requeridas.

2.2.2.3.3 Control Interno de Caja

Las transferencias de depósito y retiro de dinero del banco, así como las transferencias entre agencias se realizan personalmente sin ninguna
seguridad. Todos los retiros de fondos deben ser aprobados por gerencia, y no existe una persona responsable de realizarlos, simplemente "va
quien esté disponible", sin ninguna seguridad.

LeRoy Miller, Define: un mercado no es necesariamente un lugar, sino, por el contrario, una institución a través de la cual operan las fuerzas
determinantes de los precios. En otras palabras, es dentro de los mercados donde operan la oferta y la demanda de bienes y servicios5.

2.2.2.4 Mercado Objetivo.- es parte del mercado disponible calificado al que la empresa decide aspirar6.

Ninguna empresa puede operar en todos los mercados ni satisfacer todas las necesidades, por lo que es de vital importancia definir
claramente el mercado objetivo que va a ser atendido y diseñar programas de marketing.

33

El mercado objetivo que está dirigido la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Femando Daquilema" Ltda. Es al sector indígena y
campesinos de la provincia de Chimborazo.

5 2 6
LeRoy Miller, 1990, “MICROECONOMÍA” KOTLER Philip, 2000, 'DIRECCIÓN DE MERCADOTECNIA"

2.2.3 Segmento de Mercado

Philip, Kotler, Define a la segmentación del mercado: "El mercado está integrado por compradores y estos difieren en uno o más aspectos.
Pueden deferir en sus deseos, poder de compra, ubicaciones geográficas, actitudes y prácticas de compra. Cualquiera de estas variables
puede utilizarse para segmentar un mercado7".

Definimos a la segmentación de mercado como una estrategia utilizada para dividir el mercado en distintos grupos de compradores que se
estiman requieren productos diferentes.

El segmento al cual tiene cobertura la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema Ltda." es al sector indígena y campesina.

El perfil de un segmento de mercado describe las similitudes entre clientes potenciales en un mercado y explica las diferencias entre
personas y organizaciones en diversos segmentos. El perfil puede cubrir aspectos como características demográficas, factores geográficos,
beneficios que se buscan en el producto, estilos de vida, preferencias de marca, y otros aspectos como los que se tomó en cuenta para
definir el segmento de mercado para la COAC "FERNANDO DAQUILEMA" LTDA.
34

2.2.4 Situación Económica Actual

Es claro que en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Femando Daquilema" Ltda. Existe una ausencia de un sistema Económico como
técnica de desarrollo organizacional. Aspectos como creación de planes a corto y mediano plazo no son tomados en cuenta, esto se debe
principalmente a la forma en que está estructurada la empresa, es decir, no hay una área destinada para esto y personal calificado para llevar
a cabo estas tareas, la situación coyuntural que es la centralización completa de toma de decisiones por parte del administrador, que a
pesar de tener cierta importancia en aspectos relacionado con el mercadeo como los créditos al cliente y relaciones públicas, no es
suficiente para hacer que la gestión de la COAC "FERNANDO DAQUILEMA" Ltda. Sea completamente exitosa por dos razones:

7
KOTLER Philip, 2000, "DIRECCIÓN DE MERCADOTECNIA"

 Servicio al cliente y relaciones públicas no son lo único importante en
sistema económico,
 Todos los aspectos relevantes del mercadeo deben tratarse de una
manera planificada y congruente, es decir, deben partir del la
aplicación de un plan de económico el cual integrará todas la variables
de la política de mercadeo de la empresa de una manera coherente y
sistemática.

35

La Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda., presenta un panorama sombrío respecto a lo que Financiero se refiere,
como se ha podido apreciar a lo largo del diagnóstico, existe una grave falencia en la política de mercadeo que se aplica en la COAC
"FERNANDO DAQUILEMA LTDA", las herramientas Económicas son utilizadas empíricamente. Claro que los servicio es una mística en
los créditos al cliente. Sin embargo, existen muchas debilidades en esta área, como son la falta atención al cliente, su infraestructura no es
adecuada, falta de motivación, y la mentalidad de que el "cliente siempre tiene la razón". Las relaciones públicas no son manejadas
adecuadamente, pues, no se aprovecha los contactos que se tiene con algunos de sus socios. La publicidad no está bien dirigida, los recursos
no son correctamente encaminados, además no existe ningún tipo de planificación en esta variable.

Es importante recalcar la labor de la administración por mejorar la imagen Económico de la empresa a través de incentivos para los
socios por depósitos en sus cuentas de la COAC "FERNANDO DAQUILEMA LTDA", este es sin duda un cambio muy favorable que
beneficia tanto al socio como a la cooperativa. Este esfuerzo mejorará notablemente el sistema financiero de la cooperativa,
incrementando el valor agregado del servicio que percibe el socio.

2.2.5 ANÁLISIS FODA

36

El FODA es una herramienta analítica que facilita sistematizar la información que posee la organización sobre el mercado y sus variables,
con fin de definir su capacidad competitiva en un periodo determinado. Por lo general es utilizada por los niveles directivos, reuniendo
información interna y externa a efectos de establecer fortaleza, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA)8. Consiste en los cambios
permanentes en el mercado, el propósito de la evaluación del mismo es la adaptación y control de las de la ciudad de Riobamba.

2.2.5.1 Fortalezas

Son aquellas características de la empresa que lo diferencian en forma positiva al compararse con otras y en consecuencia potencian las
posibilidades de crecimiento y desarrollo.

2.2.5.2 Debilidades

Son las falencias, los aspectos en los cuales será necesario actuar rápidamente para no quedar en situación crítica. Una de sus
consecuencias puede ser la pérdida de la participación en el mercado. Debemos tener en cuenta que las debilidades son la puerta de
entrada de las amenazas.

2.2.5.3 Oportunidades

Son las posibilidades que presenta el mercado, que solo podrán ser aprovechadas si la empresa cuenta con las fortalezas para ello.

2.2.5.4 Amenazas

Consiste en la previsión y anticipación de aquellas tendencias desfavorables que logran poner en peligro la posición de la empresa en el
mercado. Las amenazas se pueden deber a los factores del macro entorno (demografía, economía, tecnología, política, etc.) o a factores del
micro-entorno (clientes, competidores y proveedores).
37

8
Hugo. González argentina.com

DAFO COAC "FERNANDO DAQUILEMA"

2.2.6 ANÁLISIS DEL ENTORNO INTERNO

2.2.6.1 Análisis de los puntos fuertes y débiles

DEBILIDADES

 Patrimonio técnico insuficiente

 Los objetivos y metas de la COAC "Femando Daquilema” Ltda. No son medibles

 Pocos productos financieros alternativos que benefician en su totalidad a la población que no tienen acceso a los créditos de la banca
privada y cooperativas grandes.

 Falta de asesoría técnica y capacitación para fortalecer la reinsistencia en colocar créditos a la clase más pobre.

 Falta de comunicación con el mercado

FORTALEZAS

38

 Fernando Daquilema, modelo de liderazgo indígena, nombre inmortal de valiosa contribución hacia el desarrollo equitativo de
los pueblos, de alta imagen y aceptación en el mercado financiero como nombre de una entidad cooperativista.

 Entidad financiera local en desarrollo legalmente constituida y supervisada por la Subdirección Regional de Cooperativas del
Ministerio de Bienestar Social

 Nivel directivo estructurado con un selecto equipo de líderes indígenas.

 Personal ejecutivo y operativo conformado con profesionales indígenas.

 Persistencia en el manejo de créditos con la población indígena, sector considerado dentro de los grupos más pobres del Ecuador.

2.2.7 ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO

2.2.7.1 Análisis de amenazas y oportunidades

AMENAZAS
39

 Numerosas cooperativas de ahorro y créditos situados en las mismas jurisdicciones, que se crean sin un estudio de mercado que garantice la
inversión financiera.

 Presencia y permanencia de usureros entre grupos y personas ilegales dentro del mercado objetivo.

 Elevada incidencia de la pobreza, en nuestra publico objetivo

 Inestabilidad económica y política del país.

 Saturación del mercado

OPORTUNIDADES

 Factibilidad de captar un mínimo del 50% de 40.000 posibles socios indígenas de Chimborazo, provincia con el mayor número de
población indígena concentrada en las principales ciudades comerciales del Ecuador.
 Falta de una entidad financiera indígena solvente y auténtica de los pueblos Puruhaes (Pueblos indígenas de Chimborazo).

 Incentivo al ahorro e inversiones a nuestros socios mediante el pago de competitivas alternativas de inversión del mercado financiero,
con cero descuentos, cero costos por mantenimiento y cero multas.

 Entidad pionera del servicio financiero con estructura y visión social, segura y confiable para captar inversiones y otorgar créditos.

 Auge de trabajo micro financiero dirigidos a los microempresarios y sectores considerados más pobres del Ecuador

40

2.3 INVESTIGACIÓN DEMERCADOS

2.3.1 ASPECTOS GENERALES

La investigación de mercados al constituir la base del plan Económico y éste del plan de la cooperativa, constituye un elemento fundamental
en la planificación de la misma. La cooperativa estudia y conoce las necesidades del cliente para realizar los créditos, para ello se utilizan
técnicas de investigación de mercados.

Las técnicas de investigación de mercados pueden utilizarse para delimitar el mercado real y el potencial. Para ello se suele utilizar dos
metodológicas.

 Análisis basados en series estadísticas

 Análisis basados en encuestas.

41

Según LeRoy Miller “Los mecanismos de mercado hacen referencia a la cadena de información que tiene lugar dentro y a través de los
mercados (o lugares geográficos). Por ejemplo, los mecanismos de mercado hacen posible que los individuos se mantengan en estrecho
contacto, compartiendo información relacionada con los precios y la disponibilidad de los bienes9.

Los profesionales en la Economía suelen realizar estudios formales de investigación de problemas y oportunidades específicas. Pueden
requerir un estudio de mercado, una prueba producto - preferencia, una proyección de mercado por regiones o un estudio sobre la
eficacia microeconómica. En general, los directivos no tienen los conocimientos o no disponen del tiempo que se requiere para obtener
esta información, necesitan encargar una investigación formal de mercados, que se define según Philip Kotler como:

9
De un lado, los mercados geográficos son lugares físicos, en donde ocurre el intercambio de bienes y servicios y en los cuales tienen lugar los resultados de la interacción de ¡a oferta
y la demanda, registrándose, como consecuencia de ello, la definición de los términos de intercambio.

"Investigación de mercado es el diseño sistemático, recolección, análisis y presentación de la información y descubrimientos relevantes
acerca de una situación Económica específica a la que se enfrenta la empresa10" El primer paso en la investigación de mercados es definir el
problema cuidadosamente y que esté de acuerdo con los objetivos de la investigación, un problema bien definido es un problema casi resuelto.

En la presente investigación se ha determinado los siguientes síntomas del problema:
Problemas de posicionamiento e imagen corporativa, falta de un crecimiento Económico, desconocimiento de estudios de mercado;
Competencia, demanda de créditos y servicio a los socios.

42

Estos síntomas y causas generan como resultado un mayor número de socios insatisfechos en el país, lo que produce a su vez que estos busquen
otras cooperativas para atender sus necesidades y el destino del capital sea invertido en la competencia.

El análisis de esta recopilación de factores que están creando la presente problemática, establece las bases para concluir que es absolutamente
necesario atender a los requerimientos del socio en sus créditos para que logre cumplir a cabalidad con las expectativas de los socios.

Los objetivos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda. Están dirigidos a la satisfacción de los deseos y
necesidades de los socios reales y potenciales.
Con esta investigación de mercados se pretende satisfacer los objetivos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda.
Y el principal es dar información sobre las necesidades preferenciales de los socios tomando en cuenta los factores socioeconómicos de los
mismos, así como los del mercado que satisface.

Para la investigación de mercados para la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Femando Daquilema" Ltda. Se realizó una segmentación dirigida a 2
segmentos específicos, el sector indígena y el sector campesino que se dedica al comercio y la agricultura están direccionados de manera
individual pero orientada a un mismo objetivo.

10
KOTLER Philip, 2000, "DIRECCIÓN DE MERCADOTECNIA " Pág. 119

2.3.2 OBJETIVOS DE MERCADO

2.3.2.1 Objetivo General de mercado

43

Determinar los factores que influyen en la decisión del socio al momento de elegir los servicios y el grado de aceptación de los servicios adicionales
que brinda la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda. en la ciudad de Riobamba.

2.3.2.1 Objetivos Específicos de mercado

 Determinar el posicionamiento que tiene la Cooperativa de Ahorro y Crédito
"Femando Daquilema" Ltda. en relación a la competencia de acuerdo a la
escalera jerárquica.
 Identificar el medio de comunicación idóneo para la difusión y promoción
de los servicios que brinda la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Femando
Daquilema" Ltda.

2.4 TERMINOS BÁSICOS
El mercado.- Está integrado por compradores y estos difieren en uno o más aspectos. Pueden deferir en sus deseos, poder de compra,
ubicaciones geográficas, actitudes y prácticas de compra. Cualquiera de estas variables puede utilizarse para segmentar un mercado.
Segmentación del mercado.- El mercado está integrado por compradores y estos difieren en uno o más aspectos. Pueden deferir en sus
deseos, poder de compra, ubicaciones geográficas, actitudes y prácticas de compra. Cualquiera de estas variables puede utilizarse para
segmentar un mercado

Análisis de los consumidores.- disciplina que forma parte de que el departamento de Marketing posee los medios adecuados
investigación de mercado y que tiene por objetivo el estudie de los consumidores en lo referente a sus actitudes, gustos preferencias
influencias, hábitos, etc. Se sirve de múltiples herramientas; por ejemplo las entrevistas en profundidad, el panel de consumidores.
Autogestión: "gestión de una empresa por los mismos trabajadores a través de órganos elegidos por ellos mismos"11
44

11
http://vwv.gestiopol¡s.com/canales5/ger/glosam¡n¡.htm
Calidad.- Es un término que todos los consumidores entienden pero que difícilmente pueden definir. Determinadas empresas han elegido la
calidad como su posicionamiento estratégico. Para ello se asegura que sus productos y/o servicios contengan las suficientes señales para que
el consumidor perciba lo que él entiende como calidad.
Competencia.- oferta realizada a un mismo mercado por parte de varias empresas de productos o servicios similares.

Consumidores.- son las personas que potencialmente adquieren determinados productos y servicios que se ofrecen a la venta en una forma
gratuita (ideas, modelos, filosofías, información, etc.).
Clientes: son aquellos compradores que adquieren algún bien en forma periódica desde el enfoque de la empresa o tienda donde se
adquiere el producto"12.

Eficacia: consecución de objetivos; logro de los efectos deseados.

Eficiencia: logro de los fines con la menor cantidad de recursos; el logro de los objetivos al menor costo u otras consecuencias no deseadas.

Efectividad: es la congruencia entre lo planificado y los logros obtenidos, sin cuestionar si dichos objetivos son o no los adecuados.

Entorno.- Consunto de agentes externos a la organización jurídicos, políticos, sociales, económicos, tecnológicos de la competencia, etc.
Que afecta a su supervivencia, mantenimiento, desarrollo y que provoca en ella una determinada respuesta en sus propios agentes internos.

Estrategia: determinación de propósito (misión) y los objetivos básicos a largo plazo de una empresa y adopción de recursos de acción y
asignación de recursos necesarios para lograr estos propósitos"13

45

Misión: Es el origen, la razón de ser de la empresa. Debe estar bien clara al momento de la constatación de la empresa pero se va
difundiendo, debido a los diferentes matrices que se ven incluyendo con el tiempo.

12
http://wwv.gest¡opolis.com/canales5/ger/glosamini.htm
13
http://vvww. uclm.es/users/mrichard/2esquema/eticacons.htm
Planeación: selección de misiones y objetivos, estrategias, políticas, programas y procedimientos para lograrlo. Toma de decisiones;
selección en un curso de opciones entre varias acciones.

Planes: propósito o misión, objetivos, estrategias, políticas, procedimientos, reglas, programas y presupuestos.

Políticas: declaraciones o interpretaciones generales que guían el pensamiento durante la toma de decisiones; la esencia de las políticas es la
existencia de cierto grado de discrecionalidad para guiar la toma de decisiones.

Presupuesto: exposición de planes y resultados esperados, expresados en términos numéricos.

Previsión: se trata de anticipar el comportamiento que los compradores, el entorno, etc., van a tener ente ciertas condiciones.

Principios: verdad fundamental, o que un momento determinado se considera como tal que implica las relaciones entre dos o más grupos de
variables.

Productividad: razón, producción - insumos en un periodo, tomando en cuenta debidamente la calidad.

Táctica: planes de acción mediante las cuales se ponen en práctica las estrategias".14

Visión: trata del objetivo más grande de la empresa, es a dónde quiere llegar la empresa.
46

El FODA: es una herramienta analítica que facilita sistematizar la información que posee la organización sobre el mercado y sus variables,
con fin de definir su capacidad competitiva en un periodo determinado. Por lo general es utilizada por los niveles directivos, reuniendo
información interna y externa a efectos de establecer fortaleza, oportunidades, debilidades y amenazas.

14
http://vww.gestiopolis.com/canales5/ger/glosamini.htm

47

MARCO
METODOLOGI
CO

3.1 MÉTODOS DE INVESTIGACION
Como método de investigación se aplico el método inductivo, sigue un proceso
sintético – analítico, se presenta conceptos, principios, definiciones, etc. De las cuales se
extraen conclusiones o consecuencias del problema investigado.

3.1.1 TIPO DE INVESTIGACION

La investigación que hemos utilizado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando
Daquilema” Ltda. es descriptiva, consiste en la observación actual de hechos,
fenómenos y casos, que se ubican en el presente, con una interpretación racional y el
análisis objetivo de los mismos.

3.2 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

Primero una entrevista para obtener la información cualitativa del campo investigativo,
también se aplicara el diagnostico participativo con preguntas y respuestas para bajar la
información primaria. Después la encuesta para obtener la información cuantitativa
para la mejor comprensión del campo investigativo a especialistas de la temática y
líderes.

Todas las técnicas de investigación requieren de instrumentos para lo cual en nuestra
investigación los principales instrumentos que preparamos, son las fichas de
observación, entrevista, encuesta, campo, bibliográficas, etc, en la recolección de datos.

3.3 TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO E INTERPRETACIÓN DE DATOS

Al obtener los datos oportunos procedemos a ordenar los datos desacuerdo como se ha
realizado la encuesta por edades y clasificarlas de manera ascendente ya realizado
procedemos a analizar los datos que nos han proporcionado los encuestados, finalmente
seleccionamos los datos aquellos que resultan más útiles y desechamos los que ya no
nos sirven.

Pero el resultado de estos datos no están bien comprendidos sus contenidos por lo cual
resumimos y simplificamos los datos obtenidos en cuadros estadísticos.

3.4 POBLACIÓN Y MUESTRA

La muestra es una parte de la población como por ejemplo los habitantes de una ciudad
de un país a la muestra se la denomina por "n" y el objetivo fundamental del muestreo
estadístico es obtener muestras representativas de la población. La característica principal
de la muestra es su representatividad. Para determinar el cálculo de la muestra se tomó la
población de la parroquia de Cacha es decir en el Área Rural de Riobamba.

Para lo cual no se tomo toda esta población pues nuestro trabajo tiene como objetivo
para la realización de la Investigación de Mercados determinar la posición de la COAC
"FERNANDO DAQUILEMA" LTDA.

Por lo mismo se tomo la población comprendida en una edad de 18 a 52 años pues
estamos seguros que son las personas a las que debemos dirigirnos, por lo general las
personas comprendidas en una edad de 12 a 18 años viven con sus padres, mientras
que las personas comprendidas en una edad de 60 años en adelante por lo general ya
no se les otorgan créditos, el tamaño de la muestra fue de 40 encuestas piloto de la cual
obtuvimos la información oportuna.

3.5 TABULACIÓN, ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS

TABLA Nº 15

EDAD

VARIABLE f Fr %f
52-47 5 0,12 12%
46-41 8 0,2 20%
40-35 7 0,18 18%
34-29 12 0,3 30%
AUTOR: los 28-23 5 0,12 12%
autores 22-17 3 0,08 8%
FUENTE:
TOTAL 40 1 100%
Población
rural de la parroquia de Cacha

GRAFICO Nº 1

Interpretación:

Del total de los encuestados, el 30% de la edad comprendida entre los 34-29 años es el
mayor número y el 17% y el 20% de edad comprendida entre los 18-22 años.

TABLA Nº 16
GÉNER0
VARIABLE f fr %f
FEMENINO 16 0,4 40%
MASCULINO 24 0,6 60%
TOTAL 40 1 100%
AUTOR: los autores
FUENTE: Población rural de la parroquia de Cacha

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