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GUIA 
                                           28 de julio 
JURÍDICA 
TITULOS 
DE                                         2008 
CREDITO 
Los  títulos  de  crédito  son  de  uso  común  en  las  empresas,  pero  no    Análisis de los 
todos  se  encuentran  con  la  facilidad  de  su  redacción  y  el 
conocimiento  de  las  consecuencias  legales  de  la  suscripción  de  las     Títulos más 
mismas.                                                                         importantes 
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                           Títulos de crédito 
 
DEFINICION:  
El  artículo  385  del  Código  de  Comercio  nos  dice  que:  SON  TÍTULOS  DE  CRÉDITO  LOS 
DOCUMENTOS QUE INCORPORAN UN DERECHO LITERAL Y AUTÓNOMO, CUYO EJERCICIO 
O  TRANSFERENCIA  ES  IMPOSIBLE  INDEPENDIENTEMENTE  DEL  TÍTULO.  LOS  TÍTULOS  DE 
CRÉDITO TIENEN LA CALIDAD DE BIENES MUEBLES. 
 
REQUISITOS GENERALES DE UN TITULO DE CREDITO:  
El Código de Comercio1 establece que son requisitos generales de los títulos de crédito:  
1.         Nombre del título de que se trate 
2.         Fecha y lugar de creación 
3.         Los derechos que el título incorpora 
4.         El lugar y la fecha del cumplimiento o ejercicio de tales derechos 
5.         La  firma  de  quien  los  crea.  En  los  títulos  en  serie,  podrá  estamparse  firmas  por 
cualquier sistema controlado y deberán llevar por lo menos una firma autógrafa. 
Este artículo señala los requisitos de forma que un título de crédito debe contener. La ley 
requiere  en  todo  título  en  forma  general,  en  el  entendido  de  que  deberán  también 
incluirse los que son propios de cada título en particular.  
 
 
 
 

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    los establecidos en el artículo 386 de dicho código.


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CLASIFICACION DE LOS TITULOS DE CREDITO:  
      •    TITULOS  NOMINATIVOS:  Son  los  creados  a  favor  de  persona  determinada  cuyo 
           nombre  se  consigna  en  el  propio  texto  del  documento,  así  también  el  texto  del 
           creador (registro); son transferibles mediante endoso, entrega e inscripción en el 
           registro del creador que es privado2.  
      •    TITULOS  A  LA  ORDEN:  Son  los  títulos  creados  a  favor  de  persona  determinada 
           cuyo  nombre  se  consigna  en  el  propio  título;  se  transmiten  mediante  endoso  y 
           entrega del título3.‐ 
      •    TITULOS  AL  PORTADOR:  Son  aquellos  que  no  están  emitidos  a  favor  de  persona 
           determinada aunque no contenga la cláusula al portador4.  
       
 
ELEMENTOS DE LOS TITULOS DE CREDITO:  
      •    EL LIBRADOR: Es conocido también como emisor y creador: Es el que da la orden 
           de pagar y que en última instancia contrae la obligación de que el título se pagará. 
      •    EL  LIBRADO:  Se  le  conoce  también  como  girado  o  aceptante:  Es  la  persona  que 
           recibe  la  orden  de  pagar  o  a  quién  se  da  dicha  orden  y  que  al  admitirla  se 
           transforma en aceptante.  
      •    TENEDOR: Se le conoce también como tomador o beneficiario: Es el que adquiere 
           el  título  ya  sea  por  haber  sido  designado  en  el  texto  del  mismo  o  mediante 
           transmisión por endoso.  



2
    Art. 415, 416 y 417 del Código de Comercio.
3
    Art. 418 del Código de Comercio (cheque, letra de cambio, pagare).
4
    Art. 436, 437, 438 y 497 del Código de Comercio.



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     •   ENDOSANTE:  Es  quien  transmite  el  derecho  incorporado  en  el  título  a  otra 
         persona. 
     •   ENDOSATARIO:  Es  la  persona  quien  adquiere  un  título  de  crédito  y  por  ende  el 
         derecho incorporado mediante el endoso del mismo. 
     •   AVALISTA: Es la persona que va a garantizar en todo o en parte el pago de un título 
         de crédito. 
     •   AVALADO: Es la persona por cuenta de la cual se da la garantía. 
 
 
ELEMENTOS FORMALES:  Como se dijo, los títulos de crédito en su creación deben de 
llenar los requisitos que la ley le establece como generales y especiales de cada título en 
particular.  
 
CIRCULACIÓN DE LOS TITULOS DE CREDITO: 
     •   TITULOS NOMINATIVOS: El título de crédito Nominativo circula mediante endoso, 
         entrega del documento y cambio en el registro del creador;  
     •   TITULOS A LA ORDEN: El Título a la Orden circula mediante endoso y entrega del 
         documento; 
     •   TITULOS  AL  PORTADOR:  Y  el  título  Al  Portador  circula  por  la  simple  tradición  o 
         entrega material del título. 
 
EL AVAL: Es una garantía del pago del importe de un título de crédito. La letra de cambio, 
cheque  o  pagaré  son  los  únicos  títulos  de  crédito  que  pueden  avalarse  ya  que  en  los 
mismos existe la obligación de pagar dinero. 

El  principal  efecto  del  aval  es  obligar  al  avalista  a  garantizar  el  cumplimiento  de  la 
obligación contraída con respecto al título de crédito. 



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El  aval  deberá  constar  en  el  título  de  crédito  mismo,  o  en  hoja  adherida  a  él.  Se  debe 
expresar con la fórmula: por aval u otra equivalente, y deberá llevar la firma de quien lo 
preste. La sola firma puesta en el título, cuando no se le pueda atribuir otro significado, se 
tendrá por aval. 
 
 
DOCUMENTOS  QUE  NO  SE  PUEDEN  AVALAR:  Estos  no  contienen  obligación  de  pagar 
dinero, por lo mismo no pueden ser sujetos de ser avalados. 
      •    El conocimiento de embarque 
      •    El certificado de depósito. 
      •    La carta de porte. 
 
EL ENDOSO DE LOS TÍTULOS DE CREDITO: 
Es  el  modo  de  transmitir  la  propiedad  de  un  título  de  crédito,  generalmente  aceptado, 
aunque también se puede transmitir el titulo de crédito en garantía o en procuración que 
en todo caso son la excepción a la regla. El endoso es la forma de transmisión propia de 
los títulos de crédito. 

 
REQUISITOS DEL ENDOSO: los requisitos que debe contener un endoso estos son5: 
1.         Debe constar en el título mismo o en hoja adherida a él.  
2.         De ordinario se extiende al dorso del título. 
3.         Debe contener el nombre del endosatario, o sea la persona a cuyo favor se hace la 
transferencia del título. 
4.         Hay que indicar la clase de endoso 




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    El artículo 421 del C. de Comercio


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5.        Incluirá  el  lugar  y  la  fecha:  el  lugar  es  importante  para  los  efectos  de  leyes 
aplicables y la fecha por si hubiera problema sobre la capacidad del endosante. 
6.        La firma del endosante o de la persona que firme a su ruego o en su nombre. 
 
El Código de Comercio prevé la posibilidad de que se omitan algunos de los requisitos, sin 
que  por  ello  se  anule  la  declaración  de  endoso;  si  se  omite  el  nombre  del  endosatario, 
cualquier  tenedor  legítimo  del  título  puede  llenarlo  antes  de  su  presentación  para  la 
aceptación o el pago; si se omite la clase de endoso, se presume que el título se transmite 
en propiedad ; si se  omite la expresión del lugar, se presume que el endoso se hizo en el 
domicilio del endosante, si se omite la fecha, se considera que el endoso se hizo el día en 
que el endosante adquirió el título. El único requisito legal cuya omisión no es subsanable 
es la firma del endosante o de la persona que firme a su ruego o en su nombre, pues la ley 
dispone que la falta de firma hace que el endoso se considere inexistente.  
 
ELEMENTOS PERSONALES DEL ENDOSO:  
EL ENDOSANTE: Es la persona que transmite el título 
ENDOSATARIO: Es la persona quien lo recibe. 
 
CLASES DE ENDOSO:  
      •   EN PROPIEDAD: El endoso en propiedad transfiere la propiedad del título y todos 
          los derechos inherentes a él, ejemplo: los intereses, garantías y dividendos. 

      •   ENDOSO EN PROCURACIÓN: a través de este solo se autoriza al endosatario para 
          que pueda realizar actos cambiarios, de conservación y el ejercicio del derecho que 
          se efectué en interés del endosatario. 

      •   EN  GARANTIA:  es  el  que  se  utiliza  cuando  un  título  de  crédito  desempeña  una 
          función de garantía de una obligación, mediante este endoso se entrega el título 


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         de  crédito  al  acreedor  quien  puede  hacer  efectivos  los  derechos  derivados  del 
         título dado en prenda, este endoso tiene la calidad de una garantía prendaría. 

 
EL PROTESTO:  
Es un acto de constancia meramente mercantil por medio del cual se inician las acciones 
cambiarias,  todo  título  de  crédito  debe  de  ser  protestado,  salvo  las  excepciones,  tales 
como los certificados de depósito, bonos de prenda, cheques de viajero que pueden ser 
emitidos libres de protesto. 

 

 

Todos los títulos de crédito a excepción de la letra de cambio, cuando no son aceptados o 
no son pagados, deben protestarse para que puedan ser cobrados. 
 
En caso de que el creador de título desee liberarlo de la obligación de protestarlo, debe 
escribir una cláusula en el título, en cuyo caso se elimina el protesto, pero el hecho de que 
el  título  esté  libre  de  protesto,  no  libera  a  quien  lo  va  a  cobrar,  o  sea  el  tenedor,  de  su 
obligación de presentar el título para que se  le acepte o se le pague.  Así también tiene 
obligación de dar aviso de la falta de pago a los demás obligados en la vía de regreso, o sé 
los deudores no principales con el objeto de que si alguno quiere pagar se le da también la 
oportunidad de tener conocimiento del cobro y de la falta de pago. 
 
 
 
 
 



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EFECTOS DEL PROTESTO: el tenedor conserva la acción cambiaria contra los obligados 
del título de crédito para el cobro judicial del mismo 
 
 
CLASES DE PROTESTO:  
1.      Por falta de  aceptación. 
2.      Aceptación parcial. 
3.      Pago total. 
4.      Falta de pago. 
5.      Por declaración de quiebra. 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 

 

 


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                         LA LETRA DE CAMBIO: 
Es un título de crédito por el que una persona librador, crea una obligación cambiaria que 
debe pagarse a su vencimiento en la cantidad dineraria que se indique y a la persona que 
se designe en el título o a la que resulte legitimada para cobrarla. 
 
Es el título de crédito por el cual un sujeto llamado librador, ordena a otro llamado librado 
o girado, que pague una cantidad de dinero al sujeto que en la misma se indique o sea el 
tomador o beneficiario o a la persona que en última instancia la tenga en su poder y con 
derecho a cobrarla. 
 

REQUISITOS ESPECIALES: (Art. 386 y 441) 

1.      Nombre del título de que se trate. 
2.      Fecha y lugar de creación. 
3.      Orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. 
4.      Forma de vencimiento. (Debe presentarse en un plazo de 1 año.) 
5.      Lugar de cumplimiento de la obligación o ejercicio del derecho incorporado. 
6.      Firma del librado. 
 

PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA LETRA DE CAMBIO:  

1.      LIBRADOR:  Se  le  llama  también  girador  o  creador  del  título.  Es  la  persona  que 
suscribe el documento, o sea quien lo crea. Su firma es fundamental para la existencia del 
título (Art. 386 inc. 5º. C. Com.) 




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2.      GIRADO:  En  la  práctica  se  le  conoce  como  librado.    Es  la  persona  a  la  que  se  le 
ordena el pago de la letra, o sea, contra quien se crea la letra.  Su nombre debe aparecer 
en el contexto del título. (Art. 441 inc. 20) 
3.      TOMADOR  O  BENEFICIARIO.    Es  la  persona  en  cuyo  favor  se  crea  la  letra;  a  su 
orden existe la obligación cambiaria.  El nombre de beneficiario es elemento esencial en la 
literalidad del documento porque por tratarse de un título a la orden debe expresar quien 
es el beneficiario. (Art. 418) 
 

ACEPTACION DE LA LETRA DE CAMBIO:  
De acuerdo con la ley guatemalteca se puede decir que hay dos clases de aceptación: 

1. ‐    OBLIGATORIA: Se da en las letras que se giran a cierto tiempo vista; es obligatoria 
porque necesariamente sirve la aceptación para contar el tiempo del vencimiento; cuando 
la letra se gira con esta modalidad el tenedor tiene todo el año que sigue a la fecha de su 
creación para presentarla y que sea aceptada. 

2.      POTESTATIVA:  Ocurre  cuando  las  letras  son  creadas  a  día  fijo  o  ciento  tiempo 
fecha; aunque el librador puede convertirla en obligatoria y señalar plazo para que se lleve 
a  cabo  la  aceptación;  pero  esto  último  es  la  excepción,  puede  también  el  librador  si  lo 
consigna en la letra que la misma sea aceptada antes de una fecha determinada, en estos 
casos  la  presentación  de  la  letra  para  su  aceptación  funciona  como  un  preaviso  de  la 
obligación  que  tiene  pendiente  el  librado;  Sí  la  aceptación  conserva  el  carácter 
potestativo,  el  tenedor  debe  presentarla  a  más  tardar  el  último  día  hábil  anterior  al 
vencimiento.‐ 

La  aceptación  de  la  letra  de  cambio  de  ver  incondicional,  ello  en  concordancia  con  el 
orden  de  pago  que  también  es  incondicional  y  para  seguridad  de  los  títulos  de  crédito 
pero  puede  darse  una  aceptación  parcial  en  el  sentido  que  el  librado  acepte  pagar  una 




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parte  de  la  suma  que  representa  el  título.‐  Art.  451,  452,  453,  454,  455,  456,  457,  458, 
459, 460, 461 y 462.  

Es  la  manifestación  del  consentimiento  concorde,  como  productor  de  efectos  jurídicos, 
constituye  el  acto  de  aceptación,  que  consiste  en  admitir  la  proposición  hecha  o  el 
encargo conferido. 
 
La aceptación significa la conformidad del librado respecto al encargo que ha recibido del 
librador, que es el de satisfacer su importe a su vencimiento. 
 
Con  arreglo  al  criterio  mantenido  por  el  mayor  número  de  autores,  la  aceptación  es  “el 
acto  en  que  el  librado  o  girado,  declara  con  su  firma  que  admite  el  mandato  que  se  le 
impone en la letra de pagarla en el día de su vencimiento” 
 
La  aceptación  deberá  ser  incondicional,  pero  podrá  limitarse  a  cantidad  menor  de  la 
expresada. 
 
EFECTOS DE LA ACEPTACIÓN: Art. 461: La aceptación convierte al aceptante en principal 
obligado. El aceptante quedará obligado cambiariamente aún con el librador; y carecerá 
de acción cambiara contra éste y contra los demás signatarios de la letra de cambio. 
 

CLASES DE VENCIMIENTO DE LA LETRA DE CAMBIO:  

1.      A  LA  VISTA:  Quiere  decir  que  la  letra  se  pagará  en  el  momento  en  que  la  vea  el 
librado,  o  sea,  cuando  se  la  presenten,  pudiendo  hacerlo  dentro  del  año  que  sigue  a  la 
fecha de su creación; sin embargo dicho plazo se puede reducir por cualquier obligado. 

En la letra de cambio librada bajo esta modalidad nunca hay aceptación previa del librado, 
solo se presenta para su cobro.‐  


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2.      A  DIA  FIJO:  Es  la  forma  más  usual  de  girar  letras  de  cambio  porque  no  hay 
incertidumbre en cuanto a determinar la oportunidad de pago, ya que la misma debe de 
ser pagada el día taxativamente establecido en la misma.  

3.      A CIERTO TIEMPO FECHA: Las letras giradas a cierto tiempo fecha son aquellas en 
donde se establece que el vencimiento se da en un tiempo contado a partir de la fecha de 
la  letra  sin  indicarse  ningún  día  con  exactitud  por  lo  tanto  el  plazo  de  la  misma  es 
determinable. 

 

VENCIMIENTO A CIERTO TIEMPO VISTA: En este modo de vencimiento la letra se paga en 
el tiempo en que se fije en la letra, contando a partir de la fecha en que la letra se vea, el 
vencimiento en este caso se determina por la fecha de la aceptación, de manera que este 
acto, o sea, la aceptación es obligatoria y necesaria para que pueda determinarse la fecha 
de  cumplimiento  de  la  obligación,  o  sea,  que  en  una  letra  girada  con  este  vencimiento 
primero se le presenta al girado o librado para que la acepte y después se le presenta al 
girado o librado para que la pague y si la aceptación no se da ello supone que el librado no 
la pagará cuando deba presentarse la letra para su aceptación, el plazo para presentarla 
para  su  aceptación  es  de  un  año;  y  en  cuanto  al  tiempo  de  vencimiento  puede 
establecerse por meses, por semanas, o por días o incluso ese tiempo podrá establecerse 
por años.‐ 

 

 
 
 
 
 


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EL PROTESTO DE LA LETRA DE CAMBIO:  En este título de crédito, a diferencia de 
los  demás,  no  es  necesario  que  sea  protestado,  y  cuando  se  quiere  condicionar  su 
efectividad al protesto, el librador debe insertar la cláusula adicional “con protesto” en el 
anverso de la letra y con caracteres visibles. 
 

CLASES  DE  LETRAS  DE  CAMBIO:  Generalmente  las  calidades  del  sujeto  librador, 
librado  o  girado  y  la  del  beneficiario  las  desempeñan  personas  diferentes,  pero  a  veces 
ocurre que una misma cumple dos funciones, estos fenómenos son poco comprensibles, a 
veces en el terreno de la práctica. 

 

1.       LETRA  DE  CAMBIO  A  LA  ORDEN:  Se  da  ésta  cuando  la  persona  que  crea  la  letra 
(librador)  aparece  también  como  sujeto  beneficiario  (beneficiario),  debiéndola  de  pagar 
una tercera persona (librado), por ejemplo: LUIS PEREZ (librador) crea una letra a su favor 
(LUIS PEREZ ES EL BENEFICIARIO) para que la paga OTTONIEL DIAZ (LIBRADO que debe de 
firmarla inmediatamente como tal y de una vez debe de aceptarla) 

2.      LETRA DE CAMBIO A PROPIO CARGO: Ocurre cuando un sujeto crea una letra de 
cambio,  para  pagarla  él  mismo;  por  ejemplo:  LIGIA  LOPEZ  (libradora)  crea  una  letra  de 
cambio en la que se obliga pagarla ella misma (librada) dicha letra a favor de FERNANDO 
DIAZ (beneficiaria) esta letra se considera aceptada desde el momento en que se crea.‐ 
Art. 447 y 452. ‐ 

NOTA  IMPORTANTE:  Las  letras  de  cambio  a  propio  cargo  librada  bajo  forma  de 
vencimiento a cierto tiempo vista, por el hecho que al momento de crearse se entiende de 
una vez aceptada, es obligatorio que la misma se presente al librador‐librado no para que 
la acepte, sino que para determinar la fecha de su vencimiento.‐ 

 



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3.      LETRA DE CAMBIO A CARGO DE TERCERO: Es la más usual y normal de girar, en la 
que  esta  plenamente  determinado  el  librador,  el  librado  y  el  beneficiario  y  los  tres  son 
personas totalmente distintas.‐ 

4.      LETRA  DE  CAMBIO  DOMICILIADA:  Es  aquella  en  la  cual  se  indica  como  lugar  de 
pago el domicilio de una tercera persona, tanto si este se haya en la misma localidad del 
librado o en otro lugar cualquiera.‐ Art. 448 y 455. – 

5.      LETRA DE CAMBIO DOCUMENTADA: Esta modalidad existe cuando en el texto de 
la  letra  se  insertan  las  cláusulas:  DOCUMENTOS  CONTRA  ACEPTACIÓN  D/a  ó 
DOCUMENTOS  CONTRA  PAGO  D/p;  Cuando  en  una  letra  de  cambio  se  observan  estas 
cláusulas o abreviaturas nos pone en aviso que junto al título se acompañan documentos 
(conocimientos de reporte, de embarque o de porte) que el tenedor de la letra no debe de 
entregar al librado si este no la acepta o no paga la obligación.‐ Art. 450.‐ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


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                                  EL PAGARE: 
 
 
Es un título de crédito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar una cantidad 
de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligación a condición 
alguna. 
 
La diferencia con la letra de cambio es que en esta se ordena el pago, mientras que en el 
pagaré se promete el pago. 
 

Es un título de crédito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar una cantidad 
de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligación a condición 
alguna. Art. 490. 

 

REQUISITOS  
     •   La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero. 
     •   El nombre de la persona a quien deba de hacerse el pago. 
 

FORMALIDADES: Los elementos de forma de éste título son los siguientes: 

     •   NOMBRE DEL TÍTULO.   
     •   PROMESA INCONDICIONAL DE PAGAR UNA SUMA DETERMINADA DE DINERO. 
     •   NOMBRE DE LA PERSONA A QUIEN DEBE HACERSE EL PAGO. 
     •   SUMA  DETERMINADA  DE  DINERO    QUE  SE  VA  A  PAGAR.    Esta  suma  puede 
         pagarse  fraccionadamente  mediante  amortizaciones  sucesivas  y  el  capital 



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         representado  puede  devengar  intereses  convencionales  si  así  se  pacta  en  el 
         documento. 
     •   LUGAR  Y  FECHA  DEL  CUMPLIMIENTO  DE  LA  OBLIGACIÓN  O  EJERCICIO  DE  LOS 
         DERECHOS QUE GENERE EL TÍTULO. 
     •   OTROS DERECHOS QUE EL TÍTULO INCORPORE. Pueden ser los intereses, o incluso 
         la renuncia al fuero domiciliar del librador en caso de reclamación judicial. 
     •   LUGAR Y  FECHA DE SU CREACIÓN.  
     •   FIRMA DEL CREADOR O LIBRADOR. 
 
Para poder cobrar judicialmente un pagaré es necesario protestarlo en el caso de no ser 
pagado  a  su  vencimiento.  Para  poder  librarlo  de  ese  acto,  debe  insertarse  la  cláusula 
“Libre de Protesto” u otra equivalente.   
 
También  pueden  avalarse  y  endosarse,  en  virtud  de  que  esos  son  actos  que  funcionan 
para cualquier título de crédito, a menos que la ley lo prohíba expresamente (400). 
 

DIFERENCIAS DEL PAGARE CON LA LETRA DE CAMBIO:  

     •   En la letra de cambio, el librador ordena al librado que pague al beneficiario una 
         cantidad  de  dinero;  en  el  pagaré  el  librador‐librado  promete  pagar  una  suma  de 
         dinero al beneficiario.  

     •   En el pagaré los elementos personales de librador y librado son la misma persona; 
         mientras que en la letra de cambio el librador es una persona y el librado es otra 
         (letra a cargo de tercero); y el beneficiario en las mismas es distinta persona. 

     •   Se pueden establecer intereses convencionalmente.‐  Art. 491. ‐ 

     •   Se puede hacer el pago mediante amortizaciones sucesivas.‐ Art. 491. ‐ 



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     •   El signatario o librador es el aceptante del pagare.‐ Art. 492.  

     •   El  librador  será  el  responsable  ante  el  beneficiario  de  las  acciones  causales  de 
         enriquecimiento indebido y cambiariamente.‐ Art. 492.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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                                      EL CHEQUE: 

                                                     

                                                     
Es el título de crédito que contiene la orden incondicional de pagar una suma de dinero y 
librado únicamente contra un banco.‐ Art. 494 

Es  el  título  de  crédito  triangular  en  virtud  del  cual  una  persona  (librador)  da  una  orden 
incondicional de pago a una institución bancaria (librado) para que contra la entrega del 
propio  cheque  pague  una  suma  determinada  de  dinero  a  la  persona  a  cuyo  favor  fue 
emitido el mismo (beneficiario). 
Siempre  es  pagadero  a  la  vista  y  son  un  títulos  valores  doctrinariamente  y  no  títulos  de 
crédito como erróneamente los ha clasificado nuestra legislación.‐ 

 
 
REQUISITOS:  La formalidad del cheque se rige por el artículo 385 y 495 del Código de 
Comercio. 
     •   REQUISITOS ESENCIALES:  
             o la orden incondicional de pagar una suma de dinero; y  
             o El nombre del banco librado. 
     •   REQUISITOS FORMALES DEL CHEQUE 
     o La mención de ser cheque, inserta en el texto del documento 
     o El lugar y la fecha en que se expidió 
     o La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero 
     o El nombre del librado 

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     o El lugar del pago  
     o La firma del librador 
 
 
 
PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL CHEQUE:  
     o LIBRADO: Obligatoriamente tiene que ser un banco del sistema nacional. Art. 494, 
         495. – 

     o LIBRADOR: Que puede ser cualquier persona que gira o libra un cheque y que debe 
         poner a disposición del librado fondos suficientes a efecto que con la autorización 
         del mismo se pueda disponer de dichos fondos. (cuenta‐habiente).‐  

     o BENEFICIARIO:  Es  la  persona  a  cuyo  favor  se  emite  un  cheque,  es  decir,  es  la 
         persona  misma  a  cuyo  favor  se  ha  ordenado  a  un  banco  que  en  forma 
         incondicional  pague  una  suma  determinada  de  dinero,  es  de  hacer  notar  que  de 
         acuerdo  a  lo  estipulado  en  el  artículo  438;  El  título  de  crédito  que  contiene  la 
         obligación de pagar una suma de dinero, no puede ser emitido a portador, sino en 
         los  casos  expresamente  permitidos  por  la  ley;  y  es  el  cheque  uno  de  esos  casos, 
         por ser un título de crédito que se puede girar a la orden o al portador.‐ Art. 497. 

 
PRESENTACION DEL CHEQUE:  
El  ejercicio  del  derecho  consignado  en  un  título  de  crédito  requiere  la  exhibición  del 
mismo,  siendo  el  cheque  un  título  de  crédito  es  obvio  suponer  que  para  que  se  haga 
efectivo  es  necesario  no  solo  la  presentación  sino  que  además  si  el  título  es  pagado 
deberá ser entregado a quién lo pague; y en el caso de que el pago sea parcial cuando el 
tenedor del documento lo acepte el librado, estragando una fotocopia u otra constancia 
en que figuren los elementos fundamentales del cheque y el monto del pago efectuado, 

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esta  constancia  sustituirá  al  título  para  efectos  del  ejercicio  de  las  acciones 
correspondientes contra los obligados.  

 

     o Forma:  El  ejercicio  del  derecho  consignado  en  un  título  de  crédito  requiere  la 
         exhibición del mismo;  
     o Tiempo:  los  cheques  deberán  presentarse  para  su  pago  dentro  de  quince  días 
         calendario de su creación. 
     o Modo: El modo en que ha de hacerse la presentación deberá legitimarse según sea 
         el  caso;  si  el  cheque  es  a  la  orden,  el  tenedor  debe  legitimarse  con  una  serie 
         interrumpida  de  endosos;  y  el  librado  verificar  la  identificación  del  último 
         endosatario que lo presente, lo cual no es necesario si el cheque es al portador, ya 
         que es este caso donde la legitimación existe por la simple posesión. 
     o Lugar: por regla general se hace frente al librado, que según nuestra legislación son 
         los bancos, en el artículo 503 del C. de comercio se establece que la presentación 
         puede hacerse en la cámara de compensación, y en este caso surtirá los mismos 
         efectos que la hecha directamente al librado. 
          
     •   EFECTOS DEL RETARDO DE LA PRESENTACIÓN:  
     o El de la pérdida del derecho de regreso contra los endosantes y avalista 
     o Se presenta la posibilidad de que el cheque sea revocado de orden del librador, es 
         decir  que  la  orden  de  renovación  que  no  produce  efecto  mientras  transcurre  el 
         plazo legal de presentación, adquiere eficacia con posterioridad al mismo. 
     o El  tenedor  no  tendrá  derecho  a  la  reclamación  de  los  daños  y  perjuicios 
         establecidos en el artículo 507 del C. de Comercio 
     o Así como tampoco se configurará la figura delictiva que preceptúa el Art. 486 del C. 
         de Comercio. 
 

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PAGO DEL CHEQUE:  Los cheques deberán presentarse para su pago dentro de los 15 
días calendario, de su creación, hay que tomar en cuenta además que la ley ha establecido 
el plazo de 15 días para la presentación del cheque, eso no quiere decir que un cheque al 
cual se le ha vencido el plazo de presentación no sea pagado, pues aún cuando el cheque 
no hubiere sido presentado en tiempo el librado deberá pagarlo si tiene fondos suficientes 
del librador y el cheque se presenta dentro de los seis meses que sigan a su fecha y no ha 
sido revocado.‐ Art. 501, 502, 503, 504, 508 y 511.  
IMPORTANTE: EL CHEQUE SIEMPRE ES GIRADO BAJO UNA FORMA DE VENCIMIENTO A 
LA VISTA.‐ 

     •   FORMA:  es  necesario  no  sólo  la  presentación,  sino  que  además  sea  pagado.  Se 
         permite el pago parcial. (Art. 506 C.Com) 
     •   TIEMPO:  los  cheques  deberán  presentarse  para  su  pago  dentro  de  quince  días 
         calendario  de  su  creación,  sin  embargo  puede  hacerse  el  pago  extemporáneo  si 
         hubieren fondos suficientes. (Art. 508 C. Com) 
     •   MODO: La orden de pago dada por el librador debe ser real y legítima, lo que el 
         librador confirma con la comprobación de la firma que el librador confirma con la 
         comprobación de la firma que el librador ha registrado. 
     •   LUGAR: en los bancos o en la cámara de compensación 
     •   CASOS EN QUE EL LIBRADO NO ESTA OBLIGADO AL PAGO:  
     o el  librador  no  ha  constituido  en  su  poder  la  suficiente  provisión  de  fondos 
         quedando la obligación limitada a pagar hasta el importe del saldo disponible, 
     o Cuando el cheque no reúna alguno o algunos de los requisitos, siempre y cuando 
         estos no puedan ser llenados por el tenedor legitimo. 


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     o Cuando la firma del librador sea manifiestamente falsa o no coincide con la que se 
         signó en los registros del librado. 
     o Cuando  los  datos  consignados  en  el  cheque  se  encuentren  alterados,  cuando  no 
         coincidan  las  cantidades  entre  lo  escrito  en  letras  y  números  en  las  cuales 
         prevalecen las letras. 
     o Cuando  el  librador  haya  notificado  al  librado,  la  pérdida  o  sustracción  del 
         esqueleto o talonario de cheques 
     o Cuando  el  tenedor  del  cheque,  de  acuerdo  a  la  ley  de  su  circulación,  no  se 
         encuentra legitimado para cobrarlo 
     o          Cuando tratándose de cheques a la orden no se identifique plenamente el 
         último tenedor, 
     o Cuando haya disposición legal que lo libere de tal obligación, 
     o Cuando haya orden judicial de no hacer efectivo el documento 
     o          Cuando los derechos incorporados en el documento ya han prescrito 
     o          Cuando el librador revoque el pago, después del plazo legal de presentación 
 
 
PROTESTO  
El protesto por falta de pago, debe tener lugar antes de la expiración del plazo fijado para 
la presentación. 
(Art. 511 C. Com) 
 
MODALIDADES DEL CHEQUE: 
     •   CHEQUE  CRUZADO  O  RAYADO:  Es  aquel  cheque  en  que  el  librador  o  el  tenedor 
         insertan en su anverso dos líneas paralelas y el cual únicamente puede ser cobrado 
         por un banco; es decir que obligatoriamente el cheque debe de ser depositado en 



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       una cuenta bancaria a efecto de obtener la cantidad de dinero en el establecida, y 
       no entregársele el efectivo al beneficiario.‐ Art. 517, 519 y 520.  
           o CLASES DE CRUCE: Así mismo existen dos clases de cruzamiento o rayado: 
                        CRUCE  ESPECIAL:  Es  aquel  que  se  realiza  cuando  el  librador  o 
                        beneficiario inserta dentro de las dos líneas paralelas el nombre del 
                        banco que únicamente puede cobrar dicho cheque.‐ Art. 518 
                        CRUCE  GENERAL:  Se  da  esta  cuando  únicamente  se  insertan  las 
                        líneas  paralelas  sin  consignar  dentro  de  las  mismas  el  nombre  de 
                        institución bancaria.‐ Art. 518  
   •   CHEQUE  PARA  ABONAR  EN  CUENTA:  Es  aquel  cheque  en  el  cual  el  librador 
       prohíbe  que  el  mismo  sea  pagado  en  efectivo  al  beneficiario  por  medio  de  la 
       cláusula  PARA  ABONO  EN  CUENTA  y  por  lo  tanto  ese  cheque  únicamente  puede 
       ser abonado a la cuenta del beneficiario que posea en el banco librado o que abra 
       una cuenta en el mismo.‐ Art. 521, 522 y 523.‐ 
NOTA:  ESTE  CHEQUE  SE  CONVIERTE  EN  UN  CHEQUE  ESPECIAL  POR  EL  HECHO  QUE  SE 
CONVIERTE EN UN CHEQUE NO NEGOCIABLE.‐ 
   •           CHEQUE CERTIFICADO: Es aquel cheque en el cual el librador antes de crear 
       el  mismo  solicita  al  banco  librado  que  certifique  que  el  cheque  por  emitir  será 
       pagadero  por  el  hecho  que  el  mismo  manifiesta  a  través  del  certificado  que  el 
       mismo posee fondos suficientes durante el plazo de su presentación; y con lo cual 
       el  beneficiario  tiene  la  certeza  que  el  mismo  le  será  pagado.‐  Art.  524,  525,  526, 
       527, 528 y 529. ‐ 
   •           CHEQUES CON PROVISIÓN GARANTIZADA: Conocidos en la doctrina como 
       CHEQUES  LIMITADOS.  Estos  cheques  se  extienden  contra  una  garantía  que  lo 
       constituye el depósito que el cuenta‐habiente tiene en el banco, o mejor dicho la 
       provisión; opera a la inversa de los cheques certificados; por el hecho que en este 
       caso  el  librado  al  extender  los  formularios  de  cheques  esta  garantizando  en  el 


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         cuerpo del mismo que dicho cheque tiene fondos por el monto y por el plazo que 
         el  mismo  establezca;  en  cambio  en  el  cheque  certificado  el  banco  a  solicitud  del 
         librador certifica antes que el cheque sea creado,  que dicho cheque tiene fondos 
         durante el plazo de presentación.  Art. 530, 531 y 532.  

     •   CHEQUE DE CAJA O GERENCIA: Son aquellos cheques en que la calidad de librador 
         y librado se reúnen en la misma persona de un banco determinado; es decir, que 
         librador es el banco x y el librado es mismo banco x;  estos cheques no pueden ser 
         emitidos al portador y siempre son no negociables.  Art. 533 y 534.  

     •   CHEQUES DE VIAJERO: Esta clase de cheques es similar, al cheque de gerencia o de 
         caja; en lo referente a sus dos principales elementos personales, es decir, librador 
         y librado con la modalidad que los mismos pueden ser presentados para su cobro 
         en  el  país  de  origen  del  banco  librado‐librador  que  este  caso  se  llama 
         establecimiento  principal;    en  el  extranjero  a  través  de  sus  sucursales  o  los 
         corresponsales  que  tenga  el  librador‐librado.  Esta  clase  de  cheques  para  poder 
         hacerse  efectivo  y  poder  circular  necesita  de  3  firmas,  la  primera  del  librado‐
         librador;  la  segunda  es  la  del  tomador  o  beneficiario  que  estampa  en  la  agencia, 
         sucursal o corresponsal del librado‐librador; y la última que deberá de estampar el 
         tomador o beneficiario al momento de que dicho cheque vaya a ser cobrado.‐ Art. 
         535 al 541. 

     •   CHEQUES CON TALON PARA RECIBO Y CAUSALES: Esta clase de cheques llevarán 
         adherido  un  talón  separable  que  deberá  ser  firmado  por  el  titular  al  recibir  el 
         cheque y que servirá de comprobante del pago hecho. Art. 542 Y 543.  
 
 
 
 

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RESPONSABILIDAD CIVIL Y PENAL DEL CHEQUE:  
Civil: Art. 505. Cuando sin causa justa se niegue el librado a pagar un cheque, o no haga el 
ofrecimiento de pago parcial prevenido en el artículo anterior, resarcirá al librador de los 
daños y perjuicios que se le ocasionen. 
Art. 514. El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado, resarcirá al tenedor 
de los daños y perjuicios que con ello ocasione. 
Cuando se desarrolló el tema de los cheques especiales, se indicó la responsabilidad civil 
en cada caso. 
Art. 496 del código penal, párrafo tercer: El que defraudare a otro librando un cheque sin 
tener  fondos  o  disponiendo  de  ellos,  antes  de  que  expire  el  plazo  para  su  cobro  o 
alterando  cualquier  parte  del  cheque  o  usando  indebidamente  del  mismo,  será 
responsable del delito de estafa. 
 
 

 

 

 

 

 

 

 

 


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                          LA FACTURA CAMBIARIA: 
                                                               
Es  un  título  de  crédito  que  incorpora  la  obligación  de  pagar  una  suma  cierta  de  dinero 
dentro de un plazo determinado, a la vez que describe las mercaderías que se han vendido 
como objeto del contrato que le da nacimiento al mismo este documento es un genuino 
título de crédito, en la medida en que la obligación del deudor es pagar una determinada 
suma de dinero, por eso mismo es negociable y su tráfico jurídico se asemeja a otros título 
de crédito. 

En  cuanto  a  la  naturaleza  de  la  obligación  incorporada  así  también  la  factura  cambiaria 
viene a documentar la compraventa mercantil y a darle certeza al mismo negocio jurídico, 
la  factura  cambiaria  expresa  no  solamente  la  descripción  de  los  bienes  comprados  sino 
que también establece la forma en que se pagará el precio cumpliendo la función de título 
ejecutivo para hacer efectiva la obligación en caso de incumplimiento. 

RESUMEN: La factura cambiaria se origina de una compraventa mercantil cuyo precio se 
paga  en  forma  diferida,  la  que  se  extiende  únicamente  si  el  negocio  no  origino  otra 
variedad de títulos de crédito.‐ Art. 591, 592, 593 (673) 

 
REQUISITOS:  La  forma  de  la  factura  cambiaria  esta  sujeta  a  los  requisitos  del  artículo  386  que  son 
generales  a  todo  título  de  crédito;  y  los  que  estipula  el  artículo  594  que  regula  lo  relativo  a  la  factura 
cambiaria y al efecto los requisitos legales son: 
1.        El número de orden del título librado. 
2.        El nombre y domicilio del comprador. 

3.        La denominación y características principales de las mercaderías vendidas. 
4.        El precio unitario y el precio total de las mismas. 


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5.        Así mismo si es por abonos el pago, deben de programarse el número de abonos, fechas de pago de 
          cada  uno  y  su  monto,  estos  pagos  se  irán  anotando  en  la  factura  sin  perjuicio  del  derecho  del 
          comprador de que se le extienda el recibo por cada uno.‐ 
 La omisión de alguno de estos requisitos da como resultado que la factura cambiaria no valga como título 
de  crédito  pero  si  vale  como  documento  probatorio  de  la  existencia  de  una  compraventa  dado  el 
desdoblamiento funcional que el instrumento cumpla.‐ Art. 594, 595.  

 
PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA FACTURA CAMBIARIA:  
      •   LIBRADOR, BENEFICIARIO o VENDEDOR: Como su nombre lo indica es el vendedor 
          de la mercadería o sea quien crea la factura. 

      •   LIBRADO, ACEPTANTE o COMPRADOR: Como su nombre lo indica es el comprador 
          de la mercadería a quien por mandato legal esta obligado a aceptar la factura que 
          le libra el vendedor. Art. 591.  

 
PRESENTACION:  La  factura  cambiaria  puede  ser  protestada  por  falta  de  aceptación  y 
por falta de pago, el plazo para aceptar la factura cambiaria es de cinco días a contar de la 
fecha de su recibo si la operación se efectúa en el mismo lugar; y dentro de los 15 días a 
contar de la fecha de su recibo si la operación se efectúa en diferente lugar. 
Él envió de la operación contenida en la factura para ese fin puede hacerse por el tenedor 
directamente al comprador por intermedio de un banco o por tercer persona o bien por 
correo  certificado.  El  comprador  puede  negarse  a  aceptar  la  factura  cambiaria  cuando 
existan motivos suficientemente aceptables para dicho fin.‐ Art. 596, 597, 598, 599 y 600.  
 
ACEPTACION:  El  vendedor  libra  la  factura  como  consecuencia  de  la  compraventa  de 
mercaderías que se han entregado real o simbólicamente. 
La  factura  se  envía  al  comprador,  directamente  o  a  través  de  tercera  persona,  para  su 
aceptación y posterior devolución. 


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PLAZOS:  El comprador devuelve la factura aceptada, dentro de cinco días si en la misma  
plaza, y dentro de 15 si es dentro de diferente plaza, la no‐devolución   se presume como 
no‐aceptación. 
 
PAGO:  La factura cambiaria puede ser protestada por falta de aceptación o por falta de 
pago. Como este título implica la obligación de pagar una suma de dinero puede circular 
mediante endoso.  
El pago puede hacerse en abonos según lo establece el Art. 595 C. Comercio y asimismo 
indica que si el pago es realizado de esta forma debería indicarse además de los requisitos 
que se establecen en los artículos 386 y 594, los siguientes: 
     •   Número de abonos 
     •   La fecha de vencimiento de los mismos 
     •   El monto de cada uno 
     •   Los pagos parciales se harán constar en la misma factura, indicando asimismo, la 
         fecha  en  que  fueron  hechos.  Si  el  interesado  lo  pide  se  le  podrá  extender 
         constancia por separado. 
 
PROTESTO:  Podrá ser protestada pro falta de aceptación y pro falta de pago, en el caso 
de no aceptarse el protesto debe de levantarse dentro de los dos días hábiles siguientes a 
de los plazos fijados para la devolución de la factura. Otra variante del protesto en este 
título es que contrariamente a lo que sucede en otros, el acta la autoriza el notario en los 
espacios del mismo instrumento o en hoja adherida cuando fuese insuficiente, adjuntando 
los documentos que prueben él envió del documento u otros medios que se tengan como 
el aviso de recepción postal. 
 



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Si la factura no se tiene a la mano se puede autorizar el protesto por declaración jurada 
del  vendedor  o  teniendo  a  la  vista  una  copia  de  la  factura  fechada  y  firmada  por  el 
vendedor  siempre  que  tenga  a  la  vista  los  documentos  probatorios  que  demuestren  él 
envió al comprador.‐ Art. 601, 602 y 603.  




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  • 1. GUIA  28 de julio  JURÍDICA  TITULOS  DE  2008  CREDITO  Los  títulos  de  crédito  son  de  uso  común  en  las  empresas,  pero  no  Análisis de los  todos  se  encuentran  con  la  facilidad  de  su  redacción  y  el  conocimiento  de  las  consecuencias  legales  de  la  suscripción  de  las  Títulos más  mismas.  importantes 
  • 2. 2 Títulos de crédito    DEFINICION:   El  artículo  385  del  Código  de  Comercio  nos  dice  que:  SON  TÍTULOS  DE  CRÉDITO  LOS  DOCUMENTOS QUE INCORPORAN UN DERECHO LITERAL Y AUTÓNOMO, CUYO EJERCICIO  O  TRANSFERENCIA  ES  IMPOSIBLE  INDEPENDIENTEMENTE  DEL  TÍTULO.  LOS  TÍTULOS  DE  CRÉDITO TIENEN LA CALIDAD DE BIENES MUEBLES.    REQUISITOS GENERALES DE UN TITULO DE CREDITO:   El Código de Comercio1 establece que son requisitos generales de los títulos de crédito:   1.  Nombre del título de que se trate  2.  Fecha y lugar de creación  3.  Los derechos que el título incorpora  4.  El lugar y la fecha del cumplimiento o ejercicio de tales derechos  5.  La  firma  de  quien  los  crea.  En  los  títulos  en  serie,  podrá  estamparse  firmas  por  cualquier sistema controlado y deberán llevar por lo menos una firma autógrafa.  Este artículo señala los requisitos de forma que un título de crédito debe contener. La ley  requiere  en  todo  título  en  forma  general,  en  el  entendido  de  que  deberán  también  incluirse los que son propios de cada título en particular.           1 los establecidos en el artículo 386 de dicho código. 7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 3. 3   CLASIFICACION DE LOS TITULOS DE CREDITO:   • TITULOS  NOMINATIVOS:  Son  los  creados  a  favor  de  persona  determinada  cuyo  nombre  se  consigna  en  el  propio  texto  del  documento,  así  también  el  texto  del  creador (registro); son transferibles mediante endoso, entrega e inscripción en el  registro del creador que es privado2.   • TITULOS  A  LA  ORDEN:  Son  los  títulos  creados  a  favor  de  persona  determinada  cuyo  nombre  se  consigna  en  el  propio  título;  se  transmiten  mediante  endoso  y  entrega del título3.‐  • TITULOS  AL  PORTADOR:  Son  aquellos  que  no  están  emitidos  a  favor  de  persona  determinada aunque no contenga la cláusula al portador4.       ELEMENTOS DE LOS TITULOS DE CREDITO:   • EL LIBRADOR: Es conocido también como emisor y creador: Es el que da la orden  de pagar y que en última instancia contrae la obligación de que el título se pagará.  • EL  LIBRADO:  Se  le  conoce  también  como  girado  o  aceptante:  Es  la  persona  que  recibe  la  orden  de  pagar  o  a  quién  se  da  dicha  orden  y  que  al  admitirla  se  transforma en aceptante.   • TENEDOR: Se le conoce también como tomador o beneficiario: Es el que adquiere  el  título  ya  sea  por  haber  sido  designado  en  el  texto  del  mismo  o  mediante  transmisión por endoso.   2 Art. 415, 416 y 417 del Código de Comercio. 3 Art. 418 del Código de Comercio (cheque, letra de cambio, pagare). 4 Art. 436, 437, 438 y 497 del Código de Comercio. 7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 4. 4 • ENDOSANTE:  Es  quien  transmite  el  derecho  incorporado  en  el  título  a  otra  persona.  • ENDOSATARIO:  Es  la  persona  quien  adquiere  un  título  de  crédito  y  por  ende  el  derecho incorporado mediante el endoso del mismo.  • AVALISTA: Es la persona que va a garantizar en todo o en parte el pago de un título  de crédito.  • AVALADO: Es la persona por cuenta de la cual se da la garantía.      ELEMENTOS FORMALES:  Como se dijo, los títulos de crédito en su creación deben de  llenar los requisitos que la ley le establece como generales y especiales de cada título en  particular.     CIRCULACIÓN DE LOS TITULOS DE CREDITO:  • TITULOS NOMINATIVOS: El título de crédito Nominativo circula mediante endoso,  entrega del documento y cambio en el registro del creador;   • TITULOS A LA ORDEN: El Título a la Orden circula mediante endoso y entrega del  documento;  • TITULOS  AL  PORTADOR:  Y  el  título  Al  Portador  circula  por  la  simple  tradición  o  entrega material del título.    EL AVAL: Es una garantía del pago del importe de un título de crédito. La letra de cambio,  cheque  o  pagaré  son  los  únicos  títulos  de  crédito  que  pueden  avalarse  ya  que  en  los  mismos existe la obligación de pagar dinero.  El  principal  efecto  del  aval  es  obligar  al  avalista  a  garantizar  el  cumplimiento  de  la  obligación contraída con respecto al título de crédito.  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 5. 5 El  aval  deberá  constar  en  el  título  de  crédito  mismo,  o  en  hoja  adherida  a  él.  Se  debe  expresar con la fórmula: por aval u otra equivalente, y deberá llevar la firma de quien lo  preste. La sola firma puesta en el título, cuando no se le pueda atribuir otro significado, se  tendrá por aval.      DOCUMENTOS  QUE  NO  SE  PUEDEN  AVALAR:  Estos  no  contienen  obligación  de  pagar  dinero, por lo mismo no pueden ser sujetos de ser avalados.  • El conocimiento de embarque  • El certificado de depósito.  • La carta de porte.    EL ENDOSO DE LOS TÍTULOS DE CREDITO:  Es  el  modo  de  transmitir  la  propiedad  de  un  título  de  crédito,  generalmente  aceptado,  aunque también se puede transmitir el titulo de crédito en garantía o en procuración que  en todo caso son la excepción a la regla. El endoso es la forma de transmisión propia de  los títulos de crédito.    REQUISITOS DEL ENDOSO: los requisitos que debe contener un endoso estos son5:  1.  Debe constar en el título mismo o en hoja adherida a él.   2.  De ordinario se extiende al dorso del título.  3.  Debe contener el nombre del endosatario, o sea la persona a cuyo favor se hace la  transferencia del título.  4.  Hay que indicar la clase de endoso  5 El artículo 421 del C. de Comercio 7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 6. 6 5.  Incluirá  el  lugar  y  la  fecha:  el  lugar  es  importante  para  los  efectos  de  leyes  aplicables y la fecha por si hubiera problema sobre la capacidad del endosante.  6.  La firma del endosante o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.    El Código de Comercio prevé la posibilidad de que se omitan algunos de los requisitos, sin  que  por  ello  se  anule  la  declaración  de  endoso;  si  se  omite  el  nombre  del  endosatario,  cualquier  tenedor  legítimo  del  título  puede  llenarlo  antes  de  su  presentación  para  la  aceptación o el pago; si se omite la clase de endoso, se presume que el título se transmite  en propiedad ; si se  omite la expresión del lugar, se presume que el endoso se hizo en el  domicilio del endosante, si se omite la fecha, se considera que el endoso se hizo el día en  que el endosante adquirió el título. El único requisito legal cuya omisión no es subsanable  es la firma del endosante o de la persona que firme a su ruego o en su nombre, pues la ley  dispone que la falta de firma hace que el endoso se considere inexistente.     ELEMENTOS PERSONALES DEL ENDOSO:   EL ENDOSANTE: Es la persona que transmite el título  ENDOSATARIO: Es la persona quien lo recibe.    CLASES DE ENDOSO:   • EN PROPIEDAD: El endoso en propiedad transfiere la propiedad del título y todos  los derechos inherentes a él, ejemplo: los intereses, garantías y dividendos.  • ENDOSO EN PROCURACIÓN: a través de este solo se autoriza al endosatario para  que pueda realizar actos cambiarios, de conservación y el ejercicio del derecho que  se efectué en interés del endosatario.  • EN  GARANTIA:  es  el  que  se  utiliza  cuando  un  título  de  crédito  desempeña  una  función de garantía de una obligación, mediante este endoso se entrega el título  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 7. 7 de  crédito  al  acreedor  quien  puede  hacer  efectivos  los  derechos  derivados  del  título dado en prenda, este endoso tiene la calidad de una garantía prendaría.    EL PROTESTO:   Es un acto de constancia meramente mercantil por medio del cual se inician las acciones  cambiarias,  todo  título  de  crédito  debe  de  ser  protestado,  salvo  las  excepciones,  tales  como los certificados de depósito, bonos de prenda, cheques de viajero que pueden ser  emitidos libres de protesto.      Todos los títulos de crédito a excepción de la letra de cambio, cuando no son aceptados o  no son pagados, deben protestarse para que puedan ser cobrados.    En caso de que el creador de título desee liberarlo de la obligación de protestarlo, debe  escribir una cláusula en el título, en cuyo caso se elimina el protesto, pero el hecho de que  el  título  esté  libre  de  protesto,  no  libera  a  quien  lo  va  a  cobrar,  o  sea  el  tenedor,  de  su  obligación de presentar el título para que se  le acepte o se le pague.  Así también tiene  obligación de dar aviso de la falta de pago a los demás obligados en la vía de regreso, o sé  los deudores no principales con el objeto de que si alguno quiere pagar se le da también la  oportunidad de tener conocimiento del cobro y de la falta de pago.            7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 8. 8 EFECTOS DEL PROTESTO: el tenedor conserva la acción cambiaria contra los obligados  del título de crédito para el cobro judicial del mismo      CLASES DE PROTESTO:   1.  Por falta de  aceptación.  2.  Aceptación parcial.  3.  Pago total.  4.  Falta de pago.  5.  Por declaración de quiebra.                            7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 9. 9 LA LETRA DE CAMBIO:  Es un título de crédito por el que una persona librador, crea una obligación cambiaria que  debe pagarse a su vencimiento en la cantidad dineraria que se indique y a la persona que  se designe en el título o a la que resulte legitimada para cobrarla.    Es el título de crédito por el cual un sujeto llamado librador, ordena a otro llamado librado  o girado, que pague una cantidad de dinero al sujeto que en la misma se indique o sea el  tomador o beneficiario o a la persona que en última instancia la tenga en su poder y con  derecho a cobrarla.    REQUISITOS ESPECIALES: (Art. 386 y 441)  1.  Nombre del título de que se trate.  2.  Fecha y lugar de creación.  3.  Orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.  4.  Forma de vencimiento. (Debe presentarse en un plazo de 1 año.)  5.  Lugar de cumplimiento de la obligación o ejercicio del derecho incorporado.  6.  Firma del librado.    PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA LETRA DE CAMBIO:   1.  LIBRADOR:  Se  le  llama  también  girador  o  creador  del  título.  Es  la  persona  que  suscribe el documento, o sea quien lo crea. Su firma es fundamental para la existencia del  título (Art. 386 inc. 5º. C. Com.)  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 10. 10 2.  GIRADO:  En  la  práctica  se  le  conoce  como  librado.    Es  la  persona  a  la  que  se  le  ordena el pago de la letra, o sea, contra quien se crea la letra.  Su nombre debe aparecer  en el contexto del título. (Art. 441 inc. 20)  3.  TOMADOR  O  BENEFICIARIO.    Es  la  persona  en  cuyo  favor  se  crea  la  letra;  a  su  orden existe la obligación cambiaria.  El nombre de beneficiario es elemento esencial en la  literalidad del documento porque por tratarse de un título a la orden debe expresar quien  es el beneficiario. (Art. 418)    ACEPTACION DE LA LETRA DE CAMBIO:   De acuerdo con la ley guatemalteca se puede decir que hay dos clases de aceptación:  1. ‐  OBLIGATORIA: Se da en las letras que se giran a cierto tiempo vista; es obligatoria  porque necesariamente sirve la aceptación para contar el tiempo del vencimiento; cuando  la letra se gira con esta modalidad el tenedor tiene todo el año que sigue a la fecha de su  creación para presentarla y que sea aceptada.  2.   POTESTATIVA:  Ocurre  cuando  las  letras  son  creadas  a  día  fijo  o  ciento  tiempo  fecha; aunque el librador puede convertirla en obligatoria y señalar plazo para que se lleve  a  cabo  la  aceptación;  pero  esto  último  es  la  excepción,  puede  también  el  librador  si  lo  consigna en la letra que la misma sea aceptada antes de una fecha determinada, en estos  casos  la  presentación  de  la  letra  para  su  aceptación  funciona  como  un  preaviso  de  la  obligación  que  tiene  pendiente  el  librado;  Sí  la  aceptación  conserva  el  carácter  potestativo,  el  tenedor  debe  presentarla  a  más  tardar  el  último  día  hábil  anterior  al  vencimiento.‐  La  aceptación  de  la  letra  de  cambio  de  ver  incondicional,  ello  en  concordancia  con  el  orden  de  pago  que  también  es  incondicional  y  para  seguridad  de  los  títulos  de  crédito  pero  puede  darse  una  aceptación  parcial  en  el  sentido  que  el  librado  acepte  pagar  una  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 11. 11 parte  de  la  suma  que  representa  el  título.‐  Art.  451,  452,  453,  454,  455,  456,  457,  458,  459, 460, 461 y 462.   Es  la  manifestación  del  consentimiento  concorde,  como  productor  de  efectos  jurídicos,  constituye  el  acto  de  aceptación,  que  consiste  en  admitir  la  proposición  hecha  o  el  encargo conferido.    La aceptación significa la conformidad del librado respecto al encargo que ha recibido del  librador, que es el de satisfacer su importe a su vencimiento.    Con  arreglo  al  criterio  mantenido  por  el  mayor  número  de  autores,  la  aceptación  es  “el  acto  en  que  el  librado  o  girado,  declara  con  su  firma  que  admite  el  mandato  que  se  le  impone en la letra de pagarla en el día de su vencimiento”    La  aceptación  deberá  ser  incondicional,  pero  podrá  limitarse  a  cantidad  menor  de  la  expresada.    EFECTOS DE LA ACEPTACIÓN: Art. 461: La aceptación convierte al aceptante en principal  obligado. El aceptante quedará obligado cambiariamente aún con el librador; y carecerá  de acción cambiara contra éste y contra los demás signatarios de la letra de cambio.    CLASES DE VENCIMIENTO DE LA LETRA DE CAMBIO:   1.  A  LA  VISTA:  Quiere  decir  que  la  letra  se  pagará  en  el  momento  en  que  la  vea  el  librado,  o  sea,  cuando  se  la  presenten,  pudiendo  hacerlo  dentro  del  año  que  sigue  a  la  fecha de su creación; sin embargo dicho plazo se puede reducir por cualquier obligado.  En la letra de cambio librada bajo esta modalidad nunca hay aceptación previa del librado,  solo se presenta para su cobro.‐   7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 12. 12 2.  A  DIA  FIJO:  Es  la  forma  más  usual  de  girar  letras  de  cambio  porque  no  hay  incertidumbre en cuanto a determinar la oportunidad de pago, ya que la misma debe de  ser pagada el día taxativamente establecido en la misma.   3.  A CIERTO TIEMPO FECHA: Las letras giradas a cierto tiempo fecha son aquellas en  donde se establece que el vencimiento se da en un tiempo contado a partir de la fecha de  la  letra  sin  indicarse  ningún  día  con  exactitud  por  lo  tanto  el  plazo  de  la  misma  es  determinable.    VENCIMIENTO A CIERTO TIEMPO VISTA: En este modo de vencimiento la letra se paga en  el tiempo en que se fije en la letra, contando a partir de la fecha en que la letra se vea, el  vencimiento en este caso se determina por la fecha de la aceptación, de manera que este  acto, o sea, la aceptación es obligatoria y necesaria para que pueda determinarse la fecha  de  cumplimiento  de  la  obligación,  o  sea,  que  en  una  letra  girada  con  este  vencimiento  primero se le presenta al girado o librado para que la acepte y después se le presenta al  girado o librado para que la pague y si la aceptación no se da ello supone que el librado no  la pagará cuando deba presentarse la letra para su aceptación, el plazo para presentarla  para  su  aceptación  es  de  un  año;  y  en  cuanto  al  tiempo  de  vencimiento  puede  establecerse por meses, por semanas, o por días o incluso ese tiempo podrá establecerse  por años.‐              7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 13. 13 EL PROTESTO DE LA LETRA DE CAMBIO:  En este título de crédito, a diferencia de  los  demás,  no  es  necesario  que  sea  protestado,  y  cuando  se  quiere  condicionar  su  efectividad al protesto, el librador debe insertar la cláusula adicional “con protesto” en el  anverso de la letra y con caracteres visibles.    CLASES  DE  LETRAS  DE  CAMBIO:  Generalmente  las  calidades  del  sujeto  librador,  librado  o  girado  y  la  del  beneficiario  las  desempeñan  personas  diferentes,  pero  a  veces  ocurre que una misma cumple dos funciones, estos fenómenos son poco comprensibles, a  veces en el terreno de la práctica.    1.   LETRA  DE  CAMBIO  A  LA  ORDEN:  Se  da  ésta  cuando  la  persona  que  crea  la  letra  (librador)  aparece  también  como  sujeto  beneficiario  (beneficiario),  debiéndola  de  pagar  una tercera persona (librado), por ejemplo: LUIS PEREZ (librador) crea una letra a su favor  (LUIS PEREZ ES EL BENEFICIARIO) para que la paga OTTONIEL DIAZ (LIBRADO que debe de  firmarla inmediatamente como tal y de una vez debe de aceptarla)  2.  LETRA DE CAMBIO A PROPIO CARGO: Ocurre cuando un sujeto crea una letra de  cambio,  para  pagarla  él  mismo;  por  ejemplo:  LIGIA  LOPEZ  (libradora)  crea  una  letra  de  cambio en la que se obliga pagarla ella misma (librada) dicha letra a favor de FERNANDO  DIAZ (beneficiaria) esta letra se considera aceptada desde el momento en que se crea.‐  Art. 447 y 452. ‐  NOTA  IMPORTANTE:  Las  letras  de  cambio  a  propio  cargo  librada  bajo  forma  de  vencimiento a cierto tiempo vista, por el hecho que al momento de crearse se entiende de  una vez aceptada, es obligatorio que la misma se presente al librador‐librado no para que  la acepte, sino que para determinar la fecha de su vencimiento.‐    7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 14. 14 3.  LETRA DE CAMBIO A CARGO DE TERCERO: Es la más usual y normal de girar, en la  que  esta  plenamente  determinado  el  librador,  el  librado  y  el  beneficiario  y  los  tres  son  personas totalmente distintas.‐  4.  LETRA  DE  CAMBIO  DOMICILIADA:  Es  aquella  en  la  cual  se  indica  como  lugar  de  pago el domicilio de una tercera persona, tanto si este se haya en la misma localidad del  librado o en otro lugar cualquiera.‐ Art. 448 y 455. –  5.  LETRA DE CAMBIO DOCUMENTADA: Esta modalidad existe cuando en el texto de  la  letra  se  insertan  las  cláusulas:  DOCUMENTOS  CONTRA  ACEPTACIÓN  D/a  ó  DOCUMENTOS  CONTRA  PAGO  D/p;  Cuando  en  una  letra  de  cambio  se  observan  estas  cláusulas o abreviaturas nos pone en aviso que junto al título se acompañan documentos  (conocimientos de reporte, de embarque o de porte) que el tenedor de la letra no debe de  entregar al librado si este no la acepta o no paga la obligación.‐ Art. 450.‐                          7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 15. 15 EL PAGARE:      Es un título de crédito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar una cantidad  de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligación a condición  alguna.    La diferencia con la letra de cambio es que en esta se ordena el pago, mientras que en el  pagaré se promete el pago.    Es un título de crédito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar una cantidad  de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligación a condición  alguna. Art. 490.    REQUISITOS   • La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.  • El nombre de la persona a quien deba de hacerse el pago.    FORMALIDADES: Los elementos de forma de éste título son los siguientes:  • NOMBRE DEL TÍTULO.    • PROMESA INCONDICIONAL DE PAGAR UNA SUMA DETERMINADA DE DINERO.  • NOMBRE DE LA PERSONA A QUIEN DEBE HACERSE EL PAGO.  • SUMA  DETERMINADA  DE  DINERO    QUE  SE  VA  A  PAGAR.    Esta  suma  puede  pagarse  fraccionadamente  mediante  amortizaciones  sucesivas  y  el  capital  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 16. 16 representado  puede  devengar  intereses  convencionales  si  así  se  pacta  en  el  documento.  • LUGAR  Y  FECHA  DEL  CUMPLIMIENTO  DE  LA  OBLIGACIÓN  O  EJERCICIO  DE  LOS  DERECHOS QUE GENERE EL TÍTULO.  • OTROS DERECHOS QUE EL TÍTULO INCORPORE. Pueden ser los intereses, o incluso  la renuncia al fuero domiciliar del librador en caso de reclamación judicial.  • LUGAR Y  FECHA DE SU CREACIÓN.   • FIRMA DEL CREADOR O LIBRADOR.    Para poder cobrar judicialmente un pagaré es necesario protestarlo en el caso de no ser  pagado  a  su  vencimiento.  Para  poder  librarlo  de  ese  acto,  debe  insertarse  la  cláusula  “Libre de Protesto” u otra equivalente.      También  pueden  avalarse  y  endosarse,  en  virtud  de  que  esos  son  actos  que  funcionan  para cualquier título de crédito, a menos que la ley lo prohíba expresamente (400).    DIFERENCIAS DEL PAGARE CON LA LETRA DE CAMBIO:   • En la letra de cambio, el librador ordena al librado que pague al beneficiario una  cantidad  de  dinero;  en  el  pagaré  el  librador‐librado  promete  pagar  una  suma  de  dinero al beneficiario.   • En el pagaré los elementos personales de librador y librado son la misma persona;  mientras que en la letra de cambio el librador es una persona y el librado es otra  (letra a cargo de tercero); y el beneficiario en las mismas es distinta persona.  • Se pueden establecer intereses convencionalmente.‐  Art. 491. ‐  • Se puede hacer el pago mediante amortizaciones sucesivas.‐ Art. 491. ‐  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 17. 17 • El signatario o librador es el aceptante del pagare.‐ Art. 492.   • El  librador  será  el  responsable  ante  el  beneficiario  de  las  acciones  causales  de  enriquecimiento indebido y cambiariamente.‐ Art. 492.                                     7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 18. 18 EL CHEQUE:      Es el título de crédito que contiene la orden incondicional de pagar una suma de dinero y  librado únicamente contra un banco.‐ Art. 494  Es  el  título  de  crédito  triangular  en  virtud  del  cual  una  persona  (librador)  da  una  orden  incondicional de pago a una institución bancaria (librado) para que contra la entrega del  propio  cheque  pague  una  suma  determinada  de  dinero  a  la  persona  a  cuyo  favor  fue  emitido el mismo (beneficiario).  Siempre  es  pagadero  a  la  vista  y  son  un  títulos  valores  doctrinariamente  y  no  títulos  de  crédito como erróneamente los ha clasificado nuestra legislación.‐      REQUISITOS:  La formalidad del cheque se rige por el artículo 385 y 495 del Código de  Comercio.  • REQUISITOS ESENCIALES:   o la orden incondicional de pagar una suma de dinero; y   o El nombre del banco librado.  • REQUISITOS FORMALES DEL CHEQUE  o La mención de ser cheque, inserta en el texto del documento  o El lugar y la fecha en que se expidió  o La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero  o El nombre del librado  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 19. 19 o El lugar del pago   o La firma del librador        PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL CHEQUE:   o LIBRADO: Obligatoriamente tiene que ser un banco del sistema nacional. Art. 494,  495. –  o LIBRADOR: Que puede ser cualquier persona que gira o libra un cheque y que debe  poner a disposición del librado fondos suficientes a efecto que con la autorización  del mismo se pueda disponer de dichos fondos. (cuenta‐habiente).‐   o BENEFICIARIO:  Es  la  persona  a  cuyo  favor  se  emite  un  cheque,  es  decir,  es  la  persona  misma  a  cuyo  favor  se  ha  ordenado  a  un  banco  que  en  forma  incondicional  pague  una  suma  determinada  de  dinero,  es  de  hacer  notar  que  de  acuerdo  a  lo  estipulado  en  el  artículo  438;  El  título  de  crédito  que  contiene  la  obligación de pagar una suma de dinero, no puede ser emitido a portador, sino en  los  casos  expresamente  permitidos  por  la  ley;  y  es  el  cheque  uno  de  esos  casos,  por ser un título de crédito que se puede girar a la orden o al portador.‐ Art. 497.    PRESENTACION DEL CHEQUE:   El  ejercicio  del  derecho  consignado  en  un  título  de  crédito  requiere  la  exhibición  del  mismo,  siendo  el  cheque  un  título  de  crédito  es  obvio  suponer  que  para  que  se  haga  efectivo  es  necesario  no  solo  la  presentación  sino  que  además  si  el  título  es  pagado  deberá ser entregado a quién lo pague; y en el caso de que el pago sea parcial cuando el  tenedor del documento lo acepte el librado, estragando una fotocopia u otra constancia  en que figuren los elementos fundamentales del cheque y el monto del pago efectuado,  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 20. 20 esta  constancia  sustituirá  al  título  para  efectos  del  ejercicio  de  las  acciones  correspondientes contra los obligados.     o Forma:  El  ejercicio  del  derecho  consignado  en  un  título  de  crédito  requiere  la  exhibición del mismo;   o Tiempo:  los  cheques  deberán  presentarse  para  su  pago  dentro  de  quince  días  calendario de su creación.  o Modo: El modo en que ha de hacerse la presentación deberá legitimarse según sea  el  caso;  si  el  cheque  es  a  la  orden,  el  tenedor  debe  legitimarse  con  una  serie  interrumpida  de  endosos;  y  el  librado  verificar  la  identificación  del  último  endosatario que lo presente, lo cual no es necesario si el cheque es al portador, ya  que es este caso donde la legitimación existe por la simple posesión.  o Lugar: por regla general se hace frente al librado, que según nuestra legislación son  los bancos, en el artículo 503 del C. de comercio se establece que la presentación  puede hacerse en la cámara de compensación, y en este caso surtirá los mismos  efectos que la hecha directamente al librado.    • EFECTOS DEL RETARDO DE LA PRESENTACIÓN:   o El de la pérdida del derecho de regreso contra los endosantes y avalista  o Se presenta la posibilidad de que el cheque sea revocado de orden del librador, es  decir  que  la  orden  de  renovación  que  no  produce  efecto  mientras  transcurre  el  plazo legal de presentación, adquiere eficacia con posterioridad al mismo.  o El  tenedor  no  tendrá  derecho  a  la  reclamación  de  los  daños  y  perjuicios  establecidos en el artículo 507 del C. de Comercio  o Así como tampoco se configurará la figura delictiva que preceptúa el Art. 486 del C.  de Comercio.    7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 21. 21       PAGO DEL CHEQUE:  Los cheques deberán presentarse para su pago dentro de los 15  días calendario, de su creación, hay que tomar en cuenta además que la ley ha establecido  el plazo de 15 días para la presentación del cheque, eso no quiere decir que un cheque al  cual se le ha vencido el plazo de presentación no sea pagado, pues aún cuando el cheque  no hubiere sido presentado en tiempo el librado deberá pagarlo si tiene fondos suficientes  del librador y el cheque se presenta dentro de los seis meses que sigan a su fecha y no ha  sido revocado.‐ Art. 501, 502, 503, 504, 508 y 511.   IMPORTANTE: EL CHEQUE SIEMPRE ES GIRADO BAJO UNA FORMA DE VENCIMIENTO A  LA VISTA.‐  • FORMA:  es  necesario  no  sólo  la  presentación,  sino  que  además  sea  pagado.  Se  permite el pago parcial. (Art. 506 C.Com)  • TIEMPO:  los  cheques  deberán  presentarse  para  su  pago  dentro  de  quince  días  calendario  de  su  creación,  sin  embargo  puede  hacerse  el  pago  extemporáneo  si  hubieren fondos suficientes. (Art. 508 C. Com)  • MODO: La orden de pago dada por el librador debe ser real y legítima, lo que el  librador confirma con la comprobación de la firma que el librador confirma con la  comprobación de la firma que el librador ha registrado.  • LUGAR: en los bancos o en la cámara de compensación  • CASOS EN QUE EL LIBRADO NO ESTA OBLIGADO AL PAGO:   o el  librador  no  ha  constituido  en  su  poder  la  suficiente  provisión  de  fondos  quedando la obligación limitada a pagar hasta el importe del saldo disponible,  o Cuando el cheque no reúna alguno o algunos de los requisitos, siempre y cuando  estos no puedan ser llenados por el tenedor legitimo.  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 22. 22 o Cuando la firma del librador sea manifiestamente falsa o no coincide con la que se  signó en los registros del librado.  o Cuando  los  datos  consignados  en  el  cheque  se  encuentren  alterados,  cuando  no  coincidan  las  cantidades  entre  lo  escrito  en  letras  y  números  en  las  cuales  prevalecen las letras.  o Cuando  el  librador  haya  notificado  al  librado,  la  pérdida  o  sustracción  del  esqueleto o talonario de cheques  o Cuando  el  tenedor  del  cheque,  de  acuerdo  a  la  ley  de  su  circulación,  no  se  encuentra legitimado para cobrarlo  o   Cuando tratándose de cheques a la orden no se identifique plenamente el  último tenedor,  o Cuando haya disposición legal que lo libere de tal obligación,  o Cuando haya orden judicial de no hacer efectivo el documento  o   Cuando los derechos incorporados en el documento ya han prescrito  o   Cuando el librador revoque el pago, después del plazo legal de presentación      PROTESTO   El protesto por falta de pago, debe tener lugar antes de la expiración del plazo fijado para  la presentación.  (Art. 511 C. Com)    MODALIDADES DEL CHEQUE:  • CHEQUE  CRUZADO  O  RAYADO:  Es  aquel  cheque  en  que  el  librador  o  el  tenedor  insertan en su anverso dos líneas paralelas y el cual únicamente puede ser cobrado  por un banco; es decir que obligatoriamente el cheque debe de ser depositado en  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 23. 23 una cuenta bancaria a efecto de obtener la cantidad de dinero en el establecida, y  no entregársele el efectivo al beneficiario.‐ Art. 517, 519 y 520.   o CLASES DE CRUCE: Así mismo existen dos clases de cruzamiento o rayado:  CRUCE  ESPECIAL:  Es  aquel  que  se  realiza  cuando  el  librador  o  beneficiario inserta dentro de las dos líneas paralelas el nombre del  banco que únicamente puede cobrar dicho cheque.‐ Art. 518  CRUCE  GENERAL:  Se  da  esta  cuando  únicamente  se  insertan  las  líneas  paralelas  sin  consignar  dentro  de  las  mismas  el  nombre  de  institución bancaria.‐ Art. 518   • CHEQUE  PARA  ABONAR  EN  CUENTA:  Es  aquel  cheque  en  el  cual  el  librador  prohíbe  que  el  mismo  sea  pagado  en  efectivo  al  beneficiario  por  medio  de  la  cláusula  PARA  ABONO  EN  CUENTA  y  por  lo  tanto  ese  cheque  únicamente  puede  ser abonado a la cuenta del beneficiario que posea en el banco librado o que abra  una cuenta en el mismo.‐ Art. 521, 522 y 523.‐  NOTA:  ESTE  CHEQUE  SE  CONVIERTE  EN  UN  CHEQUE  ESPECIAL  POR  EL  HECHO  QUE  SE  CONVIERTE EN UN CHEQUE NO NEGOCIABLE.‐  •   CHEQUE CERTIFICADO: Es aquel cheque en el cual el librador antes de crear  el  mismo  solicita  al  banco  librado  que  certifique  que  el  cheque  por  emitir  será  pagadero  por  el  hecho  que  el  mismo  manifiesta  a  través  del  certificado  que  el  mismo posee fondos suficientes durante el plazo de su presentación; y con lo cual  el  beneficiario  tiene  la  certeza  que  el  mismo  le  será  pagado.‐  Art.  524,  525,  526,  527, 528 y 529. ‐  •   CHEQUES CON PROVISIÓN GARANTIZADA: Conocidos en la doctrina como  CHEQUES  LIMITADOS.  Estos  cheques  se  extienden  contra  una  garantía  que  lo  constituye el depósito que el cuenta‐habiente tiene en el banco, o mejor dicho la  provisión; opera a la inversa de los cheques certificados; por el hecho que en este  caso  el  librado  al  extender  los  formularios  de  cheques  esta  garantizando  en  el  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 24. 24 cuerpo del mismo que dicho cheque tiene fondos por el monto y por el plazo que  el  mismo  establezca;  en  cambio  en  el  cheque  certificado  el  banco  a  solicitud  del  librador certifica antes que el cheque sea creado,  que dicho cheque tiene fondos  durante el plazo de presentación.  Art. 530, 531 y 532.   • CHEQUE DE CAJA O GERENCIA: Son aquellos cheques en que la calidad de librador  y librado se reúnen en la misma persona de un banco determinado; es decir, que  librador es el banco x y el librado es mismo banco x;  estos cheques no pueden ser  emitidos al portador y siempre son no negociables.  Art. 533 y 534.   • CHEQUES DE VIAJERO: Esta clase de cheques es similar, al cheque de gerencia o de  caja; en lo referente a sus dos principales elementos personales, es decir, librador  y librado con la modalidad que los mismos pueden ser presentados para su cobro  en  el  país  de  origen  del  banco  librado‐librador  que  este  caso  se  llama  establecimiento  principal;    en  el  extranjero  a  través  de  sus  sucursales  o  los  corresponsales  que  tenga  el  librador‐librado.  Esta  clase  de  cheques  para  poder  hacerse  efectivo  y  poder  circular  necesita  de  3  firmas,  la  primera  del  librado‐ librador;  la  segunda  es  la  del  tomador  o  beneficiario  que  estampa  en  la  agencia,  sucursal o corresponsal del librado‐librador; y la última que deberá de estampar el  tomador o beneficiario al momento de que dicho cheque vaya a ser cobrado.‐ Art.  535 al 541.  • CHEQUES CON TALON PARA RECIBO Y CAUSALES: Esta clase de cheques llevarán  adherido  un  talón  separable  que  deberá  ser  firmado  por  el  titular  al  recibir  el  cheque y que servirá de comprobante del pago hecho. Art. 542 Y 543.           7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 25. 25   RESPONSABILIDAD CIVIL Y PENAL DEL CHEQUE:   Civil: Art. 505. Cuando sin causa justa se niegue el librado a pagar un cheque, o no haga el  ofrecimiento de pago parcial prevenido en el artículo anterior, resarcirá al librador de los  daños y perjuicios que se le ocasionen.  Art. 514. El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado, resarcirá al tenedor  de los daños y perjuicios que con ello ocasione.  Cuando se desarrolló el tema de los cheques especiales, se indicó la responsabilidad civil  en cada caso.  Art. 496 del código penal, párrafo tercer: El que defraudare a otro librando un cheque sin  tener  fondos  o  disponiendo  de  ellos,  antes  de  que  expire  el  plazo  para  su  cobro  o  alterando  cualquier  parte  del  cheque  o  usando  indebidamente  del  mismo,  será  responsable del delito de estafa.                      7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 26. 26   LA FACTURA CAMBIARIA:    Es  un  título  de  crédito  que  incorpora  la  obligación  de  pagar  una  suma  cierta  de  dinero  dentro de un plazo determinado, a la vez que describe las mercaderías que se han vendido  como objeto del contrato que le da nacimiento al mismo este documento es un genuino  título de crédito, en la medida en que la obligación del deudor es pagar una determinada  suma de dinero, por eso mismo es negociable y su tráfico jurídico se asemeja a otros título  de crédito.  En  cuanto  a  la  naturaleza  de  la  obligación  incorporada  así  también  la  factura  cambiaria  viene a documentar la compraventa mercantil y a darle certeza al mismo negocio jurídico,  la  factura  cambiaria  expresa  no  solamente  la  descripción  de  los  bienes  comprados  sino  que también establece la forma en que se pagará el precio cumpliendo la función de título  ejecutivo para hacer efectiva la obligación en caso de incumplimiento.  RESUMEN: La factura cambiaria se origina de una compraventa mercantil cuyo precio se  paga  en  forma  diferida,  la  que  se  extiende  únicamente  si  el  negocio  no  origino  otra  variedad de títulos de crédito.‐ Art. 591, 592, 593 (673)    REQUISITOS:  La  forma  de  la  factura  cambiaria  esta  sujeta  a  los  requisitos  del  artículo  386  que  son  generales  a  todo  título  de  crédito;  y  los  que  estipula  el  artículo  594  que  regula  lo  relativo  a  la  factura  cambiaria y al efecto los requisitos legales son:  1.   El número de orden del título librado.  2.   El nombre y domicilio del comprador.  3.   La denominación y características principales de las mercaderías vendidas.  4.  El precio unitario y el precio total de las mismas.  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 27. 27 5.  Así mismo si es por abonos el pago, deben de programarse el número de abonos, fechas de pago de  cada  uno  y  su  monto,  estos  pagos  se  irán  anotando  en  la  factura  sin  perjuicio  del  derecho  del  comprador de que se le extienda el recibo por cada uno.‐   La omisión de alguno de estos requisitos da como resultado que la factura cambiaria no valga como título  de  crédito  pero  si  vale  como  documento  probatorio  de  la  existencia  de  una  compraventa  dado  el  desdoblamiento funcional que el instrumento cumpla.‐ Art. 594, 595.     PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA FACTURA CAMBIARIA:   • LIBRADOR, BENEFICIARIO o VENDEDOR: Como su nombre lo indica es el vendedor  de la mercadería o sea quien crea la factura.  • LIBRADO, ACEPTANTE o COMPRADOR: Como su nombre lo indica es el comprador  de la mercadería a quien por mandato legal esta obligado a aceptar la factura que  le libra el vendedor. Art. 591.     PRESENTACION:  La  factura  cambiaria  puede  ser  protestada  por  falta  de  aceptación  y  por falta de pago, el plazo para aceptar la factura cambiaria es de cinco días a contar de la  fecha de su recibo si la operación se efectúa en el mismo lugar; y dentro de los 15 días a  contar de la fecha de su recibo si la operación se efectúa en diferente lugar.  Él envió de la operación contenida en la factura para ese fin puede hacerse por el tenedor  directamente al comprador por intermedio de un banco o por tercer persona o bien por  correo  certificado.  El  comprador  puede  negarse  a  aceptar  la  factura  cambiaria  cuando  existan motivos suficientemente aceptables para dicho fin.‐ Art. 596, 597, 598, 599 y 600.     ACEPTACION:  El  vendedor  libra  la  factura  como  consecuencia  de  la  compraventa  de  mercaderías que se han entregado real o simbólicamente.  La  factura  se  envía  al  comprador,  directamente  o  a  través  de  tercera  persona,  para  su  aceptación y posterior devolución.  7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 28. 28   PLAZOS:  El comprador devuelve la factura aceptada, dentro de cinco días si en la misma   plaza, y dentro de 15 si es dentro de diferente plaza, la no‐devolución   se presume como  no‐aceptación.    PAGO:  La factura cambiaria puede ser protestada por falta de aceptación o por falta de  pago. Como este título implica la obligación de pagar una suma de dinero puede circular  mediante endoso.   El pago puede hacerse en abonos según lo establece el Art. 595 C. Comercio y asimismo  indica que si el pago es realizado de esta forma debería indicarse además de los requisitos  que se establecen en los artículos 386 y 594, los siguientes:  • Número de abonos  • La fecha de vencimiento de los mismos  • El monto de cada uno  • Los pagos parciales se harán constar en la misma factura, indicando asimismo, la  fecha  en  que  fueron  hechos.  Si  el  interesado  lo  pide  se  le  podrá  extender  constancia por separado.    PROTESTO:  Podrá ser protestada pro falta de aceptación y pro falta de pago, en el caso  de no aceptarse el protesto debe de levantarse dentro de los dos días hábiles siguientes a  de los plazos fijados para la devolución de la factura. Otra variante del protesto en este  título es que contrariamente a lo que sucede en otros, el acta la autoriza el notario en los  espacios del mismo instrumento o en hoja adherida cuando fuese insuficiente, adjuntando  los documentos que prueben él envió del documento u otros medios que se tengan como  el aviso de recepción postal.    7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com
  • 29. 29 Si la factura no se tiene a la mano se puede autorizar el protesto por declaración jurada  del  vendedor  o  teniendo  a  la  vista  una  copia  de  la  factura  fechada  y  firmada  por  el  vendedor  siempre  que  tenga  a  la  vista  los  documentos  probatorios  que  demuestren  él  envió al comprador.‐ Art. 601, 602 y 603.   7ª. Av. 7-78 zona 4 Edificio Centroamericano oficina 801, tel.: 23619561, Email: info@salazarmunoz.com www.salazarmunoz.com