Dokumen ini memberikan panduan mengenai audit dalam untuk pensijilan amalan eksa (eksekutif kesihatan setempat). Ia menjelaskan tujuan audit, pendekatan, kriteria dan komponen yang dinilai, etika juruaudit, dan cara membuat laporan audit dan laporan penambahbaikan. Dokumen ini bertujuan untuk memastikan proses audit dilaksanakan dengan betul sebagai sebahagian daripada persijilan amalan eksa.

1. AUDIT DALAMAN EKSA
DR LEE OI WAH
PEGAWAI KESIHATAN KAWASAN II
PEJABAT KESIHATAN TAWAU

2. 2

3. KANDUNGAN
• Tujuan / objektif pengauditan
• Pendekatan / kaedah pengauditan
• Kriteria Audit
• Pelaksanaan Audit Dalaman
• Etika Juru Audit
• Laporan Audit
• Laporan Penambahbaikan
3

4. 4
TUJUAN AUDIT

5. 5

6. 6

7. 7

8. 8
PENDEKATAN/KAEDAH
PENGAUDITAN

9. 9

10. 10

11. 11

12. 12
KRITERIA PENGAUDITAN

13. 13

14. 14

15. 15

16. 16

17. 17

18. 18

19. 19

20. 20

21. 21

22. 22

23. 23

24. 24

25. 25

26. 26

27. 27

28. 28

29. 29

30. 30

31. 31

32. 32
KOMPONEN E

33. 33

34. 34

35. 35

36. 36

37. 37
PELAKSANAAN AUDIT DALAMAN

38. TUGAS JURU AUDIT
38

39. TUGAS AUDITOR
o Untuk menilai dan mencadangkan penambahbaikan dalam
melaksanakan EKSA.
o Penilaian adalah berdasarkan komponen A-F , berdasarkan
bukti dan bukan berdasarkan naluri atau andaian.
39

40. TIPS UNTUK AUDITOR
(SEBELUM, SEMASA & SELEPAS)
40

41. PERANCANGAN AUDIT
o menentukan tarikh sasaran
o tunjukkan dalam carta perbatuan
o auditan sekurang-kurangnya dua kali setahun
o tentukan jadual auditan (auditan dalaman)
o maklumkan kepada warga tentang tarikh auditan
o buat hebahan atau siar raya atau “countdown”
o adakan perjumpaan atau mesyuarat juruaudit-juruaudit
dalaman
o tempahan makanan, minuman, pengangkutan
o jadual auditan –termasuk openingdan exit conference
o bahan tayangan slide –pelaksanaan EKSA
41

42. SEBELUM AUDIT
1. Fahami kriteria audit
Tip:
Kenal pasti komponen tempat yang diaudit
& tandakan pada borang audit sebelum
melaksanakan audit. Tanya penyelaras
untuk pastikan komponen yang terlibat
42

43. 2. Persediaan untuk audit
43
SEBELUM AUDIT
AUDITOR AUDITEE
/ PENYELARAS EKSA
Hubungi Team Audit, pastikan bilangan
ahli mencukupi
Dapatkan pengiring daripada kalangan JK
Zon.
Tetapkan masa yang sesuai dengan
Auditee
Kenalpasti komponen dan kriteria yang
diaudit. Maklumkan kepada Auditor.
Kenalpasti komponen dan kriteria yang
diaudit.
Pemilik Bilik Gunasama perlu berada di
lokasi masing-masing.
Fahami komponen dan kriteria –jika kali
pertama diaudit.
Pintu-pintu Bilik Pegawai dibuka

44. TIPS PENTING
44
Bersih Bawa tisu , ‘check’ untuk habuk. Jangan lupa
tengok sawang
Kemas Susunan barangan mengikut saiz/ bentuk /jenis.
Teratur
Selamat Cth : pantri ada tikus/lipas –tidak selamat
atas meja ada kaca – tidak selamat
Baik Peralatan boleh digunakan.

45. SEMASA AUDIT
45
AUDITOR AUDITEE / PENYELARAS
Taklimat pembukaan audit Sediakan beberapa orang AJK.
** Lawatan Audit Iringi Auditor.
Biasakan penggunaan perkataan
Bersih , Kemas , Teratur dan
Selamat bila memberi teguran
kepada Auditee
Catit semua teguran untuk
penambahbaikan.
Penutupan Audit
**
Sekiranya sampah atas lantai boleh minta auditee ambil dan buang. BUKAN terus bagi
markah 1.
Tindakan pembetulan segera membolehkan auditee memperoleh markah lebih baik.

46. TIPS SEMASA AUDIT
 Sekurang-kurangnya 3 orang auditor:
a. Auditor 1 : ambil gambar
b. Auditor 2 : buka laci/kabinet , periksa
dan perhati
c. Auditor 3 : Catat dalam Borang Audit
 Hanya gunakan 1 Borang Audit.
 Semua ruang perlu diaudit.
 Abaikan kriteria dan komponen jika tidak
berkaitan, BUKAN abaikan soalan dalam kriteria
yang diaudit.
 JANGAN LUPA LIHAT APA YANG BAIK / BAGUS
SEBELUM MEMBUAT TEGURAN
46

47. 47

48. SELEPAS AUDIT
48
AUDITOR AUDITEE / PENYELARAS
Membentangkan laporan audit
dalam Exit Conference. Laporan
audit diserahkan kepada auditee.
Maklumbalas terhadap teguran 3
hari dari tarikh terima laporan.
Menghadiri Exit Conference
sekiranya ada.Memberi maklum
balas dalam 3 hari.
Lawatan untuk kenal pasti
penambahbaikan telah
dilaksanakan.
Hantar gambar atau bukti
penambahbaikan telah dilaksanakan
sekiranya tiada lawatan susulan.
Tip: PTJ Mestilah memperoleh 90 markah ke atas bagi 2 kali Audit
Dalaman sebelum mohon kepada MAMPU untuk persijilan.

49. 49
ETIKA JURUAUDIT

50. 50

51. 51

52. 52

53. 53

54. 54

55. 55

56. 56

57. 57

58. 58
LAPORAN AUDIT

59. LAPORAN AUDIT
Pembentangan hasil auditan hendaklah mengandungi
perkara-perkara berikut :
1. Perkara-perkara yang boleh dijadikan amalan (Best
Practice) –ditunjukkan secara bergambar
2. Penemuan untuk penambahbaikan –nyatakan
apakan penambahbaikan yang diperlukan (beserta
dengan gambar)
3. Kreativiti/ inovasi (sekiranya ada) – sila tunjukkan
gambar
4. Kesimpulan atau rumusan
59

60. 60

61. 61

62. 62

63. 63
CONTOH LAPORAN AUDIT DALAMAN

64. CONTOH LAPORAN AUDIT DALAMAN
64

65. CONTOH LAPORAN AUDIT DALAMAN
65

66. 66
LAPORAN PENAMBAHBAIKAN

67. LAPORAN PENAMBAHBAIKAN
 Laporan status penambahbaikan ini
disediakan bagi menjawab teguran
penambahbaikan oleh Pasukan Audit
Dalam Pensijilan Amalan EKSA
…………yang telah dilaksanakan pada
……………………..
67

68. CONTOH LAPORAN PENAMBAHBAIKAN
68

69. 69
CONTOH LAPORAN PENAMBAHBAIKAN

70. TERIMA KASIH!
ADA PERSOALAN?
SILA HUBUNGI
drlee_ow@moh.gov.my
70