Primer ejercicio de ayudantia de contabilidad

1. EJERCICIO AYUDA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000
BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000
EXISTENCIAS 450,000
CLIENTES 420,000
LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

3. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

5. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
1/2/2009 Existencias + 100,000 Activo
Crédito fiscal + 19,000 Activo
Proveedores + 59,500 Pasivo
Letras por pagar 59,500 Pasivo
Banco + 120,000 Activo
Cliente - 120,000 Activo
Cliente + 59,500 Activo
Letras por cobrar + 59,500 Activo
Costo venta + 20,000 R-
Venta + 100,000 R+
Débito fiscal + 19,000 Pasivo
Existencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
Gastos generales + 20,000 R-
Caja - 20,000 Activo
Caja + 20,000 Activo
Banco - 20,000 Activo
1/4/2009 Existencias + 80,000 Activo
Crédito fiscal + 15,200 Activo
Proveedores + 47,600 Pasivo
Letras por pagar + 47,600 Pasivo
Banco + 60,000 Activo
Cliente - 60,000 Activo
Cliente + 47,600 Activo
Letras por cobrar + 47,600 Activo
Costo venta + 20,000 R-
Venta + 80,000 R+
Débito fiscal + 15,200 Pasivo
Existencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
Gastos generales + 20,000 R-
Caja - 20,000 Activo
Caja + 20,000 Activo
Banco - 20,000 Activo
1/5/2009 Existencias + 180,000 Activo
Crédito fiscal + 34,200 Activo
Proveedores + 107,100 Pasivo
Letras por pagar + 107,100 Pasivo
Banco + 100,000 Activo
Cliente - 100,000 Activo
Cliente + 77,350 Activo
Letras por cobrar + 77,350 Activo

6. Costo venta + 50,000 R-
Venta + 130,000 R+
Débito fiscal + 24,700 Pasivo
Existencias - 50,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
Gastos generales + 20,000 R-
Caja - 20,000 Activo
Caja + 20,000 Activo
Banco - 20,000 Activo
1/6/2009 Existencias + 100,000 Activo
Crédito fiscal + 19,000 Activo
Proveedores + 59,500 Pasivo
Letras por pagar + 59,500 Pasivo
Banco + 120,000 Activo
Cliente - 120,000 Activo
Cliente + 59,500 Activo
Letras por cobrar + 59,500 Activo
Costo venta + 20,000 R-
Venta + 100,000 R+
Débito fiscal + 19,000 Pasivo
Existencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
1/7/2009 Existencias + 80,000 Activo
Crédito fiscal + 15,200 Activo
Proveedores + 47,600 Pasivo
Letras por pagar + 47,600 Pasivo
Banco + 60,000 Activo
Cliente - 60,000 Activo
Cliente + 47,600 Activo
Letras por cobrar + 47,600 Activo
Costo venta + 20,000 R-
Venta + 80,000 R+
Débito fiscal + 15,200 Pasivo
Existencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
1/8/2009 Existencias + 180,000 Activo
Crédito fiscal + 34,200 Activo
Proveedores + 107,100 Pasivo
Letras por pagar + 107,100 Pasivo
Banco + 100,000 Activo
Cliente - 100,000 Activo
Cliente + 77,350 Activo
Letras por cobrar + 77,350 Activo
Costo venta + 50,000 R-
Venta + 130,000 R+
Débito fiscal + 24,700 Pasivo
Existencias - 50,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
Total 2,544,600 2,544,600

7. CAJA BANCO ITAU
SI 100,000 20,000 SI 550,000 15,000 SI
20,000 20,000 120,000 20,000
20,000 20,000 60,000 15,000
20,000 100,000 20,000
120,000 15,000
160,000 60,000 60,000 20,000
Saldo deudor 100.000 100,000 15,000
15,000
15,000
1,110,000 150,000
Saldo deudor 960.000
LETRAS POR COBRAR MUEBLES
SI 330,000 SI 230,000 SI
59,500
47,600
77,350
59,500
47,600
77,350
698,900 Saldo deudor 230.000
Saldo deudor 698.900
D.A. COMPUTADOR PROVEEDORES
SI -60,000 SI 450,000 SI
59,500
47,600
107,100
59,500
47,600
107,100
878,400
Saldo acreedor 878.400
UTIL. EJER. ANTERIOR CRÉDITO FISCAL
374,000 SI 19,000
15,200
34,200
19,000
15,200
34,200
136,800
Saldo acreedor 374.000 Saldo deudor 136.800

8. VENTA DÉBITO FISCAL
100,000 19,000
80,000 15,200
130,000 24,700
100,000 19,000
80,000 15,200
130,000 24,700
620,000 117,800
Saldo acreedor 620.000 Saldo acreedor 117.800

9. EXISTENCIAS CLIENTES
450,000 20,000 SI 420,000 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000
180,000 20,000 77,350 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000
180,000 77,350
1,170,000 180,000 788,900 560,000
Saldo deudor 990.0000 Saldo deudor 228.900
COMPUTADOR D.A. MUEBLES
300,000 -46,000 SI
Saldo deudor 300.000
LETRAS POR PAGAR PATRIMONIO
15,000 250,000 SI 1,200,000 SI
15,000 59,500
15,000 47,600
15,000 107,100
15,000 59,500
15,000 47,600
107,100
90,000 678,400
Saldo acreedor 588.400 Saldo acreedor 1.200.000
COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES
20,000 20,000
20,000 20,000
50,000 20,000
20,000
20,000
50,000
180,000 60,000
Saldo deudor 180.000 Saldo deudor 60.000

11. ESTADO RESULTADO
VENTA 620,000
COSTO VENTA 180,000
RESULTADO BRUTO 440,000
GASTOS GENERALES 60,000
UTILIDAD ANTERIOR 374,000
UTILIDAD 754,000
BALANCE AL 08 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100,000 PROVEEDORES
BANCO ITAU 960,000 LETRAS POR PAGAR
EXISTENCIAS 990,000 DÉBITO FISCAL
CLIENTES 228,900
LETRAS X COBRAR 698,900
CRÉDITO FISCAL 136,800
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230,000 CAPITAL
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT.
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
3,538,600

13. PASIVO
878,400
588,400
117,800
1,200,000
754,000
3,538,600