La empresa Comercializadora y Servicios Trujillo S.A.C. desea mejorar sus proyecciones financieras para lograr un crecimiento anual del 8% en ventas. Actualmente, el 90% de las ventas proviene de servicios de curtido y el 10% restante de productos químicos. El gerente general propone desarrollar un simulador financiero que analice variables como precios, demanda e ingresos para proyectar el estado financiero de la empresa a 5 años. Se concluye que este enfoque mejoraría los resultados obtenidos y brindar
4. • Diagnosticar con
exactitud los
procedimientos utilizados
por la empresa para
realizar sus proyecciones
financieras.
• Proponer el desarrollo de
una alternativa integral
que conlleve el estudio
de diferentes variables
para obtener resultados
5.
6. II.VII
Desarrollo
II.VII.I Resultados y Análisis
Luego de la explicación del gerente general de la empresa, procederemos
al desarrollo del problema.
Basado en el análisis de datos reales de la empresa como son las ventas,
el costo de ventas, las utilidades , los estados de ganancias y pérdidas y
el resultado de ejercicios anteriores, el gerente general opta por
desarrollar una alternativa de planificación de sus proyecciones
financieras.
Se plantea una meta a lograr de un 8% de crecimiento anual.
Considerando que la empresa Comercializadora y Servicios Trujillo SAC
realiza 2 rubros , los cuales son: la prestación del servicio de curtido de
pieles y la venta de productos químicos.
La principal variable de desarrollo del método son los clientes. El gerente
general desarrolla lazos afectivos con ellos, es decir les brinda un trato
familiar motivándolos a consumir el servicio y/o el producto, dándoles
promociones, descuentos a los principales clientes y así fidelizarlos con la
empresa.
Del total de las ventas el servicio de alquiler me maquinaria representa
el 90% del total y la venta de productos quimicos el 10 % restante.
7. Luego de ampliar el análisis de otras variables distintas a las de
ventas del periodo, elaboramos un simulador financiero tomando
como referencia el que fue materia de estudio en clase; que nos
permita tanto ampliar el horizonte de evaluación como acercarnos
más a la realidad dela empresa y poder tener una visión completa
de los principales escenarios futuros para optimizar la toma de
decisiones.
Empezamos describiendo el procedimiento utilizado:
1° A partir de la información obtenida de la empresa como precios de
venta, demanda, ingresos, capital de trabajo y deudas, podemos
empezar a elaborar el simulador financiero para su posterior análisis.
2° Comparamos los estados financieros de los últimos 3 años, con el
fin de obtener un promedio representativo de cómo ha sido la
evolución porcentual de un año respecto a otro:
Promedio de la variación porcentual de las principales
variables del Estado Resultados.
VENTAS 10.27 SEGÚN OBJETIVO DE
DESCUENTOS CONCEDIDOS 33.13
GERENCIA (VENTAS) 8%
DESCUENTOS Y REBAJ.COCEDID. 33.33
COSTO DE VENTAS 7.71
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.35
8. Promedio de la variación porcentual de las principales
variables del flujo de caja.
VENTAS 0,08
PROVEEDORES 0,02
PLAN DE ACCION 0,23
PROYECTO PARQUE INDUSTRIAL 1,2
3° luego de obtener el factor porcentual de cada variable procedemos a la aplicación de
este al estado de resultados y al flujo de caja, proyectándonos a un horizonte de
evaluación de 5 años.
9. La empresa Comercializadora y Servicios Trujillo S.A.C, pretende alcanzar
cada año un mayor crecimiento en sus ventas . Para esto se proyecta
crecer un 8% cada año.
Las proyecciones que se han realizado en los últimos cinco años han sido
satisfactorias ya que se a logrado un nivel competitivo tanto en la
prestación de servicios con un 90 % del total de ventas y en la venta de
productos químicos con un 10 %.
La forma de proyectar de esta empresa es factible, pues se muestra una
alternativa interesante en las técnicas utilizadas por parte del gerente
general de la empresa Comercializadora y Servicios Trujillo S.A.C, ya que
han sido beneficiosas, y sus proyecciones han logrado el objetivo
esperado.
Tras la aplicación del simulador financiero destinado para la empresa
hemos llegado a la conclusión que este mejoraría los resultados obtenidos
en relación con la forma original de proyectar de la empresa ya que
aportaría una mejor visión de todos los factores involucrados en el
crecimiento dela empresa; así también ampliaría el horizonte de evaluación
