informe

1. San Gil, Mayo 12 de 2017
Señores
PERFUMERIA CHANNEL
La Ciudad
Ref. Informe de auditoría
En cumplimiento del plan de trabajo, a continuación me permito presentar un
informa de las actividades desarrollas en el periodo comprendido del 1 de agosto
al 30 de Septiembre de 2016 , vale la pena aclarar e estas recomendaciones ya
se realizaron de forma verbal a los funcionarios responsables.
A. BALANCE INICIAL
PASIVO
2105 OBLIGACIONES FRAS. -
TOTAL PASIVO -
PATRIMONIO
31 APORTES SOCIALES 30.000.000
3115 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 158.700.000
TOTAL PATRIMONIO 30.000.000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30.000.000
_____________________________
DANIELA BADILLO CACHOPO
CONTADOR PUBLICO
El balance inicial presenta una cifra por mal digitación, cabe resaltar que

2. aunque no afecta la sumatoria si se presenta para un mal entendido
Recomendaciones
1. Fijar muy bien en el momento de digitar las cantidades en las
casillas correspondientes
B. KARDEX
PERFUMERIA ORIGINAL SEPTIEMBRE
FECHA
DETALLE -
MOVIMIENTO
VALOR
UNITARIO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS OBSERVACIO
CANT. VALORES CANT. VALORES CANT. VALORES
13 $ 1.200.000 SALDOS OK
01/09/2016 COMPRA $ 150.000 50
$
7.500.000 63 9.450.000
MAL LA
SUMATORIA
03/09/2016 VENTAS $ 150.000 10 $ 1.500.000 53 7.950.000
MAL LA
SUMATORIA
05/09/2016 VENTAS $ 150.000 5 $ 750.000 48 7.200.000
MAL LA
SUMATORIA
07/09/2016 VENTAS $ 150.000 15 $ 2.250.000 33 4.950.000
MAL LA
SUMATORIA
08/09/2016 COMPRA $ 150.000 30
$
4.500.000 63 9.450.000
MAL LA
SUMATORIA
13/09/2016 VENTAS $ 150.000 10 $ 1.500.000 53 7.950.000
MAL LA
SUMATORIA
15/09/2016 VENTAS $ 150.000 22 $ 3.300.000 31 4.650.000
MAL LA
SUMATORIA
20/09/2016 VENTAS $ 150.000 30 $ 4.500.000 1 150.000
MAL LA
SUMATORIA
21/09/2016 COMPRA $ 150.000 40
$
6.000.000 41 6.150.000
MAL LA
SUMATORIA
25/09/2016 VENTAS $ 150.000 25 $ 3.750.000 16 2.400.000
MAL LA
SUMATORIA
28/09/2016 VENTAS $ 150.000 12 $ 1.800.000 4 600.000
MAL LA
SUMATORIA
En lo que respecta a los Kardex encontré unas fallas al momento del
traslado de saldos, las unidades están bien contabilizadas pero los
valores no coinciden con las cantidades
Recomendaciones:
Confrontar las cantidades con lo físico y revisar periódicamente el
valor de las facturas para que dichos asientos contables queden bien.
C. AUXILIAR PRINCIPAL MES DE AGOSTO

3. EQUIPOS DE DATOS 2000000
236530 Arrendamientos 21.552 23/08/2016 C
236540 Compras 75.000 05/08/2016 C
236540 Compras 200.000 10/08/2016 C
236540
retencion en la fuente por
compras
290.000 19/08/2016 C
236575 Autocree 1.793 12/08/2016 C
236575 Autocree 4.345 15/08/2016 C
236575 auto-cree 21.207 16/08/2016 C
236575
auto-cree
15.552 20/08/2016 C
236575 auto-cree 14.034 21/08/2016 C
236575 Rete-cree 1.759 22/08/2016 C
236575 Autocree 30.172 25/08/2016 C
236575
auto-cree
2.586 27/08/2016 C
236575 auto-cree 19.207 29/08/2016 C 697.207
237005 Aportes EPS 135.000 30/08/2016 C 237.838
FALTA LA DEDUCCION DE
PENSIONES
237006 Aportes ARL 5.638 30/08/2016 C
237010 Aportes parafiscales 97.200 30/08/2016 C
238030 Fondos de pensiones 172.800 30/08/2016 C
240801 IVA descontable 1.280.000 10/08/2016 D
240801 iva descontable 1.856.000 19/08/2016 D
240801 iva descontable 137.931 23/08/2016 D
240802 IVA generado 71.724 12/08/2016 C
240802 IVA generado 173.793 15/08/2016 C
240802 IVA generado 848.276 16/08/2016 C
240802 IVA desontable 622.069 20/08/2016 C ERROR IVA DESCONTAB
240802 IVA generado 561.379 21/08/2016 C
240802 IVA generado 70.345 22/08/2016 C
240802 Iva Generado 1.206.897 25/08/2016 C
240802 Iva Generado 103.448 27/08/2016 C
240802 IVA generado 768.276 29/08/2016 C
Al hacer este libro no se hizo la deducción en el fondo de pensiones y
en lo que respecta al IVA la partida este pertenece al un IVA descontable.
RECOMENDACIONES
En el momento de las declaraciones se debe tener mas claridad y saber
distinguir esta clase de IVA para evitar sanciones con la DIAN hay un
plazo para hacer correcciones en cuanto a lo tributario se refiere.

4. D. LIBRO AUXILIAR MAYOR
2408 Impuesto a las ventas 1.280.000
2408
Impuesto a las ventas por
pagar 71.724
2408
Impuesto a las ventas por
pagar 173.793
2408 Impuesto a las ventas 848.276
2408 iva 1.856.000
2408 iva 622.069
2408 Impuesto a las ventas 561.379
2408 Impuesto a las ventas 70.345
2408 Impuesto sobre las ventas 137.931
2408 Impuesto a las ventas 1.206.897
2408 Iva 103.448
2408 Impuesto a las ventas 768.276
Total 2408 3.273.931 4.426.207 1.152.276 MAL SUMATORIA
Se encuentra en el momento de sumar los saldos una sumatoria ya
que dicho resultado no corresponde.
Recomendaciones
Correccion de este libro y verificación de los saldos.
E. LIBRO AUXILIAR PRINCIPAL SEPTIEMBRE
110505 Caja general 28.000.000 C 01/09/2016
110505 Caja general 5.087.931 D 03/09/2016
110505 Caja General 3.864.871 D 05/09/2016
110505 Caja General 7.954.784 D 07/09/2016
110505 Caja general 587.000 C 10/09/2016
110505 Caja General 111.000 C 11/09/2016
110505 Caja General 8.258.103 D 13/09/2016
110505 Caja General 9.784.483 D 15/09/2016
110505 Caja general 12.000.000 C 18/09/2016
110505 Caja general 9.194.483 D 20/09/2016
110505 Caja general 12.866.595 D 25/09/2016
110505 Caja general 969.827 C 25/09/2016
110505 Caja general 150.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOS
110505 Caja General 4.403.017 C 28/09/2016 ES CREDITO
110505 Caja General 1.071.300 30/09/2016 O DEFINE

5. 513525 Acueducto y Alcantarillado 40.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOSTO
519595 Otros 448 D 10/09/2016
519595 Otros 345 D 11/09/2016
513530 Energia 50.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOSTO
513535 Telefono 60.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOSTO
Revisando este libro se encuentra que hay partidas pertenecientes al
mes de agosto esto impide dar un resultado eficaz.
Recomendaciones:
Corregir estas partidas y verificación de saldos.

6. 513525 Acueducto y Alcantarillado 40.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOSTO
519595 Otros 448 D 10/09/2016
519595 Otros 345 D 11/09/2016
513530 Energia 50.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOSTO
513535 Telefono 60.000 D 26/08/2016 PERTENECE PERIODO AGOSTO
Revisando este libro se encuentra que hay partidas pertenecientes al
mes de agosto esto impide dar un resultado eficaz.
Recomendaciones:
Corregir estas partidas y verificación de saldos.