5. сотрудники (и все связанные с ними
расходы — офис, телеком и т.д.),
фриланс
медиа-размещения, SMM-трафик,
хостинг, …
сайты, приложения, 360-кампании, SMM, SEO, спецпроекты, …
Digital-агентство
Покупка
Продажа
12. Посчитаем коэффициенты
В результате:
— полный расход на пр. сотрудников,
— фриланс
— субконтракты
— полный расход на непр. сотрудников
В СУММЕ — это все расходы агентства
Далее:
— ЗП пр. сотрудников x Кtax x Кoh — полный расход на пр. сотрудников
— ЗП непр. сотрудников x Кtax x Кoh — полный расход на непр. сотрудников
3
4
Строим последнее важное отношение:
— полный расход на непр. сотрудников / (полный расход на пр.
сотрудников + фриланс + субконтракты) — Kcom
5
13. Посчитаем коэффициенты
— налоговый коэффициент — Кtax
— коэффициент на оверхед — Кoh
— коэффициент «непроизводящих» сотрудников — Kcom
Три важных коэффициента:
15. • Заработная плата
• Прямые налоги (НДФЛ, социальные взносы)
• Накладные расходы (офис, телеком, вода/кофе, оборудование и т.д.)
• Непроизводящие сотрудники
Кtax — налоги
Кoh — накладные расходы
Kcom — непроизводящие сотрудники
сотрудники
ЗП x (Кtax + Кoh) x Kcom
Стоимость сотрудника в месяц
16. Налоговый коэффициент — от 27% до 35%
(в зависимости от наличия налоговой льготы для IT-компаний
и количества сотрудников с годовым окладом > 670 000 )
оверхед — от 15% до 35%
(в зависимости от стоимости аренды офиса, эффективности закупок,
экономности начальства/собственников)
непроизводящие сотрудники — от 20% до 35%
(в зависимости от количества топ-менеджеров, продаж
и административных единиц)
сотрудники/Коэффициенты
17. сотрудники/Посчитаем
1,00 x (100% + 27% + 15%) x (100% + 20%) = 1,70
1,00 x (100% + 35% +35%) x (100% + 35%) = 2,29
Среднее арифметическое — (1,70 + 2,29)/2 = 1,99
18. • Маржинальность — 20% => 2,28 / (100% - 20%) = 2,48
• В месяце — 140 ч/ч
сотрудники/Стоимость ч/ч
Программист — 120 000 => 120 000 x 2,48 / 140 = 2 125,71
Дизайнер — 80 000 => 80 000 x 2,48 / 140 = 1 417,14
И так далее
20. Фриланс
• Оплата самого фрилансера
• Прямые налоги (НДФЛ + социальный взносы,
либо затраты на обналичивание и перевод денег)
• Непроизводящие сотрудники
Эффективная стоимость фриланса
Кtax’ — налоги
Kcom — непроизводящие сотрудники
Cost x Кtax’ x Kcom
21. Налоги — от 7% до 12%
(в зависимости от наличия налоговой льготы для IT-компаний
и количества сотрудников с годовым окладом > 670 000 )
Непроизводящие сотрудники —
от 20% до 35%
(в зависимости от количества топ-менеджеров, продаж
и административных единиц)
фрилансеры/Коэффициенты
22. Фриланс/Посчитаем
1,00 x (100% + 7%) x (100% + 20%) = 1,28
1,00 x (100% + 12%) x (100% + 35%) = 1,51
Среднее арифметическое — (1,28 + 1,51)/2 = 1,39
30. Типовой проект
80 часов
менеджера
оклад 70 000
8 часов
арт-директора
оклад 130 000
40 часов
верстальщика
оклад 80 000
80 часов
программиста
оклад 120 000
20 часов
тестировщика
оклад 50 000
60 часов
контент-менеджера
оклад 40 000
дизайн на
фрилансе
80 000
съемка
роликов
200 000
80 x (70 000x1,99)/140 + 8 x (130 000x1,99)/140 + 80 000 x 1,39 + 40 x (80 000x1,99)/140 +
+ 80 x (120 000x1,99)/140 + 20 x (50 000x1,99)/140 + 60 x (40 000x1,99)/140+200 000 x 1,28 =
= 691 854,26Это СЕБЕСТОИМОСТЬ. Без НДС
31. учет часов
Проблема учета часов
Мы оценили проект в 40 часов менеджера, 8 арт-директора и т.д.
А сколько потратили?
Трекинговая система (Мегаплан, Jira, Битрикс24 и многие
другие системы — умеют учитывать часы)
Возлагать это на менеджеров
Возлагать это на функциональных руководителей
32. Раздельный учет по различным направлениям
непроизводящих сотрудников
(отдельно топы, отдельно продажи, отдельно административная функция)
Раздельный учет по различным направлениям
производящих сотрудников
(а можно и налогов, и накладных расходов)
дифференциация субконтрактов и трансфертных платежей
Что дальше
33. Спасибо за внимание!
МОСКВА, УЛ. КРАСНОПРОЛЕТАРСКАЯ, ДОМ
16, СТРОЕНИЕ 3, ПОДЪЕЗД 8,
ЭТАЖ 5, ОФИС 8
(495) 785 94 33
/ DIGITAL AGENCY /