Deber de Contabilidad

Nombre: Cristina Janeth Ojeda

Especialidad Educación Básica

Materia Contabilidad

Curso Segundo

"ARCO IRIS CIA. LTDA."
AÑO 2009 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
------------------------------- 1 -------------------------------
Octubre 01 1.1.1 Caja $ 5,500
1.1.3 Bancos $ 60,000
1.1.4 Inventario Mercaderías $ 71,000
1.1.4.1 - Producto "A" $ 27,500
1.1.4.2 - Producto "B" $ 21,000
1.1.4.3 - Producto "C" $ 22,500
1.1.5 Clientes $ 6,000
1.1.7 Iva Compras $ 3,550
1.2.1 Muebles de Oficina $ 3,000
1.2.3 Equipos de Computación $ 5,000
1.2.2 Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 525
1.2.4 Depreciación acumulada de equipos de computación $ 1,200
2.1.4 Proveedores $ 6,000
2.1.6 Iva Ventas $ 2,550
2.1.1 Aporte Individual al IESS por pagar $ 645
2.1.2 Aporte Patronal al IESS por pagar $ 725
2.1.3 Retención en la Fuente por pagar $ 625
2.1.3.1 - Ret. Fuente por pagar 1% $ 625
2.1.5 Préstamos Bancarios por pagar $ 2,500
3.1.1 Capital $ 139,280
P/r los valores que inicia la empresa Arco Iris Cia. Ltda. En el presente
ejercicio
------------------------------- 2 -------------------------------
Octubre 02 1.1.9 Seguros pagados por anticipado $ 2,400
1.1.7 Iva Compras $ 288
1.1.3 Bancos $ 2,685.60
2.1.3 Retención en la Fuente por pagar $ 2.40
2.1.3.3 - Ret. Fuente por pagar 0,1% $ 2.40
P/r Compra de seguro con cheque, según fac. # 948

------------------------------- 3 -------------------------------
Octubre 02 1.1.1 Caja $ 2,500
1.1.5 Clientes $ 2,500
P/r pagode clientes en efectivo
------------------------------- 4 -------------------------------
Octubre 03 1.1.4 Inventario Mercadería $ 27,600
1.1.4.1 - Producto "A" $ 11,400
1.1.4.2 - Producto "B" $ 7,200
1.1.4.3 - Producto "C" $ 9,000
1.1.3 Bancos $ 5,000
P/r compra de mercaderías según fac. 98750

SUMAN $ 99,503 $ 190,150 $ 190,150

VIENEN $ 189,862 $ 189,862
------------------------------- 5 -------------------------------
Octubre 04 1.1.1 Caja $ 17,898
4.1.1 Ventas $ 15,980
2.1.6 Iva Ventas $ 1,917.60
P/r venta de mercaderías (Registro al precio de venta)
------------------------------- 6 -------------------------------
Octubre 04 5.2.2 Costo de Ventas $ 13,229.50
1.1.4 Inventario Mercadería $ 13,229.50
1.1.4.1 - Producto "A" $ 5,557
1.1.4.2 - Producto "B" $ 3,172.50
1.1.4.3 - Producto "C" $ 4,500
P/r salida de mercadería al precio de costo (tomado de kardex, método
promedio)
------------------------------- 7 -------------------------------
Octubre 06 2.1.4 Proveedores $ 6,283.20
1.1.4 Inventario Mercadería $ 5,610
1.1.4.1 - Producto "A" $ 2,280
1.1.4.2 - Producto "B" $ 1,080
1.1.4.3 - Producto "C" $ 2,250
1.1.7 Iva Compras $ 673.20
P/r la devolcuión de mercaderías en compras
------------------------------- 8 -------------------------------
Octubre 07 4.1.1 Ventas $ 2,080
2.1.6 Iva Ventas $ 249.60
1.1.3 Bancos $ 2,329.60
P/r la devolución de mercaderías (Registro precio de venta)
------------------------------- 9 -------------------------------
Octubre 07 1.1.4 Inventario Mercadería $ 1,688.90
1.1.4.1 - Producto "A" $ 1,111.40
1.1.4.2 - Producto "B" $ 352.50
1.1.4.3 - Producto "C" $ 225
5.2.2 Costo de Ventas $ 1,688.90
P/r la devolución de mercaderías (Precio de costo)
------------------------------- 10 -------------------------------
Octubre 09 5.1.4 Arriendos Pagados $ 600
1.1.3 Bancos $ 624
P/r pago de arriendo con cheque

SUMAN $ 20,576.40 $ 231,962.80 $ 231,962.80

VIENEN $ 231,963 $ 231,963
------------------------------- 11 -------------------------------
Octubre 10 1.1.4 Inventario Mercadería $ 28,400
1.1.4.1 - Producto "A" $ 11,600
1.1.4.2 - Producto "B" $ 7,600
1.1.4.3 - Producto "C" $ 9,200
1.1.3 Bancos $ 3,408
2.1.3.1 - Ret. Fuente por pagar 1% $ 284.00
P/r Compra de mercaderías a almacenes Rocío Cía. Ltda.
------------------------------- 12 -------------------------------
Octubre 11 2.1.1 Aporte Individual al IESS por pagar $ 645
2.1.2 Aporte patronal al IESS por pagar $ 725
1.1.3 Bancos $ 1,370
P/r pago de aportes individual y patronal al IESS
------------------------------- 13 -------------------------------
Octubre 12 5.1.5 Servicios Básicos $ 40
5.1.5.1 - Agua Potable $ 40
1.1.3 Bancos $ 40.00
P/r pago con cheque del servicio de agua potable
------------------------------- 14 -------------------------------
Octubre 14 1.1.6 Anticipo de Sueldos $ 300
1.1.3 Bancos $ 300
P/r antipico de sueldo concedido al Sr "X"
------------------------------- 15 -------------------------------
Octubre 15 1.1.2 Caja Chica $ 300
1.1.3 Bancos $ 300
P/r la creación del fondo de caja chica, se emeite cheque a favor de
la Srta. Ana Belén Pérez Toledo, responsable del fondo de caja
chica
------------------------------- 16 -------------------------------
Octubre 16 2.1.6 Iva Ventas $ 2,550
1.1.8 Crédito Tributario $ 1,000
P/r la declaración del impuesto al valor agregado del mes de
septiembre
------------------------------- 17 -------------------------------
Octubre 16 2.1.3 Retención en la Fuente por pagar $ 625
2.1.3.1 - Ret. En la fuente por pagar 1% $ 625
1.1.3 Bancos $ 625
P/r declaración del pago de las retenciones del impuesto a la renta
realizadas en el mes de septiembre

SUMAN $ 29,349.00 $ 269,955.80 $ 269,955.80

VIENEN $ 269,957.00 $ 269,957.00
------------------------------- 18 -------------------------------
Octubre 17 1.1.1 Caja $ 23,228.80
4.1.1 Ventas $ 20,740
2.1.6 Iva Ventas $ 2,488.80
P/r la venta de mercaderías (Registro precio de venta)
------------------------------- 19 -------------------------------
Octubre 17 5.2.2 Costo de Ventas $ 17,244.80
1.1.4 Inventario Mercadería $ 17,244.80
1.1.4.1 - Producto "A" $ 8,418
1.1.4.2 - Producto "B" $ 4,300.80
1.1.4.3 - Producto "C" $ 4,526
P/r la salida de mercadería al precio de costo (tomado de la kardex
método promedio)
------------------------------- 20 -------------------------------
Octubre 20 2.1.5 Préstamos bancarios por pagar $ 600.00
5.2.1 Intereses pagados $ 90
1.1.3 Bancos $ 690
P/r cancelación de cuota del préstamo, según tabla de amortización
------------------------------- 21 -------------------------------
Octubre 25 5.1.6 Suministros de oficina $ 40
1.1.7 Iva Compras $ 4.80
1.1.3 Bancos $ 44.40
2.1.3 Retención en la fuente por pagar $ 0.40
2.1.3.1 - Ret. fuente por pagar 1% $ 0.40
P/r compra de suministros de oficina a la empresa la Reforma Cia.
Ltda.
------------------------------- 22 -------------------------------
Octubre 26 5.1.7 Materiales de aseo y limpieza $ 600.00
1.1.3 Bancos $ 666
2.1.3 Retención en la fuente por pagar $6
2.1.3.1 - Ret. fuente por pagar 1% $6
P/r comra de materiales de aseo y limpieza a la Concordia Cia. Ltda.
------------------------------- 23 -------------------------------
Octubre 27 2.1.4 Proveedores $ 1,500
1.1.3 Bancos $ 1,500
P/r el pago del crédito a los proveedores
------------------------------- 24 -------------------------------
Octubre 28 5.1.10 Fotocopias $ 140
5.1.6 Sumnistros de Oficina $ 60
1.1.3 Bancos $ 214.80
2.1.7 Iva retenido por pagar $ 7.20
2.1.7.1 - Iva retenido por pagar 30% $ 7.20
2.1.3 Retención en la fuente por pagar $2
2.1.3.1 - Ret. fuente por pagar 1% $2
P/r la reposición del fondo de caja chica

SUMAN $ 17,260.40 $ 313,561.40 $ 313,561.40

VIENEN $ 313,561.40 $ 313,561.40
------------------------------- 25 -------------------------------
Octubre 30 5.1.1 Sueldos $ 5,250
5.1.2 Bonificaciones $ 600
2.1.1 Aporte individual al IESS por pagar $ 546.98
1.1.6 Anticipo de sueldo $ 300
2.1.8 Asociación por pagar $ 120
2.1.9 Comisariato por pagar $ 600
1.1.3 Bancos $ 4,283.02
P/r pago de sueldos del mes de octubre al personal de la empresa
------------------------------- 26 -------------------------------
Octubre 30 5.1.3 Aporte Patronal al IESS $ 710.78
2.1.2 Aporte Patronal al IESS por pagar $ 710.78
P/r aporte patronal al IESS por el mes de octubre
------------------------------- 27 -------------------------------
Octubre 30 5.1.8 Depreciación de muebles de oficina $ 120.00
5.1.9 Depreciación de equipos de computación $ 250
1.2.2 Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 120
1.2.4 Depreciación acumulada de equipos de computación $ 250
P/r depreciación mensual de muebles de oficina y de equpos de
computación
------------------------------- 28 -------------------------------
Octubre 30 1.1.3 Bancos $ 49,126.80
1.1.1 Caja $ 49,126.80
P/r el depósito del dinero disponible en la cuenta corriente
------------------------------- 29 -------------------------------
Octubre 31 4.1.1 Ventas $ 34,640
6.1 Resumen de pérdidas y ganancias $ 34,640
P/r el cierre de las cuentas de ingreso
------------------------------- 30 -------------------------------
Octubre 31 6.1 Resumen de péridas y ganancias $ 36,686.18
5.1.1 Sueldos $ 5,250
5.1.2 Bonificación por responsabilidad $ 600.00
5.1.3 Aporte patronal al IESS $ 710.78
5.1.4 Arriendos pagados $ 600
5.1.5 Servicios básicos $ 40
5.1.5.1 - Agua Potable $ 40
5.1.6 Suministros de oficina $ 100
5.1.8 Depreciación de muebles de oficina $ 120
5.1.9 Depreciación de equipo de computación $ 250
5.2.1 Intereses pagados $ 90
5.1.10 Fotocopias $ 140.00
5.2.2 Costo de ventas $ 28,785.40
P/r el cierre de las cuentas de gasto

TOTAL $ 40.00 $ 440,945.16 $ 440,945.16

VIENEN $ 440,945.16 $ 440,945.16
------------------------------- 30 -------------------------------
Octubre 31 3.4.1 Pérdida del ejercicio $ 2,646.18
6.1 Resumen de pérdidas y ganancias $ 2,646.18
P/r la pérdida del presente ejecicio

TOTAL $ 0.00 $ 443,591.34 $ 443,591.34

"ARCO IRIS CIA LTDA"
LIBRO MAYOR

CUENTA: CAJA
CODIGO: 1.1.1 AÑO 2009
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Octubre 01 P/r valores según estado de situación inicial $ 5,500 $ 5,500.00
Octubre 02 P/r pago de clientes en efectivo $ 2,500 $ 8,000
Octubre 04 P/r venta de mercaderías ( registro precio de venta ) $ 17,898 $ 25,898
Octubre 17 P/r venta de mercaderías ( registro precio de venta ) $ 23,228.80 $ 49,126.80
Octubre 30 P/r el depósito disponible en la cta. Cte. 49126.8 -
SUMA $ 49,126.80 $ 49,126.80 $ 0.00

CUENTA: CAJA CHICA
Octubre 15 P/r creación del fondo de caja chica $ 300 $ 300.00
SUMA $ 300.00 $ 0.00 $ 300.00

CUENTA: BANCOS
Octubre 01 P/r valores según estado de situación inicial $ 60,000 $ 60,000.00
Octubre 02 P/r compra de seguro con cheque $ 2,685.60 $ 57,314.40
Octubre 03 P/r compra de mercaderías $ 5,000 $ 52,314.40
Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías $ 2,329.60 $ 49,984.80
Octubre 09 P/r pago de arriendo $ 624 $ 49,360.80
Octubre 10 P/r compra de mercaderías $ 3,408 $ 45,952.80
Octubre 11 P/r pago de aportes patronal e individual al IESS $ 1,370 $ 44,582.80
Octubre 12 P/r pago de servicio de agua potable $ 40.00 $ 44,542.80
Octubre 14 P/r anticipo de sueldo $ 300.00 $ 44,242.80
Octubre 15 P/r creación fondo de caja chica $ 300.00 $ 43,942.80
Octubre 16 P/r pago decleración de impuesto a la renta $ 625.00 $ 43,317.80
Octubre 20 P/r cancelacón cuota de préstamo $ 690.00 $ 42,627.80
Octubre 25 P/r compra de suministros de oficina $ 44.40 $ 42,583.40
Octubre 26 P/r compra de materiales de aseo y limpieza $ 666.00 $ 41,917.40
Octubre 27 P/r pago de crédito a proveedores $ 1,500.00 $ 40,417.40
Octubre 28 P/r reposición fondo de caja chica $ 205.20 $ 40,212.20
Octubre 30 P/r pago de sueldos del mes de octubre $ 4,283.02 $ 35,929.18
Octubre 30 P/r depósito dinero disponlble en caja en cta. Cte. $ 49,126.80 $ 85,055.98
SUMA $ 109,126.80 $ 24,070.82 $ 85,055.98

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIA
Octubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial $ 71,000 $ 71,000.00
Octubre 03 P/r compra de mercaderías $ 27,600 $ 98,600
Octubre 04 P/r salidas de mercaderías al precio de costo $ 13,229.50 $ 85,370.50
Octubre 06 P/r la devolución parcial de mercaderías en compras 5610 $ 79,760.50
Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 1,688.90 $ 81,449.40
Octubre 10 P/r compra de mercaderías $ 28,400.00 $ 109,849.40
Octubre 17 P/r salida de mercaderías precio de costo 17244.80 $ 92,604.60
SUMA $ 128,688.90 $ 36,084.30 $ 92,604.60

SUBCUENTA: PRODUCTO "A"
CODIGO: 1.1.4.1 AÑO 2009
Octubre 06 P/r la devolución parcial de mercaderías en compras 2280.00 $ 31,063.00
Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 1,111.40 $ 32,174.40
SUMA $ 51,611.40 $ 16,255.00 $ 35,356.40

SUBCUENTA: PRODUCTO "B"
CODIGO: 1.1.4.2 AÑO 2009
Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 352.50 $ 24,300.00
SUMA $ 36,152.50 $ 8,633.30 $ 27,519.20

SUBCUENTA: PRODUCTO "C"
CODIGO: 1.1.4.3 AÑO 2009
Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 225.00 $ 24,975.00
SUMA $ 40,925.00 $ 11,276.00 $ 29,649.00

CUENTA: CLIENTES
Octubre 02 P/r pago de clientes $ 2,500.00 $ 3,500.00
SUMA $ 6,000 $ 2,500 $ 3,500

CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOS
Octubre 14 P/r anticpo de sueldo concedido al sr. X $ 300 $ 300.00
Octubre 30 P/r el descuento de anticipo $ 300.00 -
SUMA $ 300 $ 300 $0

CUENTA: IVA COMPRAS
Octubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial 3550.00 3550.00
Octubre 02 P/r compra de seguro con cheque 288.00 3838.00
Octubre 03 P/r compra de mercaderías 3312.00 7150.00
Octubre 06 P/r devolución de mercaderías en compras 673.20 6476.80
Octubre 09 P/r pago de arriendo con cheque 72.00 6548.80
Octubre 16 P/r declaración del impuesto al valor agregado 3550.00 6406.80
Octubre 25 P/r compra de suministros de oficina 4.80 6411.60
Octubre 26 P/r compra de materiales de aseo y limpieza 72.00 6483.60
Octubre 28 P/r reposición fondo de caja chica 24.00 6507.60
SUMA $ 10,730.80 $ 4,223.20 $ 6,507.60

CUENTA: INVENTARIO MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
Octubre 26 P/r compra de materiales de aseo y limpieza $ 600.00 $ 600.00
SUMA $ 600.00 $ 0.00 $ 600.00

CUENTA: CREDITO TRIBUTARIO
Octubre 16 P/r declaración del impuesto al valor agregado $ 1,000.00 $ 1,000.00
SUMA $ 1,000.00 $ 0.00 $ 1,000.00

CUENTA: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
CODIGO: 1.1.10 AÑO 2009
Octubre 02 P/r compra de seguro por un año $ 2,400.00 $ 2,400.00
SUMA $ 2,400.00 $ 0.00 $ 2,400.00

CUENTA: MUEBLES DE OFICINA
Octubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial $ 3,000.00 $ 3,000.00
SUMA $ 3,000.00 $ 0.00 $ 3,000.00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
Octubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial $ 525.00 $ 525.00
Octubre 30 P/r depreciación mensual de muebles de oficina $ 120.00 $ 645.00
SUMA $ 0.00 $ 645.00 $ 645.00

CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACION
SUMA $ 5,000.00 $ 0.00 $ 5,000.00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION

Octubre 30 P/r depreciación mensual de equipos de computación $ 250.00 $ 1,450.00
SUMA $ 0.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00

CUENTA: APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
Octubre 11 P/r pago aporte individual y patronal $ 645 -
Octubre 30 P/r pago de sueldo por el presente mes $ 546.98 $ 546.98
SUMA $ 645.00 $ 1,191.98 $ 546.98

CUENTA: APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
Octubre 11 P/r pago aporte individual y patronal $ 725 -
Octubre 30 P/r pago de sueldo por el presente mes $ 710.78 $ 710.78
SUMA $ 725.00 $ 1,435.78 $ 710.78

CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
Octubre 02 P/r compra de seguro por un año 2.40 627.40
Octubre 03 compra de mercaderías 276.00 903.40
Octubre 09 P/r pago de arriendo 48.00 951.40
Octubre 16 P/r declaración del pago de la retención del impuesto a la renta 625.00 610.40
SUMA $ 625.00 $ 1,243.80 $ 618.80

SUBCUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1%
CODIGO: 2.1.3.1 AÑO 2009
Octubre 03 compra de mercaderías 276.00 901.00
Octubre 16 P/r declaración del pago de la retención del impuesto a la renta 625.00 560.00
SUMA $ 625.00 $ 1,193.40 $ 568.40

SUBCUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
CODIGO: 2.1.3.2 AÑO 2009
SUMA $ 0.00 $ 48.00 $ 48.00

SUBCUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,1%
CODIGO: 2.1.3.3 AÑO 2009

Octubre 02 P/r compra de seguro por un año 2.40 2.40
SUMA $ 0.00 $ 2.40 $ 2.40

CUENTA: PROVEEDORES
Octubre 06 P/r devolución de mercaderías en compras 6283.20 25352.80
Octubre 27 P/r pago de créditos a proveedores 1500.00 51968.80
SUMA $ 7,783.20 $ 59,752.00 $ 51,968.80

CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
Octubre 20 P/r cancelación couta de préstamo $ 600 $ 1,900.00
SUMA $ 600.00 $ 2,500.00 $ 1,900.00

CUENTA: IVA VENTAS
Octubre 04 P/r venta de mercaderías 1917.60 4467.60
Octubre 07 P/r devolución de mercaderías 249.60 4218.00
Octubre 16 P/r declaración del impuesto al valor agregado 2550.00 1668.00
SUMA $ 2,799.60 $ 6,956.40 $ 4,156.80

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR
SUMA $ 0.00 $ 16.80 $ 16.80

SUBCUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR 70 %
CODIGO: 2.1.7.1 AÑO 2009
SUMA $ 0.00 $ 16.80 $ 16.80

CUENTA: ASOCIACION POR PAGAR
Octubre 30 P/r pago del sueldo del presente mes 120.00 120.00
SUMA $ 0.00 $ 120.00 $ 120.00

CUENTA: COMISARIATO POR PAGAR
Octubre 30 P/r pago del sueldo del presente mes 600.00 600.00
SUMA $ 0.00 $ 600.00 $ 600.00

CUENTA: CAPITAL
Octubre 01 P/r valores según estado de situación inicial 139280.00 139280.00
SUMA $ 0.00 $ 139,280.00 $ 139,280.00

CUENTA: PERDIDA DEL EJECICIO
Octubre 31 P/r la pérdida del presente ejercicio 2646.18 2646.18
SUMA $ 2,646.18 $ 0.00 -$ 2,646.18

CUENTA: VENTAS
Octubre 07 P/r devolución de mercaderías 2080.00 13900.00
SUMA 2080.00 36720.00 34640.00
Octubre 31 P/r el cierre de la cuenta de ingreso 34640.00 - -
SUMA TOTAL $ 36,720.00 $ 36,720.00 $ 0.00

CUENTA: SUELDOS
Octubre 30 P/r pago de sueldos por el presente mes 5250.00 5250.00
SUMA 5250.00 0.00 5250.00
Octubre 31 P/r el cierre de la cuenta de gasto 5250.00
SUMA TOTAL $ 5,250.00 $ 5,250.00 $ 0.00

CUENTA: BONIFICACION POR RESPONSABILIDAD
SUMA 600.00 0.00 600.00
SUMA TOTAL $ 600.00 $ 600.00 $ 0.00

CUENTA: APORTE PATRONAL AL IESS
SUMA 710.78 0.00 710.78
SUMA TOTAL $ 710.78 $ 710.78 $ 0.00

CUENTA: ARRIENDOS PAGADOS

SUMA 600.00 0.00 600.00
SUMA TOTAL $ 600.00 $ 600.00 $ 0.00

CUENTA: SERVICIOS BASICOS
Octubre 12 P/r pago de servicios basicos con cheque 40.00 40.00
SUMA 40.00 0.00 40.00
SUMA TOTAL $ 40.00 $ 40.00 $ 0.00

SUBCUENTA: AGUA POTABLE
CODIGO: 5.1.5.1 AÑO 2009
Octubre 12 P/r pago de servicios basicos con cheque 40.00 40.00
SUMA 40.00 0.00 40.00
SUMA TOTAL $ 40.00 $ 40.00 $ 0.00

CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA
SUMA 100.00 0.00 100.00
SUMA TOTAL $ 100.00 $ 100.00 $ 0.00

CUENTA: DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA
Octubre 30 P/r depreciación de muebles de oficina 120.00 120.00
SUMA 120.00 0.00 120.00
SUMA TOTAL $ 120.00 $ 120.00 $ 0.00

CUENTA: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
Octubre 30 P/r dpreciación de equipos de computación 250.00 250.00
SUMA 250.00 0.00 250.00
SUMA TOTAL $ 250.00 $ 250.00 $ 0.00

CUENTA: FOTOCOPIAS
SUMA 140.00 0.00 140.00
SUMA TOTAL $ 140.00 $ 140.00 $ 0.00

CUENTA: INTERESES PAGADOS
Octubre 20 P/r cancelación de la cuota de préstamo 90.00 90.00
SUMA 90.00 0.00 90.00
SUMA TOTAL $ 90.00 $ 90.00 $ 0.00

CUENTA: COSTO DE VENTAS
Octubre 04 P/r salida de mercaderías al precio de costo 13229.50 13229.50
Octubre 07 P/r devolcuión de mercaderías precio de costo 1688.90 11540.60
Octubre 17 P/r salida de mercaderías al precio de costo 17244.80 28785.40
SUMA 30474.30 1688.90 28785.40
SUMA TOTAL $ 30,474.30 $ 30,474.30 $ 0.00

CUENTA: RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CODIGO: 6.1 AÑO 2009
Octubre 31 P/r cierre de las cuentas de ingreso 34640.00 34640.00
Octubre 31 P/r cierre de las cuentas de gasto $ 36,686.18 -2046.18
Octubre 31 P/r la pérdida del presente ejercicio 2046.18 0.00
SUMA 36686.18 36686.18 0.00

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja Chica
1.1.3 Bancos
1.1.4 Inventarios de mercaderías
1.1.4.1 Producto A
1.1.4.2 Producto B
1.1.4.3 Producto C
1.1.5 Clientes
1.1.6 Anticipo de sueldo
1.1.7 Iva compras
1.1.8 Inventario de materiales de aseo y limpieza
1.1.9 Crédito tributario
1.1.10 Seguros pagados por anticipado
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1 Muebles de oficina
1.2.2 Dep. acumulada de muebles de oficina
1.2.3 Equipos de computación
1.2.4 Dep. acumulada de equipos de computación

2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.1 Aporte individual al IESS por pagar
2.1.2 Aporta patronal al IESS por pagar
2.1.3 Retención en la fuente por pagar
2.1.3.1 Retención en la fuente por pagar 1%
2.1.3.2 Retención en la fuente por pagar 8%
2.1.3.3 Retención en la fuente por pagar 0,1%
2.1.4 Proveedores
2.1.5 Préstamos bancarios por pagar
2.1.6 Iva ventas
2.1.7 Iva retenido por pagar
2.1.7.1 Iva retenido por pagar 70%
2.1.8 Asociación por pagar
2.1.9 Comisariato por pagar

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.1 Capital
3.2 RESULTADOS
3.2.1 Pérdida del ejercicio

4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.1 Ventas

5 GASTOS

5.1 ADMINISTRATIVOS
5.1.1 Sueldos
5.1.2 Bonificación por responsabilidad
5.1.3 Aporte patronal al IESS
5.1.4 Arriendos pagados
5.1.5 Servicios básicos
5.1.5.1 Agua potable
5.1.6 Suministros de oficina
5.1.7 Depreciación de muebles de oficina
5.1.8 Depreciación de equipos de computación
5.1.9 Fotocopias
5.2 FINANCIEROS
5.2.1 Intereses pagados
5.3 COSTO DE VENTAS
5.3.1 Costo de ventas

6 CUENTAS TRANSITORIAS
6.1 Resumen de pérdidas y ganancias

BALANCE GENERAL
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2009
EXPRESADO EN DOLARES

ACTIVO
CORRIENTE
Caja -
Caja Chica 300.00
Bancos 85055.98
Inventario de mercaderías 92604.60
Clientes 3500.00
Anticipo de sueldo -
Iva compras 6507.60
Inventartio de materiales de aseo y limpieza 600.00
Crédito tributario 1000.00
Seguros prepagados 2400.00
NO CORRIENTE
Muebles de oficina 3000.00
Dep. acumulada de muebles de oficina -645.00 2355.00
Equipo de computación 5000.00
Dep. acumulada de equipos de computación -1450.00 3550.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE
Aporte individual al Iess por pagar 546.98
Aporte patronal al Iess por pagar 710.78
Retención en la fuente por pagar 618.80
Proveedores 51968.80
Préstamos bancarios por pagar 1900.00
Iva ventas 4156.80
Iva retenido por pagar 16.80
Asociación por pagar 120.00
Comisiato por pagar 600.00

PATRIMONIO
CAPITAL
Capital 139280.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO
Pérdida del ejercicio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

GERENTE CONTADORA

191968.18

5905.00
197873.18

60638.96

139280.00 199918.96

-2046.18
197872.78

Ambato, noviembre 10, 2009

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2009
EXPRESADO EN DOLARES

VENTAS 34640
(-) Costo de ventas -28785.4
(=) Utilidad bruta en ventas

(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Sueldos 5250
Bonificación por responsabilidad 600
Aporte patronal al Iess 710.78
Arriendos pagados 600
Servicios básicos 40
Sumnistros de oficina 100
Depreciación muebles de oficina 120
Depreciación de equipos de computación 250
Fotocopias 140

(-) OTROS GASTOS
Intereses pagados 90

PERDIDA DEL EJERCICIO

GERENTE CONTADORA

5854.6

-7810.78

-90

-2046.18

Ambato, noviembre 10, 2009

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS AJUSTADO
PERIDIODO : 1 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2009

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1 Caja 49126.8 49126.8 -
1.1.2 Caja chica 300 300
1.1.3 Bancos 109126.8 24070.82 85055.98
1.1.4 Inventario de mercaderia 128688.9 36084.3 92604.6
1.1.5 Clientes 6000 2500 3500
1.1.6 Anticipo de sueldo 300 300 -
1.1.7 Iva compras 10730.8 4223.2 6507.6
1.1.8 Inventario materiales de aseo y limpieza 600 600
1.1.9 Credito tributario 1000 1000
1.1.10 Seguros prepagados 2400 2400
1.2.1 Muebles de oficina 3000 3000
1.2.2 Dep. acumulada de muebles de oficina 645 645
1.2.3 Equipo de computación 5000 5000
1.2.4 Dep. acumulada de equipo de computación 1450 1450
2.1.1 Aporte indvidual al Iess por pagar 645 1191.98 546.98
2.1.2 Aporta patronal al Iess por pagar 725 1435.78 710.78
2.1.3 Retención en la fuente por pagar 625 1243.8 618.8
2.1.4 Proveedores 7783.2 59752 51968.8
2.1.5 Prestamos bancarios por pagar 600 2500 1900
2.1.6 Iva ventas 2799.6 6956.4 4156.8
2.1.7 Iva retenido por pagar 16.8 16.8
2.1.8 Asociacion por pagar 120 120
2.1.9 Comisariato por pagar 600 600
3.1.1 Capital 139280 139280
4.1.1 Ventas 2080 36720 34640
5.1.1 Sueldos 5250 5250
5.1.2 Bonificacion por responsabilidad 600 600
5.1.3 Aporte patronal al Iess 710.78 710.78
5.1.4 Arriendos pagados 600 600
5.1.5 Servicios basicos 40 40
5.1.6 Suministros de oficina 100 100
5.1.7 Dep. de muebles de oficina 120 120
5.1.8 Dep. de equipos de computacion 250 250
5.1.9 Fotocopias 140 140
5.2.1 Intereses pagados 90 90
5.3.1 Costo de ventas 30474.3 1688.9 28785.4
369906.18 369905.78 236654.36 236653.96

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