karina

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

PATRONATO UNIVERSITARIO

AUDITORIA INTERNA

CONTRALORIA

SUBAUDITORIA DE
SUBDIRECCION DE AUDITORIAS EN AREAS
AUDITORIAS EN DE INVESTIGACION
AREAS DE DOCENCIA ADMINISTRACION
y EXTENSION CENTRAL y PATRONATO
UNIVERSITARIO

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE
DEPARTAMENTO DE
AUDITORIAS EN AUDITORIAS EN AUDITORIAS A
AUDITORIAS EN
ESCUELAS, INSTITUTOS DE CENTROS DE
FACULTADES Y
BACHILLERATOS Y INVESTIGACION y INVESTIGACION y
UNIDADES
DEPENDENCIAS DE PATRONATO ADMINISTRACION
MULTIDISCIPLlNARIAS
EXTENSION UNIVERSITARIO CENTRAL

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AUDITORIA INTERNA

OBJETIVO:

Vigilar el cumplimiento de legislación, políticas, disposiciones, normas, reglas y
procedimientos administrativos universitarios vigentes en general, y en particular, las
relacionadas con el patrimonio universitario; asi como la observancia de las disposicio-
nes fiscales, el correcto manejo de los fondos y valores patrimoniales de la UNAM y el
correcto ejercicio del presupuesto.

FUNCIONES:

Dirigir los esquemas de vigilancia al cumplimiento de la normatividad que regula el
funcionamiento administrativo de toda operación y actividad de la Universidad.

Preparar el Programa Anual de Auditoria de acuerdo con las indicaciones del Patronato
y con base en las necesidades de la Administración Central y de las entidades y
dependencias universitarias.

Presentar al Contralor el Programa Anual de Auditoria, que será sometido a consideración
de los Señores Patronos para su autorización.

Planear las auditorias o revisiones financieras, operativas o de cualquier tipo en las
entidades y dependencias universitarias y hacer sugerencias y recomendaciones cuando
proceda o corresponda según las desviaciones detectadas.

Elaborar los informes derivados de las auditorías o revisiones efectuadas a diferentes
entidades y dependencias universitarias.

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AUDITORIA INTERNA

Informar a las respectivas autoridades universitarias y titulares de las entidades y
dependencias universitarias, del resultado de la auditoría o revisión que se practicó.

Informar a los Señores Patronos del resultado de las auditorías y revisiones, a través de
la Contraloría.

Fiscalizar el correcto ejercicio presupuestal, el de los ingresos extraordinarios y el de
las erogaciones que con tales fondos se realicen.

Dar cuenta al Patronato a través del Contralor, de los daños y pérdidas patrimoniales
detectados en revisiones o auditorías.

Fiscalizar el movimiento financiero de los fondos de la Universidad; así como de los
recursos ordinarios y extraordinarios.

Dirigir el proceso de vigilancia en coordinación con la Dirección General de
Responsabilidades, Inconformidades y Registro Patrimonial, del adecuado
cumplimiento de las sugerencias o recomendaciones derivadas de las auditorías y
revisiones mediante un programa especial de seguimiento.

Examínar y comprobar la eficiencia, productividad y seguridad con que se utilizan los
recursos financieros, humanos y materiales.

Fiscalizar el correcto y oportuno registro de las operaciones contables y financieras;
así como su adecuada aplicación.

Supervisar y vigilar que los donativos, legados y fideicomisos estén efectivamente
destinados al uso para el que fueron constituidos.

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AUDITORIA INTERNA

Establecer, coordinar y brindar asesoría a las autoridades, entidades y dependencias
universitarias en problemas de: operación, administración, finanzas y fiscales, de
inventarios físicos y materiales en general, en el manejo de sus recursos financieros,
humanos y materiales.

Revisar la Cuenta Anual.

Intervenir y formalizar la entrega de entidades o dependencias y de recursos financieros,
humanos y materiales para delimitar la responsabilidad de los titulares, de los Secretarios
Administrativos, Jefes de Unidad o de cualquier tipo de personal en caso necesario,
según las circunstancias.

Planear la implantación de nuevos sistemas y procedimientos que agilicen las
operaciones a cargo de las áreas de Auditoría Interna.

Participar en los Comités en los que se establece la intervención de la Auditoría Interna.

Brindar apoyo al Auditor Externo.

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DE DOCENCIA Y EXTENSION

OBJETIVO:

Vigilar el adecuado cumplimiento de la normatividad universitaria, políticas, dispo-
siciones fiscales y procedimientos administrativos de la Universidad y coordinar las
actividades de sus Departamentos.

FUNCIONES:

Coadyuvar en la elaboración del Programa Anual de Revisiones, considerando las
indicaciones del Auditor Interno.

Participar en la integración del anteproyecto de presupuesto con base en las necesidades
y requerimientos de los Departamentos de la Subdirección.

Coadyuvar con el Auditor Interno en la realización de notas e informes ejecutivos sobre
acuerdos de éste con los titulares de las entidades y dependencias universitarias, y
autoridades de la Institución; asi como para atender requerimientos específicos de
estas últimas.

Proporcionar atención a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudas
sobre la interpretación de normatividad institucional y a procesos de implantación de
sugerencias incluidas en informes de auditoria.

Informar al Auditor Interno, sobre las auditorías realizadas en las entidades y
dependencias universitarias, de manera programada y no programada; así como de las
actividades internas de los Departamentos que integran la Subdirección.

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DE DOCENCIA Y EXTENSION

Analizar y determinar el envío de informes y papeles de trabajo a la instancia juridica
correspondiente, en casos que se presuma quebranto patrimonial en contra de la
Institución.

Analizar los oficios de solicitud de fechas compromiso o requerimientos de información
elaborados por el área de seguimientos para las distintas entidades y dependencias
universitarias.

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DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN
FACULTADES Y UNIDADES MULTIDISCIPLINARIAS

OBJETIVO:

Auditar a las Facultades y Unidades Mu1tidisciplinarias, conforme al Programa Anual
de Trabajo de la oficina de Auditoría Interna, para vigilar la correcta ejecución del
presupuesto, así como el uso adecuado del patrimonio de la UNAM, de acuerdo con las
políticas, disposiciones y Legislación Universitaria vigentes.

FUNCIONES:

Realizar los diferentes tipos de auditorías y revísiones que deberán llevarse a cabo
anualmente.

Analizar e integrar información sobre las auditorías realizadas en las entidades y
actívidades internas del departamento.

Ejecutar las instrucciones sobre los asuntos de su competencia, indicadas en los oficíos
turnados por el Auditor Interno.

Revisar los oficios y comunicados internos y externos que se generan en su Departamento
relacionados con los trabajos encomendados.

Atender a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudas sobre la
interpretación de normatividad institucional, procedimientos y a procesos de
implantación de sugerencías incluidas en informes de auditoría.

Establecer estrecha comunícación con las autoridades responsables de coordínar los
módulos fínancieros, en el sentido de acordar puntos de discrepancia o falta de
precisión en los procedimientos institucionales o normatividad aplicable.

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FACULTADES Y UNIDADES MULTIDISCIPLINARIAS

Integrar y entregar al Subdirector, el informe y papeles de trabajo a la instanciajuridica
Institución.

Establecer comunicación directa y permanente con los titulares de las entidades o
dependencias universitarias auditadas, aclarando dudas, solicitando información
necesaria para la auditoria, y comentar el informe.

Dar cumplimiento a los programas de auditorías establecidos por la Subdirección y el
Auditor Interno.

Vigilar el uso adecuado de los recursos ordinarios y extraordinarios y el del patrimonio
de la UNAM.

Vigilar que la administración y uso de los bienes patrimoniales de la Institución se
realicen conforme a la normatividad acerca del uso, disposición, mantenimiento,
conservación y control.

Verificar que la calificación de bienes no útiles ni aprovechables para la Institución sea
la correcta y que su destino sea el adecuado.

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DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN ESCUELAS,
BACHILLERATOS Y DEPENDENCIAS DE
EXTENSION

OBJETIVO:

Auditar a las Escuelas, Bachilleratos y Dependencias de Extensión, conforme al
Programa Anual de Trabajo de la oficina de Auditoria Interna, para vigilar la correcta
ejecución del presupuesto; así como el uso adecuado del patrimonio de la UNAM, de
acuerdo con las políticas, disposiciones y legislación universitaria vigentes.

FUNCIONES:

Recibir y distribuir entre sus equipos de trabajo los diferentes tipos de auditorias y
revisiones que deberán llevarse a cabo durante el año.

Integrar y analizar la información derivada de las revisiones, programadas y no
programadas, efectuadas para la elaboración del informe de auditoría en borrador y el
definitivo.

Revisar los oficios y comunicados internos y externos que se generan en su departamento

Participar activamente en las investigaciones, propuestas, análisis y trabajos especiales
que solicitan las autoridades universitarias (estadísticas, normatividad universitaria,
problemática institucional, interpretación de procedimientos y/o políticas, etc. ).

Mantener comunicación permanente con las autoridades responsables de coordinar los
módulos financieros para acordar puntos de discrepancia o falta de precisión en los
procedimientos institucionales o normatividad aplicable.

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DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS EN ESCUELAS,
BACHILLERATOS Y DEPENDENCIAS DE
EXTENSION

Revisar junto con el coordinador encargado del equipo de trabajo, el informe emitido
y en caso de que en éste se reporte un quebranto, verificar que el legajo de los papeles
de trabajo, esté debidamente integrado, para remitirlo junto con el informe, a la
Dirección para su revisión y autorización.

Mantener comunicación permanente con las autoridades de las dependencias auditadas,
para aclarar dudas, solicitar información y para comentar el informe.

Dirigir, supervisar y verificar los programas de trabajo establecidos y en su caso
complementarlos con programas especificos para cada una de las auditorias que se
asignan al departamento.

de la UNAM.



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SUBAUDITORIA DE AUDITORIAS EN AREAS
DE INVESTIGACION, ADMINISTRACION
CENTRAL y PATRONATO UNIVERSITARIO

OBJETIVO:

Vigilar el cumplimiento oportuno de la normatividad, políticas, disposiciones fiscales
y procedimientos administrativos aplicables a las entidades y dependencias
administrativas tanto de la administración central como del Patronato Universitario.

Coordinar la realización de auditorias a fin de inspeccionar el cumplimiento oportuno
de la normatividad, políticas, disposiciones fiscales y procedimientos administrativos
aplicables a las entidades y dependencias administrativas tanto de la administración
central como del Patronato Universitario.

FUNCIONES:

Coadyuvar en la elaboración del Programa Anual de Auditoría, considerando las
indicaciones del Auditor Interno.

Coordinar por indicaciones del Auditor Interno las auditorías o revisiones financieras
operativas o de cualquier tipo en las entidades y dependencias universitarias.

Coordinar la integración del anteproyecto de presupuesto con base en las necesidades
y requerimientos de los Departamentos de la Subauditoria.

Coadyuvar con el Auditor Interno en la realización de notas e informes ejecutivos sobre
acuerdos de éste con los titulares de las entidades y dependencias universitarias, y
autoridades de la Institución; así como para atender requerimientos específicos de
estas últimas.

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SUBAUDITORIA DE AUDITORIAS EN AREAS
DE INVESTIGACION, ADMINISTRACION
CENTRAL y PATRONATO UNIVERSITARIO

Proporcionar atención a entidades y dependencias universitarias, en lo relativo a dudas
sobre la interpretación de normatividad institucional y a procesos de implantación de
sugerencias incluidas en informes de auditoría.

Emitir su opinión sobre el perfil que presenta el personal propuesto para ocupar cargos
de secretarios o jefes de unidad administrativa, jefatura de departamento y delegaciones
administrativas, en entidades y dependencias universitarias.

Informar al Auditor Interno, sobre las auditorías realizadas en las entidades y
actividades internas de los Departamentos que integran la Subauditoría.

Analizar y determinar la entrega de informes y papeles de trabajo al Auditor Interno,
para la obtención de su aprobación.

Coordinar la implementación de nuevos sistemas y procedimientos que eficienten las
actividades a cargo de las áreas de la Subauditoría.

Establecer equipos de trabajo encargados de revisiones a entidades y dependencias
universitarias en las que se presume quebranto patrimonial; así como fiscalizar su
funcionamiento.

Analizar y determinar el envío de informes y papeles de trabaj o a la instancia jurídica
Institución.

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INSTITUTOS DE INVESTIGACION y

OBJETIVO:

Aplicar los procedimientos de auditoría a los Institutos de Investigación y a las
dependencias que integran al Patronato Universitario, conforme al programa anual de
trabajo de la oficina de Auditoría Interna, para vigilar la correcta ejecución del
presupuesto; así como el uso adecuado del patrimonio de la UNAM, de acuerdo con las
políticas, disposiciones y Legislación Universitaria vigentes.

FUNCIONES:

Realizar los diferentes tipos de auditorías y revisiones que deberán llevarse a cabo
anualmente.

actividades internas del Departamento.

implantación de sugerencias incluidas en informes de auditoría.

Establecer estrecha comunicación con las autoridades responsables de coordinar los
módulos financieros de las entidades o dependencias administrativas auditadas, en el
sentido de acordar puntos de discrepancia o falta de precisión en los procedimientos
institucionales o normatividad aplicable.

91



INSTITUTOS DE INVESTIGACION y

Integrar y entregar al Subauditor, el informe y papeles de trabajo a la instancia juridica
Institución.

Establecer los canales de comunicación directa y permanente con los titulares de las
entidades o dependencias universitarias auditadas, a efecto de aclarar dudas y solicitando
información necesaria para la auditoría, y comentar el informe.

Comentar con el Subauditor, su opinión sobre el desempeño de personal que ocupa
cargos de secretarios o jefes de unidad administrativa, jefatura de departamento y
delegaciones administrativas, en entidades y dependencias universitarias.

Dar cumplimiento a los programas de auditorias establecidos por la Subauditoria y el
Auditor Interno.

de la UNAM.



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DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS A
CENTROS DE INVESTIGACION y
ADMINISTRACION CENTRAL

OBJETIVO:

Auditar a los Centros de Investigación y a las dependencias que integran la Adminis-
tración Central, conforme al Programa Anual de trabajo de la oficina de Auditoría
Interna, para vigilar la correcta ejecución del presupuesto; así como el uso adecuado del
patrimonio de la UNAM, de acuerdo con las políticas, disposiciones y legislación
universitaria vigentes.

FUNCIONES:

Realizar los diferentes tipos de auditorías y reVISIOnes que deberán llevarse a cabo
anualmente.

actividades internas del Departamento.

Ejecutar las instrucciones sobre los asuntos de su competencia, indicadas en los oficios
turnados por el Auditor Interno.

Revisar los oficios y comunicados internos y externos que se generan en su Departamento

implantación de sugerencias incluidas en informes de auditoría.

93



DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS A
CENTROS DE INVESTIGACION y
ADMINISTRACION CENTRAL

Establecer estrecha comunicación con las autoridades responsables de coordinar los
módulos financieros, en el sentido de acordar puntos de discrepancia o falta de
precisión en los procedimientos institucionales o normatividad aplicable.

Integrar y entregar al Subauditor, el informe y papeles de trabajo a la instancia jurídica
Institución.

Establecer comunicación directa y permanente con los titulares de las entidades o
dependencias universitarias auditadas, aclarando dudas, solicitando información
necesaria para la auditoría, y comentar el informe.

Dar cumplimiento a los programas de auditorías establecidos por la Subauditoría y el
Auditor Interno.

de la UNAM.



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