Informe de Gestion 2009

1. INFORMECONSOLIDADO Por un control social y fiscal en
DE GESTIÓN VIGENCIA 2009 beneficio de todos
CONTRALORÍA GENERAL DEL QUINDÍO
INFORME DE GESTION Y RESULTADOS
MARISOL RAMOS NIÑO
Contralora General del Quindío
MARIA ALEYDA ROA ESPINOSA
Directora Técnica de Control Fiscal
LUZ NELLY DUARTE SAIZ
Directora Administrativa
Vigencia 2009
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DE GESTIÓN VIGENCIA 2009 beneficio de todos
PRESENTACIÓN
Comprometida desde el momento en que tomé posesión del cargo de Contralora, con el
mejoramiento continúo de la Contraloría que de manera honrosa dirijo, y con el fin de
cumplir, no solo con el mandato legal sino también con el desarrollo institucional, en el
año de 2009, presento el informe de gestión, en el cual informo el cumplimiento de las
metas programadas en desarrollo de los planes Estratégico y de Gestión, para todos los
procesos de la Contraloría General del Quindío.
Mediante Resolución 201 de diciembre de 2008, se le realizó una modificación al Plan
Estratégico Institucional 2008-2011, teniendo en cuenta que este se constituye en la
herramienta básica del proceso de planificación, que define el marco conceptual en el
cual se respalda la gestión de la Contraloría General del Quindío. Su contenido en
forma general es el siguiente:
MISION
“La Contraloría General del Quindío vigila la Gestión Fiscal y realiza el control de
resultados de la Administración Pública de su jurisdicción con los más altos estándares
de calidad en sus procesos, productos o servicios y recurso humano vinculado, en
procura de generar impactos importantes en la capacidad de gestión y resultados de las
entidades y organismos sujetos, en cumplimiento de su propósito fundamental de
salvaguardar y recuperar los recursos públicos y ambientales”.
VISION
“La Contraloría departamental del Quindío vigila la Gestión Fiscal y realiza el control de
resultados de la Administración Pública de su jurisdicción con los más altos estándares
de calidad en sus procesos, productos o servicios y recurso humano vinculado, en
procura de generar impactos importantes en la capacidad de gestión y resultados de las
entidades y organismos sujetos, en cumplimiento de su propósito fundamental de
salvaguardar y recuperar los recursos públicos y ambientales”.
POLÍTICA
“El servidor público con autocontrol en el ejercicio de la función administrativa”.
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LINEA ESTRATEGICA I: CONSOLIDACIÓN DE LA CULTURA DE MORALIDAD
PÚBLICA
Programa 1: Cultura de la Calidad en el Control Fiscal.
Programa 2: Cultura del Control en la Vigilancia Fiscal
Programa 3: Cultura Ética para lo Público.
Programa 4: Consultorio de la Gestión Pública
Programa 5: Campañas de Promoción de la Cultura del Control Social a la Gestión
Pública.
LINEA ESTRATEGICA II: FORTALECIMIENTO DE LA PARTICIPACIÓN
CIUDADANA EN EL EJERCICIO DEL CONTROL FISCAL
Programa 1: Capacitación a la comunidad para la participación en el ejercicio del control
fiscal.
Programa 2: Rendición de cuentas de los resultados del proceso auditor.
Programa 3: Información anual del resultado del balance de los recursos naturales.
Programa 4: Cultura para la conservación ambiental.
LINEA ESTRATAEGICA III: EFECTIVIDAD DE LA FUNCIÓN FISCALIZADORA
Programa 1: Planeación de la Función Fiscalizadora
Programa 2: Memoria institucional para la trazabilidad.
Programa 3: Tecnología para la eficiencia del proceso auditor
Programa 4: Acceso a otros Sistemas de Información
Programa 5: Mesas para la sostenibilidad y sustentabilidad del proceso auditor.
Programa 6: Impactos de mejora continua de la gestión pública.
Programa 7: Cultura de la calidad en la gestión pública
Programa 8: Cultura del control de la gestión pública
LINEA ESTRATAEGICA IV: MEJORAMIENTO CONTINUO DE LA CAPACIDAD
FISCALIZADORA
Programa 1: Recursos Asegurados para la Misión Institucional
Programa 2: Certificación y Mejora Continua del SGC bajo la Norma NTCGP 1000:2004
Programa 3: Implementación y mejora continua del SCI bajo la Norma MECI 1000:2005
Programa 4: Actualización Tecnológica
Programa 5:. Formación y Capacitación en Competencias Laborales
Programa 6: Alto desempeño de los Servidores Públicos
Programa 7: Bienestar Social y Clima Laboral
Programa 8: Gestión Documental
Programa 9: Gestión Física y Financiera Controlada
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Programa 10: Medición del Desempeño Institucional
A través de la modificación referida se plantearon los planes de gestión para la vigencia
2009, para cada uno de los procesos tanto de apoyo como misionales de nuestra
estructura organizacional, con los resultados que se describen en el contenido del
presente informe.
De conformidad con los manuales de procesos y procedimientos, la Dirección Técnica
de Control Fiscal, a través de su Plan de Gestión 2009, realizó los seguimientos,
medición y análisis de los mismos, estableciendo el cumplimiento de los objetivos y
metas al igual que la conformidad de los productos que se elaboraron, resultados que
fueron consignados en las respectivas actas y registros que se han implementado para
el efecto, con la finalidad de determinar las deficiencias y causas que la originan, e
identificar las acciones correctivas a implementar y con ello hacer posible el
mejoramiento de los procesos, e igualmente, del personal que los ejecuta.
Es importante hacer alusión al hecho de que se pudo culminar con éxito, la
implementación del nuevo aplicativo de rendición de la cuenta SIA, donado por la
Auditoría General de la República, con falta de efectividad en los resultados, lo que
generó retrasos en la elaboración de los informes MACROFISCALES, con la
consiguiente solicitud de prorrogas; se espera que dichas inconsistencias que si bien es
cierto fueron requeridas y corregidas durante la ejecución del PGA 2009, para la
vigencia 2010 genere una información confiable, para la consolidación de los informes
estadísticos que soportan la elaboración de los informes anuales a rendir a la Asamblea
Departamental, Concejos Municipales y Contraloría General de la República.
Así mismo se considera como destacada la implementación del la herramienta SIFPED,
“Sistema de información para el seguimiento a los planes de desarrollo” mediante la
cual los responsables de las entidades territoriales, rinden los informes de gestión
correspondientes al cumplimiento de los metas programadas en los mismos. El referido
Sistema de información, inició con los Plan de Desarrollo cargados para cada Ente
Territorial sujeto de control, complementándose por parte de los mismos con la
información referente a “Metas de Producto” y “Documentos de armonización
Presupuestal”.
La ciudadanía, podrá hacer uso de los informes de seguimiento a los planes de
desarrollo, rendidos por los Entes Territoriales cada cuatro meses, con el fin de que en
tiempo real, puedan contribuir a través del Control Ciudadano, a analizar y hacer
recomendaciones sobre este instrumento de gestión, tan importante para calificar el
cumplimiento de las promesas contenidas en los programas de gobierno, hechas por
cada uno de los mandatarios elegidos por votación popular. Nuestro pronunciamiento
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al respecto se hará anualmente a través de Informes de Auditoría, conforme a lo
establecido en la metodología AUDITE 3.0, adoptada por este Ente de Control.
Atentamente,
MARISOL RAMOS NIÑO
Contralora General del Quindío
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I. DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
OBJETIVO: Consolidar una cultura de alto rendimiento, compromiso y mejora continua
frente a la misión de la institución.
PROGRAMA 1: Implementación de un sistema eficiente de gestión de la calidad.
Meta Específica: 100% Instrumentos de Planificación con recursos garantizados
En desarrollo de este objetivo se realizaron dos visitas en el periodo con el propósito
de efectuar seguimiento y control a los 11 sujetos de control y a las bases para
establecer las cuotas de auditaje, se efectuó auditoria especial al debido cobrar de las
Entidades sujetos de control para constatar la adecuada liquidación de los recursos;
conforme a lo dispuesto en la Ley 617 de 2000, Plan Nacional de Desarrollo 2008-2011
y Ley 715 de 2001.
En la primera revisión las entidades en mora a Junio 30 de 2009, después de hacer
revisión de pagos en Tesorería Departamental, son las siguientes:
• PROMOTORA DE VIVIENDA, debe las cuotas de mayo y junio 2009.
• HOSPITAL MENTAL DE FILANDIA, debe las cuotas de enero a junio 2009.
• LOTERÍA DEL QUINDÍO, debe cuota mes junio.
En la segunda revisión a los sujetos que se relacionan:
Lotería del Quindío, Hospital mental de Filandia, Hospital San Juan de Dios, e Instituto
Seccional de Salud Se encontraron inconsistencias en los pagos que se reportaron y
subsanaron con la Secretaria de Hacienda del Departamento, los demás sujetos se
visitaron y se revisaron encontrándose al día en sus pagos.
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Tabla 1
Institutos Descentralizados de Carácter Departamental 12-31-09
HOSPITAL
LOTERIA HOSPITAL
PROMOTORA ESAQUIN INSTITUTO SAN HOSPITAL LA
PRE/PTO. MES UNIQUINDIO DEL INDEPORTES TRANSITO INDEQUI MENTAL TOTAL
DE VIVIENDA SA. SECCIONAL JUAN DE MISERICORDIA
QUINDIO FILANDIA
DIOS
2009 ENERO 9.278.389 1.812.274 208.543 3.029.731 250.000 325.599 379.583 6.331.880 2.091.667 1.689.211 0 25.396.877
2009 FEBRERO 9.278.389 1.812.274 208.543 3.029.731 250.000 0 0 6.331.880 2.091.667 1.689.211 0 24.691.695
2009 MARZO 9.278.389 1.812.274 208.543 3.029.731 250.000 0 0 6.331.880 2.091.667 1.689.211 0 24.691.695
2009 ABRIL 9.278.389 1.811.974 350.581 3.029.731 250.000 0 0 6.331.880 2.091.667 1.689.211 0 24.833.433
2009 MAYO 9.278.389 1.811.974 3.029.731 250.000 0 0 6.331.880 2.091.667 1.689.211 0 24.482.852
2009 JUNIO 9.278.389 1.811.974 3.029.731 250.000 1.627.995 1.897.915 6.331.880 2.091.667 1.689.211 0 28.008.762
2009 JULIO 9.278.389 1.811.974 3.029.731 250.000 379.583 6.331.880 2.091.667 0 2.636.405 25.809.629
2009 AGOSTO 9.278.388 1.811.974 834.172 3.029.731 250.000 651.198 379.583 6.331.880 2.091.667 3.378.422 0 28.037.015
2009 SEPTIEMBRE 9.278.388 1.811.974 208.543 3.029.731 250.000 325.599 0 6.331.880 14.991.664 1.689.211 0 37.916.990
2009 OCTUBRE 9.278.389 1.811.974 625.629 3.029.731 250.000 325.599 0 6.331.880 3.525.000 1.689.211 0 26.867.413
2009 NOVIEMBRE 9.278.389 1.811.974 0 3.029.731 250.000 325.599 0 6.331.880 3.525.000 1.689.211 3.690.967 29.932.751
2009 DICIEMBRE 9.278.392 1.811.974 0 3.029.728 250.000 325.599 0 6.331.884 3.525.000 1.689.211 0 26.241.788
TOTAL 111.340.670 21.744.588 2.644.554 36.356.769 3.000.000 3.907.188 3.036.664 75.982.564 42.127.788 20.270.532 6.327.372 326.738.689
FUENTE: Dirección Administrativa 2009
Los recursos que ingresaron en el periodo 2009 producto de las cuotas de auditaje se comportaron de la siguiente
manera por cuotas de fiscalización $ 326.738.688 y por transferencia del Departamento $1.253.206.875 para un total
de $1.579,945.563 que corresponde al 98.5%.
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8. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
Tabla 2
Programación Presupuestal 2009
ACUMULADO
2009 RECURSO ORDINARIO CUOTA FISCAL
EJECUCION DE GASTOS
ENERO 120.000.000 0 120.000.000
FEBRERO 95.000.000 3.500.000 98.500.000
MARZO 61.500.000 34.500.000 96.000.000
ABRIL 65.097.000 25.403.000 90.500.000
MAYO 126.000.000 25.000.000 151.000.000
JUNIO 109.290.634 33.709.366 143.000.000
JULIO 129.066.435 28.008.762 157.075.197
AGOSTO 82.190.371 25.809.629 108.000.000
SEPTIEMBRE 112.084.024 28.037.015 140.121.039
OCTUBRE 113.226.864 29.773.136 143.000.000
NOVIEMBRE 81.758.216 26.241.784 108.000.000
DICIEMBRE 157.993.331 66.755.996 224.749.327
TOTALES 1.253.206.875 326.738.688 1.579.945.563
FUENTE: Dirección Administrativa 2009
Tabla 3
Modificaciones Presupuestales 2009
CONCEPTOS VALORES
PRESUPUESTO INICIAL 1.710.821.704
REDUCCION PRESUPUESTO 107.000.000
PRESUPUESTO DEFINITIVO 1.603.821.704
GIROS TESORERIA 1.579.945.563
CUENTAS X COBRAR 23.876.141
FUENTE: Dirección Administrativa 2009
PROGRAMA 2: Certificación y Mejora Continua del SGC Bajo la norma NTCGP
1000:2004.
Meta Específica: Certificación de calidad en el año 2009.
Se realizo contrato No. 023 con Nuevo Milenio y su representante legal Ángela Maria
García Gómez, para la asesoría en el diseño, planificación y documentación,
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9. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
implementación e implantación del Sistema de Gestión de Calidad, para la aplicación de
la norma técnica NTCGP 1000:2004 para la Contraloría General del Quindío.
En desarrollo de este contratos se dictaron las siguientes capacitaciones:
Tabla 4
Plan de Capacitación Ejecutado 2009
FECHA TEMA
Febrero 06/09 Formación de Auditores bajo la Norma 190011
Febrero 13/09 Continuación en el tema de formación de auditores
Febrero 27/09 Gestión de Calidad (Acción Social)
Marzo 20/09 Gestión por Procesos (Acción Social)
Abri1 03/ 09 Sistema de Gestión Integrado
Abril 03/09 Gestión de Calidad
Abril 18/09 Manual de Calidad
Manual de Calidad, Caracterización por procesos, Procesos obligatorios
Abril 25/09
(Acción Social)
Abril 29/09 Medición, Análisis – Mejora
Junio 26/09 Norma de Calidad
Junio 26/09 Indicadores de Calidad
Julio 10/09 Gestión de Calidad
Julio 17/09 Gestión de Calidad Repaso
Agosto 14/09 Preparación Examen Certificación
Octubre 23/09 Gestión de Calidad
Octubre 28,29 y 30 Formación de Auditores
Noviembre 12/09 Gestión de Calidad
Diciembre 15,16 y 17/09 Socialización de los formatos
FUENTE: Dirección Administrativa 2009
Con el fin de implementar la norma técnica se expidieron las siguientes resoluciones:
Resolución No.031 de marzo 31 de 2009 “Se adopta el Sistema de Gestión Integrado
para la Contraloría General del Quindío.
Resolución No. 032 de marzo 31 de 2009. “Se conforma el Comité de Calidad y el
Equipo de Calidad de la CGQ.
Resolución No. 033 de marzo 31 de 2009 “Se designa el representante de la Dirección
ante el Sistema de Gestión de Calidad.
PROGRAMA 3: Implementación y mejora continúa del sistema de control interno bajo la
norma MECI 1000:2005.
Meta Específica: Dirigir la Implementación de Auditorias Internas.
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10. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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Meta 1: Auditoria a los Estados Financieros: Se reviso y evaluó el informe del trimestre
Enero-Marzo presentado a la Contaduría General de la Nación, el cual se encontró de
conformidad
Meta 2: Seguimiento y Evaluación a la Ejecución Presupuestal: Se reviso la Ejecución
Presupuestal de Ingresos y Egresos; el PAC correspondiente a la vigencia 2009.
Meta 3: Arqueos a la Caja Menor y Caja General. Se realizo arqueo a la Caja Menor de
la Entidad el día 18 de mayo de 2009, presentándose el informes a las observaciones
encontradas y las recomendaciones al respecto.
Meta 4: Revisión de egresos en forma mensual a los correspondientes soportes
contables, presupuéstales, Jurídicos y de Tesorería, se llevo a cabo este seguimiento
concluyéndose el primer semestre del año 2009, el cual se presenta con el fin de que la
Entidad haga el correspondiente Plan de Mejoramiento.
Meta 5: Revisión de Nomina y soportes de la misma ( Pago de Aportes Parafiscales, de
seguridad social, retención en la fuente, descuentos de nomina autorizados por los
funcionarios) Se concluyo la evaluación y revisión del primer semestre del año 2009, del
cual se presenta el informe correspondiente, para que la Entidad haga el Plan de
Mejoramiento.
PROGRAMA 4: Actualización Tecnológica
Meta Específica: Software y Hardware actualizados y licenciados.
Los 13 profesionales universitarios que forman parte del equipo auditor tienen bajo su
inventario equipos portátiles los cuales fueron obtenidos de la siguiente manera, 08
equipos portátiles que fueron entregado en convenio de comodato por la Auditoria
General de la República, 5 equipos de computo adquiridos por la entidad . También se
les dotó a cada uno de la USB. Además se compraron 07 licencias de Office 2007 y se
compraron 45 licencias del antivirus.
La Contraloría tiene un fortalecimiento tecnológico en lo referente al desarrollo de
diferentes aplicativos para mejorar su gestión fiscalizadora y fortalecer los niveles de
eficiencia y eficacia.
SISTEMA DE INFORMACIÓN DE RENDICIÓN DE LA CUENTA SIRC-CGQ
La Rendición de la Cuenta es un deber legal y ético que tiene todo servidor público o
particular, de responder e informar por la administración y manejo de fondos, bienes y/o
recursos públicos asignados por el estado al igual que sus resultados, en el
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11. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
cumplimiento del mandato que le ha sido conferido. Para ello se analizo, diseño e
implemento el sistema de información de rendición de la cuenta vía Web por medio de
la cual la Gobernación del Quindío, 11 Alcaldías, 13 Hospitales, 55 Colegios y 12
entidades descentralizadas entre estas la Universidad del Quindío y la Lotería del
Quindío, para un total de 92 entidades del Departamento, rinden toda la información
financiera, fiscal y presupuestal requerida por la Contraloría General del Quindío, por
medio de este sistema.
SISTEMA DE INFORMACIÓN MACRO OPERATIVO SIMO-CGQ
La Contraloría General del Quindío encargada de ejercer vigilancia a la gestión fiscal de
la administración central, de los particulares y demás entidades públicas que manejen
fondos o bienes del Departamento, requería que los informes estadísticos
presupuéstales departamentales y demás informes que se le envían a las alcaldías,
universidades, consejos y comunidad en general, fuera generados de una forma mas
ágil; por lo cual se analizo, diseño e implemento el sistema de información macro
operativo SIMO-CGQ que le permite a la Contraloría General del Quindío realizar la
consolidación y generación de los reportes estadísticos e informes requeridos con la
información financiera, fiscal y presupuestal recolectada por medio del sistema de
rendición de la Cuenta SIRC-CGQ de una forma más ágil y veraz.
SISTEMA DE INFORMACIÓN DE CERTIFICACIÓN SALARIAL
CERTISALARIO-CGQ
La Contraloría General del Quindío requería un sistema que le permitiera general los
informes salariales de forma electrónica por lo tanto se analizo, diseño e implemento, el
sistema de información salarial el cual permite registrar, consultar, actualizar y alimentar
la información de los salarios mes por mes de los funcionario que hacen o han hecho
parte de la nomina de la Contraloría General del Quindío, además, de permitir generar
los certificado salarial generales de cada uno de ellos.
SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA EL CONTROL FISCAL MICRO PGA-CGQ
La Contraloría General del Quindío requería un sistema que le permitiera la
automatización de los procesos de la auditorias realizadas a las entidades sujetas de
control por parte de esta entidad es así como se analizo, diseño e implemento el
sistema de información para el Control Fiscal Micro que es una poderosa herramienta
para planear, ejecutar y supervisar el proceso auditor, que permite, entre otros, construir
el Plan General de Auditoria (PGA) interactuando con todas las dependencias en
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12. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
tiempo real; asignar de manera óptima los recursos humanos; generar automáticamente
los procesos previos a la ejecución de la auditoria (memorandos de encargo y
planeación); efectuar el seguimiento permanentemente de la calidad del proceso
auditor.
SISTEMA DE ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA
El sistema de archivo y correspondencia, permite registrar la correspondencia recibida,
enviada, llevar la trazabilidad de la información con los informes que genera, además,
permite turnarla y llevar un control estricto de la misma para contestar, y evitar el
vencimiento de la misma. Este sistema también permite registrar la entrada y la salida
de personal ajeno a la Contraloría General del Quindío.
SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA PLANES DE DESARROLLO -SIPÈD
El aplicativo permite a la CONTRALORÍA GENERAL DEL QUINDÍO, hacer un
seguimiento, a los Planes de Desarrollo, en tiempo real, durante la vigencia 2008 –
2011.
La información es suministrada por los entes territoriales cada cuatro meses, este
aplicativo se encuentra alojado en la Página Web de la Contraloría General del
Departamento, para la consulta de los diferente actores municipales y departamentales
(Miembros de los Consejos territoriales de planeación, las veedurías ciudadanas, los
Concejales, Diputados y comunidad en general.), quienes podrán hacer seguimiento
sobre la ejecución y puesta en marcha del respectivo Plan de Desarrollo.
PROGRAMA 5: Formación y capacitación en competencias laborales.
Meta Específica: Plan de formación y capacitación orientado a competencias laborales,
100% de los servidores públicos vinculados al Plan de Formación y Capacitación.
Según Resolución No. 159 de 2008 “Reglamento la capacitación, formación y estímulos
– Bienestar Social para los Servidores Públicos de la Contraloría General del Quindío.
El artículo 2º del Decreto Ley 1567 de 1998, creó el Sistema Nacional de Capacitación,
definiéndolo como el conjunto coherente de políticas, planes, disposiciones legales,
organismos, escuelas de capacitación, dependencias y recursos organizados con el
propósito común de generar en las entidades y en los empleados del Estado una mayor
capacidad de aprendizaje y de acción, en función de lograr la eficiencia y la eficacia de
la administración, actuando para ello de manera coordinada y con unidad de criterios”.
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13. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
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Dentro de los derechos y deberes de los empleados públicos establecidos en la Ley 734
de 2002, se previo la de recibir capacitación para el mejor desempeño de sus
actividades laborales y de actualizarse en el área de desempeño de la función, a su
vez, le corresponde como obligación de la administración y a través de reglamento
interno señalar los condiciones y criterios que deben reunir los servidores públicos para
capacitarse.
Dentro de los principios rectores de la capacitación esta el de Participación, el cual en el
literal d) del artículo 6º del Decreto 1567 de 1998, consagra: “Todos los procesos que
hacen parte de la gestión de la capacitación, tales como detección de necesidades,
formulación, ejecución y evaluación de los planes y programas, deben contar con la
participación activa de los empleados.
Para tal efecto en la institución se implemento el viernes institucional para la
generación de capacitación que permitiera el mejoramiento de las competencias
laborales de los servidores públicos.
Tabla 6
Capacitaciones del Viernes Institucional
SERVIDORES QUE
FECHA TEMA RECIBIERON LA
CAPACITACIÓN
Enero 20/09 Tendencias del Comportamiento 23
Febrero 06/09 Formación Auditores Norma 19011 20
Febrero 06/09 Deficiencias traslados de hallazgos fiscales a procesos fiscales. 17
Febrero 13/09 Continuación Formación de Auditores 21
Febrero 19/09 Contratación 22
Febrero 27/09 Gestión de Calidad (Acción Social) 19
Febrero 27/09 Aplicativo Gestión Documental y Visitas 19
Marzo 13/09 Planificación Estratégica Consolidación 22
Marzo 13/09 Trabajo en Equipo para unificar la Política de Calidad 18
Marzo 20/09 Tele conferencia Contratación 18
Marzo 20/09 Gestión por Procesos (Acción Social) 18
Marzo 27/09 Contratación Estatal 17
Abril 03/09 Aplicativo Correspondencia 15
Abril 03/09 Sistema de Gestión Integrado 17
Abril 03/09 Gestión de Calidad 21
Abril 04/09 Tareas de Gestión de Calidad 25
Abril 18/09 Manual de Calidad 22
Manual de Calidad, Caracterización de Procesos, Procesos
Abril 25/09 23
Obligatorios
Manual de Calidad, Caracterización de Procesos , Procesos
Abril 29/09 24
Obligatorios. (Acción Social)
Abril 29/09 Medición, Análisis – Mejora (Acción Social) 24
Mayo 08/09 Manejo del Stress 19
Junio 05/09 Compromisos Comportamentales 21
Junio 05/09 Socialización del Plan de Capacitación 19
Junio 05/09 Tareas de Gestión de Calidad (Acción Social) 17
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14. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
SERVIDORES QUE
FECHA TEMA RECIBIERON LA
CAPACITACIÓN
Junio 06/09 Medición –Análisis-Mejora 23
Junio 26/09 Norma de Calidad 22
Junio 26/09 Indicadores de Calidad 17
Julio 10/09 Gestión de Calidad 23
Julio 17/09 Gestión de Calidad (Repaso) 23
Agosto 14/09 Preparación Exámenes de Certificación 16
Julio 17/09 Redacción de Informes de Auditoria 15
Agosto 20/09 Construcción de Hallazgos 17
Agosto 21/09 Construcción de Hallazgos 18
Agosto 21/09 Proyecto Enlace 17
Septiembre 04/09 Virus de la Actitud 22
Septiembre 04/09 Auditoria de Salud 13
Septiembre 11/09 Crecimiento Personal 14
Septiembre 11/09 Presunción de legalidad de los actos administrativos 12
Octubre 16/09 Identificación de riesgos 11
Octubre 16/09 Contribución a la mejora Ambiental 16
Octubre 16/09 Normatividad COPASO Valoración Puestos Trabajo 16
Octubre 16/09 Clima Laboral 20
Noviembre12/09 Servicio al Cliente 12
Noviembre13/09 Química Humana 13
Noviembre13/09 Seguridad Informática 13
Noviembre27/09 Legalidad que Soportan el pago de las primas 17
Noviembre27/09 Prevención de Desastres 15
Noviembre27/09 Información Afiliación los Olivos 20
Diciembre04/09 Manejo de Conflictos 24
Diciembre04/09 Hallazgos Disciplinarios 20
Diciembre 04/09 Informe Plan Capacitación 2009 12
FUENTE: Dirección Administrativa 2009
PROGRAMA 6: Alto desempeño de los servidores Públicos
Meta Específica: 100% de los servidores públicos con Concertación de Compromisos
en las fechas previstas, Incentivos otorgados a los servidores públicos de más alto
desempeño
En el mes de Febrero se concertó objetivos con los Servidores Públicos para el año
2009 y se evaluó a los funcionarios en el periodo que indica la ley, igualmente se
efectuaron evaluaciones de seguimiento y su respectiva calificación, generando planes
de mejoramiento individual.
En febrero 28 de 2009, se hizo reconocimiento al día del contador (invitación a los
contadores a acto conmemoratorio del Colegio de Contadores del Quindío, en el cual se
condecoró a la Doctora Maria Aleyda Roa.
Por su alto desempeño como Coordinadoras del equipo auditor como reconocimiento y
estimulo se les hizo participes de capacitación en la ciudad de Panamá de 25 al 27 de
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15. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
Noviembre a las Servidoras Públicas Luz Elena Ramírez Velásquez, Flor Maria Giraldo
Cardona.
PROGRAMA 7. Bienestar Social y Clima Laboral
Meta Específica: Programa de Bienestar Social adoptado e implementado
Las actividades relacionadas se encuentran ajustadas a las contempladas en el Plan de
Bienestar.
Tabla 7
FECHA ACTIVIDAD TEMA
Tendencias del
Enero 30 Capacitación
comportamiento
Febrero 06 Bono Educativo
Marzo 06 Actividad lúdica, recreativa Salud física
Mayo 15 Actividad lúdica, recreativa Salud mental
Mayo 08 Manejo del Stress Salud mental
Julio 29 Evaluación de los puestos de trabajo Clima organizacional
Agosto El examen de GLUCOMETRIA Salud física
Septiembre 4 El virus de la actitud. capacitación
Septiembre 11 Crecimiento personal capacitación
Septiembre18 Exámenes físico Deporto logó
Septiembre 25 Vacunación influenza Salud física
Octubre 16 riesgos en los puestos de trabajo capacitación
Octubre 27 Mejora del Ambiente Laboral Capacitación
VII Juegos Nacionales de Entidades de Control Fiscal 2009,
Octubre 08 Participación
PAIPA (Boyacá) del 08 al 12 de Octubre de 2009.
PROGRAMA 8: Gestión Documental.
Meta Específica: Tablas de Retención Documental aplicadas para Archivo de Gestión,
Tablas de Retención Documental aplicadas para Archivo Central
Se efectuó revisión al proceso entrada y salida de documento, a la organización interna
de los archivos, Control interno genero informe de los hallazgos y medidas de control.
PROGRAMA 9: Recursos Físicos y Financieros.
Meta Específica: 100% de los Inventarios controlados, Presupuesto ajustado al Plan
Anual mensualizado de Caja, PAC.
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16. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
Los inventarios se encuentran contabilizados y sistematizados también individualizados
por cada funcionario con su respectiva acta de entrega, los cuales se encuentran
depurados al mes de Diciembre.
Garantizar la consecución, distribución y racionalización de los recursos físicos y
financieros que la entidad requiere para su adecuado funcionamiento. Comprende
desde la preparación del presupuesto hasta la administración racional de la logística
institucional.
Tabla 8
Informes a Rendir 2009
INFORMES PROGRAMADOS ENTREGADOS
Estados Financieros Trimestrales 4 4
Declaraciones de Retención en la Fuente 12 12
Parafiscales y Seguridad Social 12 12
Solicitud de PAC 12 12
Ejecuciones Presupuestales 12 12
Presupuesto de Ingresos 1.603.821.704.00 1.579.934.971.00
Presupuesto de Gastos 1.603.821.704.00 1.579.934.971.00
Balances consolidados 13 13
Arqueos de Caja Menor 3 3
FUENTE: Dirección Administrativa 2009
GESTIÓN FINANCIERA
I. ANTECEDENTES
La contraloría General del Departamento del Quindío ejecuta su actividad financiera
sustentada en dos grupos rentísticos, un porcentaje originado por la Participación de los
Ingresos de Libre Destinación de la Entidad Contable Pública Gobernación del Quindío
equivalente al 3.7% y el 0.2% de las Cuotas Fiscales que deben consignar las
entidades e institutos del orden descentralizado del departamento.
Los recursos transferidos a la Contraloría General del Departamento del Quindío, se
destinan en su totalidad a sufragar gastos de funcionamiento; servicios personales,
transferencias de ley y gastos generales; gastos que no permiten capitalizar su
patrimonio, excepto por aquellos activos entregados recibidos en comodato para uso
permanente y sin contraprestación.
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17. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
II. INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional de la Contraloría General del Departamento del Quindío la
componen: El Despacho de la Contralora y dos (2) Direcciones; una de Control Fiscal y
una Administrativa. La planta de personal cuenta con veintisiete (27) funcionarios
encargados de adelantar la Gestión fiscal y administrativa y subvenciona los gastos
con las cuotas de fiscalización.
III. DIAGNOSTICO FINANCIERO
ANÁLISIS SITUACIÓN FINANCIERA
• Balance General
La información contable consolidada a Diciembre 31 de 2009 de la Contraloría General
del Departamento del Quindío registra activos por la suma de $186.579 (miles de
pesos); pasivos por valor de $72.220. (miles de pesos ) la diferencia patrimonial por
valor de $114.359 (miles de pesos) La proporción de las obligaciones representan el
19% del balance y la Hacienda para el periodo Enero - Diciembre de 2009, de
$114.359 (miles de pesos) y representa el 31% del balance
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18. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
Activo: La porción corriente a Diciembre 31 de 2009, comparada con el saldo a
Diciembre 31 de 2008, revela los siguientes saldos (miles de pesos) $72.231 y $44.114
respectivamente, con una variación del 63.74% y una participación del total de los
activos del 38.71%.
La porción no corriente para el mismo periodo (2009-2008), revelan los siguientes
saldos respectivamente; $114.348 y $126.935 con una variación del –9.92% por efecto
de depreciación y una participación del total de los activos a Diciembre del 61.29%.
Pasivo: La Contraloría General del Departamento del Quindío, presenta información
corriente en el balance por obligaciones a corto plazo y contabilizado a Diciembre 31de
2009 por valor de $72.220 (miles de pesos) con un incremento en el balance respecto
del saldo a Diciembre 31 de 2008 en la suma $11.040; es decir un incremento del
18.05%. Dentro del grupo de pasivos se encuentran las obligaciones laborales con la
mayor participación, respecto del total del pasivo: 99.64% seguidas de los depósitos
de terceros con una participación del 0.36% sobre el total del pasivo. El saldo por pagar
de las obligaciones laborales asciende a la suma de $71.963 (miles de pesos)
representado en el total de las Cesantías retroactivas aprovisionadas en la vigencia
fiscal 2009 y pendientes de consignar antes del día 14 de Febrero de 2010
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19. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
Patrimonio: Determina una variación del 4.09% entre Diciembre 31 de 2008 y el 31 de
Diciembre de 2009 respectivamente, que representa un crecimiento en términos
monetarios de $4.491 (miles de pesos).
Hacen parte del patrimonio el capital fiscal; $61.185, el resultado del ejercicio fiscal
$11; el patrimonio público incorporado $109.323 menos las amortizaciones $56.160
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20. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
Las variaciones del activo, del pasivo y patrimonio, se pueden apreciar e los siguientes
cuadros:
Tabla 9
Balance General
(Miles de pesos)
HORIZONTAL
VERTICAL
COD CONCEPTO ENERO VARIACIÓN % PART.
DICIEMBRE
01 DE dic-09
-31-2009 $ %
2009
ACTIVO 186.579 171.049 15.530 9,08% 100,00
CORRIENTE 72.231 44.114 28.117 63,74% 38,71
11 Efectivo 268 4 264 6600,00% 0,14
12 Inversiones 0 0 0 0,00% 0,00
13 Rentas por Cobrar 0 0 0 0,00% 0,00
14 Deudores 71.963 44.110 27.853 63,14% 38,57
15 Inventarios 0 0 0 0,00% 0,00
19 Otros Activos 0 0 0 0,00% 0,00
NO CORRIENTE 114.348 126.935 -12.587 -9,92% 61,29
12 Inversiones 0 0 0 0,00% 0,00
13 Rentas por Cobrar 0 0 0 0,00% 0,00
14 Deudores 0 0 0 0,00% 0,00
16 Propiedad, Planta y Equipo 67.146 78.549 -11.403 -14,52% 35,99
17 Bienes de Beneficio y Uso Púb. 0 0 0 0,00% 0,00
18 Recursos Naturales y del Amb. 0 0 0 0,00% 0,00
19 Otros Activos 47.202 48.386 -1.184 -2,45% 25,30
TOTAL ACTIVO 186.579 171.049 15.530 9,08% 100,00
PASIVO 72.220 61.180 11.040 18,05% 100,00
CORRIENTE 72.220 61.180 11.040 18,05% 100,00
22 Deuda Pública 0 0 0 0,00% 0,00
23 Obligaciones Financieras 0 0 0 0,00% 0,00
24 Cuentas por Pagar 0 0 0 0,00% 0,00
25 Obligaciones Laborales 71.963 61.180 10.783 17,63% 99,64
26 Bonos y Títulos Emitidos 0 0 0 0,00% 0,00
27 Pasivos Estimados 0 0 0 0,00% 0,00
29 Otros Pasivos 257 0 257 0,00% 0,36
NO CORRIENTE 0 0 0 0,00% 0,00
22 Deuda Pública 0 0 0 0,00% 0,00
23 Obligaciones Financieras 0 0 0 0,00% 0,00
24 Cuentas por Pagar 0 0 0 0,00% 0,00
25 Obligaciones Laborales 0 0 0 0,00% 0,00
26 Bonos y Títulos Emitidos 0 0 0 0,00% 0,00
27 Pasivos Estimados 0 0 0 0,00% 0,00
29 Otros Pasivos 0 0 0 0,00% 0,00
TOTAL PASIVO 72.220 61.180 11.040 18,05% 100,00
PATRIMONIO 114.359 109.868 4.491 4,09% 100,00
31 Hacienda Pública - * 114.359 109.868 4.491 4,09% 100,00
FUENTE: CONTABILIDAD CONTRALORIA * CONTIENE CIERRE FIN DE AÑO
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21. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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• Estado de Actividad Económica, Financiera, Social y Ambiental
Los Ingresos Consolidados de la Contraloría Departamental del Quindío, a Diciembre
31 de 2009 ascendieron a la suma de $1.579.945 (miles de pesos) de los cuales
$1.253.207 son recursos ordinarios sobre los ingresos corrientes libre destinación del
departamento del Quindío y $326.739 corresponden a cuotas fiscales de las entidades
descentralizadas del departamento. Los ingresos comparados con los valores
ejecutados para la vigencia fiscal tuvieron una variación de $80.120 (miles de pesos);
es decir un incremento del 5% entre los años 2009 y 2008 respectivamente
Los gastos acumulados para el mismo periodo fueron de $1.579.934, y comprados con
la vigencia fiscal del año 2008 representan un incremento de $80.109 (miles de pesos);
es decir una variación del 5%. El proceso indica que los gastos se sustentan en
traslado del PAC que mensualmente hace la Tesorería del Departamento y se destinan
para atender los gastos de funcionamiento.
• Resultado Fiscal y de Tesorería
El saldo de tesorería a Diciembre 31 de 2009 muestra un resultado positivo por cuantía
de $11 (miles de pesos), lo que indica una posición equilibrada entre las
disponibilidades y el gasto, si se tiene en cuenta, que los ingresos percibidos por la
Contraloría están sujetos al PAC mensual, y su uso es aplicado a gastos de
funcionamiento.
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22. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
El saldo operacional de tesorería en bancos cuenta corriente, quedó con un saldo de
$268 mientras que las disponibilidades a exigencias de corto plazo en garantías
laborales se sustenta en la suma de $71.963; representado en cuenta administrada de
por ING cesantías, lo que le garantiza a los funcionarios del régimen retroactivo la
provisión anual y sus valores colocados en fondos privados antes del 14 de Febrero de
cada año.
Tabla 10
Situación de Tesorería Diciembre de 2009
CONCEPTO VALOR
1.DISPONIBILIDADES 72.231
Caja 0
Bancos y Corporaciones 268
Inversiones Temporales 0
Fondos Especiales 71.963
2.EXIGIBILIDADES 72.220
Obligaciones Financieras 0
Cuentas por Pagar 0
Obligaciones Laborales 71.963
Otros Pasivos 257
3.SITUACION DE TESORERIA (1-2) 11
Fuente Contabilidad
72.231 71.963 72.220 71.963
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23. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
CONCLUSIONES
El resultado general del ejercicio contable durante la vigencia fiscal comprendida entre
el primero de Enero y el treinta y uno de Diciembre de 2009, mostró una variación en el
recaudo, del 5% sobre el cual se sustentó todo el gasto administrativo de la entidad.
Con los ingresos sujetos a transferencias por recaudo, recurso ordinario 3.7% sobre los
Ingresos Corrientes de Libre Destinación del Departamento del Quindío; y los pagos
por cuotas fiscales de los Institutos Descentralizados de carácter departamental, la
Contraloría General del Quindío se sustenta económicamente para cumplir con la
Política y objetivos de Calidad.
Es importante destacar, que los inventarios físicos de la entidad se encuentran
personalizados e identificados con códigos individuales. Los activos que ya cumplieron
su periodo de depreciación se encuentran clasificados en cuentas de orden Deudoras
de Control.
En cuanto a las cesantías retroactivas consignadas en cuentas individuales y
administradas por ING, se tienen contabilizados los acumulados pendientes de pago en
cuentas deudoras de control; especificando que esta cuenta se mueve con el retiro
parcial o definitivo de las cesantías previa resolución expedida por la entidad; así mismo
se afecta con las nominaciones que se hacen antes del 14 de Febrero de cada año y el
reaforo de los rendimientos y capitalizaciones.
En cuanto a las cifras determinadas en el ejercicio contable del año 2009, se efectuó
monitoreo en su oportunidad por parte de la oficina de Control Interno, además de
cumplir con los términos en las rendiciones trimestrales y la validación de las mismas
bajo la modalidad de CHIF.
Las herramientas tecnológicas desarrolladas al interior de la contraloría se encuentran
funcionando y generando los resultados esperados en el momento de su construcción.
El plan de salud ocupacional proyectado para el periodo 2009, se cumplió con el
acompañamiento de la empresa aseguradora de riesgos.
Con relación al clima organizacional y el Plan de Bienestar se cumplió con lo planeado
en el periodo 2009, logrando avanzar en el mejoramiento del clima organizacional de la
entidad.
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24. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
II. DIRECCIÓN TÉCNICA DE CONTROL FISCAL
1. PROCESO AUDITOR
1.1 Rendición de Cuentas
La Contraloría General del Quindío, mediante resolución 009 de febrero de 2009,
reglamentó la rendición de la cuenta, revisión, forma y plazos de presentación por parte
de los sujetos y puntos de control, representados en la siguiente población:
Tabla 11
Cobertura Sujetos y Puntos de Control
NIVELES POBLACIÓN REAL
SUJETOS DE CONTROL
NIVEL DEPARTAMENTAL 10
NIVEL SALUD 13
NIVEL MUNICIPAL 14
PARTICULAR (MULTIPROSITO) 1
SUBTOTAL SUJETOS DE CONTROL 38
PUNTOS DE CONTROL
NIVEL EDUCACIÓN (SECRETARIA DE EDUCACIÓN) 55
CENTRO PROVINCIAL DE GESTIÓN AGROEMPRESARIAL (ACORDEMOS) 1
SUBTOTAL PUNTOS DE CONTROL 56
TOTAL SUJETOS Y PUNTOS DE CONTROL 94
FUENTE: CGQ
De la población anteriormente referida el 95%, 89 sujetos y puntos de control rindieron
la cuenta correspondiente a la vigencia 2008, dentro de los términos establecidos por la
Contraloría General del Quindío, (15 de marzo, fecha límite, prorrogada por 15 días
más, teniendo en cuenta la adopción de un nuevo sistema de rendición de cuenta el SIA
y el SIFPED, adoptados mediante Resolución 009 de febrero de 2009. El 5% restante
rindieron en forma extemporánea sin justificación para ello, por lo que se les adelantó
los correspondientes procesos Sancionatorios administrativos, ellas fueron:
MUNICIPIOS: La Tebaida, Pijao, Génova y Quimbaya; ENTIDAD DESCENTRATIZADA:
INDEPORTES.
1.2 Revisión de Cuentas
Para la vigencia 2009 la Contraloría General del Quindío, programó la revisión de 6
cuentas del 2006, 6 cuentas del 2007 y 90 del 2008, para un total de 102 cuentas,
resultado a lograr a través de la realización de AGEI, modalidad Regular. No se
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25. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
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VIGENCIA 2009
programó pronunciamiento para 4 entidades: la ASOCIACION CORDILLERANA DE
MUNICIPIOS “ACORDEMOS” y su punto de control el CENTRO PROVINCIAL DE
GESTION AGROEMPRESARIAL, por liquidación, la CONTRALORÍA MUNICIPAL DE
ARMENIA, por ser auditada por la Auditoria General de la República y
MULTIPROPÓSITO S. A., por tratarse de una Entidad Privada con participación
accionaria del estado inferior al 50%.
Los resultados fueron los siguientes:
Tabla 12
Resultados Revisión de Cuentas
CUENTAS AUDITADAS FENECIDAS NO FENECIDAS TOTAL
2006 3 3 6
2007 8 6 14
2008 55 26 81
TOTAL 66 35 101
FUENTE: Dirección Técnica de Control Fiscal
Con base en lo anterior, se determina que con corte a Diciembre 31 de 2009, se
revisaron 101 cuentas, de las cuales fueron FENECIDAS 66 y NO FENECIDAS 35,
quedando pendientes por auditar 9 de la vigencia 2008, (los Municipios de Córdoba y
Génova; ESAQUIN S. A. y los Hospitales San Roque de Córdoba, La Misericordia de
Calarcá, San Vicente de Paúl de Circasia, de Génova, Salento y Mental de Filandia.
Los resultados anteriores frente a la programación que se esperaba alcanzar fue la
siguiente:
Tabla 13
Pronunciamiento de cuentas rendidas
2006 2007 2008 TOTAL
ENTIDADES META META META META META META META META
PROGR. ALCANZ. PROGR. ALCANZ. PROGR. ALCANZ. PROGRA. ALCANZ.
SUJETOS 6 6 14 14 35 26 55 46
Departamentales 1 1 2 2 9 8 12 11
Municipales 4 4 8 8 13 11 25 23
Salud 1 1 4 4 13 7 18 12
PUNTOS DE CONTROL 0 0 0 0 55 55 55 55
Instituciones Educativas 0 0 0 0 55 55 55 55
Centro Provincial 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 6 6 14 14 90 81 110 101
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26. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
60
50
40 2006 M ETA PROGR.
2006 M ETA ALCANZ.
2007 M ETA PROGR.
30
2007 M ETA ALCANZ. PROGR.
2008 M ETA PROGR.
20 2008 M ETA ALCANZ. PROGR.
TOTAL M ETA PROGRA.
TOTAL M ETA ALCANZ.
10
0
SUJETOS M unicipales PUNTOS DE Centro
CONTROL Provincial
El alcance de las metas en cuanto a revisión y pronunciamiento de la cuenta fue del
92%, teniendo en cuenta que circunstancias externas afectaron la ejecución del PGA
2009, modificaciones que fueron aprobadas oportunamente por Planeación, con los
siguientes resultados: Dos canceladas, el Municipio de Córdoba y el Hospital San
Roque de Córdoba y 7 suspendidas, el Municipio de Génova, ESAQUIN S. A. y los
Hospitales La Misericordia de Calarcá, San Vicente de Paúl de Circasia, de Génova y
Salento y Mental de Filandia.
Es importante precisar que de las cuentas que venían en proceso del PGA 2008, se
auditaron 6 Entidades con 12 cuentas revisadas, 6 del 2006 y 6 del 2007: (Calarcá,
Circasia, Pijao, Salento, Hospital de Calarcá y ESAQUIN S.A. Así mismo en la
cobertura del PGA 2008, quedaron sin auditar 8 Entidades, revisándose por
consiguiente para las mismas, la cuenta 2007 en el año 2009: Promotora de Vivienda,
Hospitales de Montenegro, Pijao y Buenavista y Municipios de Buenavista y Filandia y
ESACOR S. A. y EMCA ESP).
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27. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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VIGENCIA 2009
1.3 Auditorías
1.3.1 Población auditada con corte a Diciembre de 2009
Tabla 14
Cobertura Sujetos y Puntos Auditados
SUJETOS Y PUNTOS DE CONTROL
% DE
POBLACION POBLACION % DE
NIVELES POBLACIÓN COBERTUR
PROGRA AUDITADA COBERTURA
OBJETO A
MADA 2009 12-31-09 A 12-31-09
12-31-09
DEPARTAMENTAL 10 9 90 8 89
SALUD 14 13 93 10 77
MUNICIPAL 13 13 100 13 100
PARTIC. (MULTIPROPOSITOS) 1 1 100 1 100
SUBTOTAL SUJETOS 38 36 95 32 89
DEPARTAMENTAL (I. EDUCATIVAS) 55 55 100 55 100
CENTRO PROV. AGRO INDUSTRIAL 1 1 100 0 0
SUBTOTAL PUNTOS DE CONTROL 56 56 100 55 98
TOTAL SUJETOS Y PUNTOS 94 92 98 87 95
FUENTE: Resolución 009-09 PGA 2009
100
90 SUJETOS Y PUNTOS DE
CONTROL POBLACIÓN
80 OBJETO
70 SUJETOS Y PUNTOS DE
CONTROL POBLACION
60 PROGRA MADA 2009
50 SUJETOS Y PUNTOS DE
CONTROL % DE COBERTURA
40
12-31-09 MADA 2009
30
SUJETOS Y PUNTOS DE
20 CONTROL POBLACION
AUDITADA 12-31-09
10
SUJETOS Y PUNTOS DE
0 CONTROL % DE COBERTURA
DEPARTAMENTAL SUBTOTAL SUJETOS A 12-31-09 12-31-09
A diciembre 31 de 2009 la Dirección Técnica de Control Fiscal en desarrollo del PGA
2009, comunicó informes finales de auditoria, independiente de las modalidades
aplicadas a 32 sujetos de control y 55 puntos para un total de 87, el 93% del 100% de la
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28. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
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población objeto, tres puntos menos de lo realmente programado, (Municipio de
Córdoba, ESE Hospitales de Córdoba y de Calarcá).
1.3.2 Metas programadas PGA 2098 y su correspondiente cumplimiento a
Diciembre 31 de 2009
Tabla 15
Metas programadas PGA 2009
MODALIDAD DE NIVEL NIVEL
No. SALUD EDUCACIÓN OTROS TOTAL
AUDITORIA DEPTAL MPAL
1 AGEI Regular 9 13 55 13 0 90
2 AGEI Especial 3 9 0 23 1 36
3 AGEI Seguimiento 0 0 0 1 1 2
TOTALES 12 22 55 37 2 128
FUENTE: Resolución 011-09 PGA 2009
90
80
70
60 NIVEL DEP TA L
SA LUD
50
EDUCA CIÓN
40 NIVEL M P A L
OTROS
30
TOTA L
20
10
0
A GEI Regular A GEI Especial A GEI Seguimiento
Conforme lo registra la tabla 5-1, el PGA 2009, alcanzó a diciembre 31 de 2009 un
cumplimiento del 91%; entendiéndose dentro de este porcentaje los informes finales de
auditoría comunicados a los correspondientes sujetos y puntos de control, de las 128
AGEI programadas, total al que descontadas las 4 canceladas, registraría un 94% de
ejecución. Es importante tener en cuenta que la diferencia que para este último caso
falto por cumplir (6%), corresponde a 7 procesos auditores suspendidos para ser
realizados en la vigencia 2010, por causas externas al funcionamiento normal de la
Contraloría.
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29. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
Tabla 15-1
Ejecución de metas PGA 2009 A Diciembre 31 de 2009
DEPARTAMENTALES SALUD EDUCACION
MODALIDAD DE
No.
AUDITORIA % DE % DE % DE
PROGRAMADAS EJECUTADAS PROGRAMADAS EJECUTADAS PROGRAMADAS EJECUTADAS
CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO
1 AGEI Regular 9 8 89 13 7 54 55 55 100
2 AGEI Especial 3 3 100 9 9 100 0 0 0
3 AGEI Seguimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 12 11 92 22 16 73 55 55 100
FUENTE: Resolución 011-09 PGA 2009
MUNICIPALES OTROS (LIQUIDACION) TOTALES
MODALIDAD DE
No.
AUDITORIA % DE % DE % DE
PROGRAMADAS EJECUTADAS PROGRAMADAS EJECUTADAS PROGRAMADAS EJECUTADAS
CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO
1 AGEI Regular 13 11 85 0 0 0 90 81 90
2 AGEI Especial 23 23 100 1 1 100 36 36 100
3 AGEI Seguimiento 1 0 0 1 0 0 2 0 0
TOTALES 37 33 89 2 1 50 128 117 91
FUENTE: Resolución 011-09 PGA 2009
NOTA: Si se excluye del total programado, las AGEI canceladas (4), este varía a 124 y el porcentaje de cumplimiento sería del 94%.
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30. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
1.3.3 Auditorias PGA 2009 suspendidas y canceladas, para ser programadas en el
PGA 2010
Tabla 16
Auditorías suspendidas y canceladas para programación en el PGA 2010
NUMERO M. E. ENTIDADES
SUSPENDIDAS
1 NIVEL DEPARTAMENTAL
022-09 ESAQUIN S.A. ESP
1 NIVEL MUNICIPAL
037-09 GENOVA
5 NIVEL SALUD
029-09 ESE H. CALARCA
030-09 ESE H. CIRCASIA
032-09 ESE H. MENTAL DE DILANDIA
033-09 ESE H. GENOVA
038-09 ESE H. SALENTO
CANCELADAS
2 NIVEL MUNICIPAL
026-09 CORDOBA
S. N ACORDEMOS
1 NIVEL SALUD
039-09 ESE H. CORDOBA
1 PUNTO DE CONTROL
S. N CENTRO PROVINCIAL DE GESTION AGROE.
11 TOTAL
FUENTE: PGA 2009
Para la vigencia 2009 se programó un PGA con 128 metas para ser cumplidas durante
la vigencia 2009, no obstante por causas ajenas al normal funcionamiento de la
Contraloría, se modificó dicho plan con una suspensión de 7 AGEI Regulares, y la
cancelación de 2 Regulares y dos Especiales (Proceso de Liquidación).
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31. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
1.3.4 Resultados de Ejecución PGA 2009 a Diciembre de 2009
1.3.4.1 Hallazgos Administrativos, incluyendo los de incidencia Fiscal, Disciplinaria y
Penal.
Tabla 17
En miles de pesos
TRASLADOS FISCALES
ENTIDADES DISCIPLINARIA PENALES ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD CUANTÍA
PUNTOS DE CONTROL 12 16.716 11 3 204
ENTIDADES MUNICIPALES 2 4.265 19 0 270
ENTIDADES DEPARTAMENTALES 2 2.026.401 13 0 91
ENTIDADES SECTOR SALUD 0 0 1 0 101
TOTALES 16 $2.047.382 44 3 666
NOTA: No incluye los resultados de las AGEI suspendidas en la vigencia 2008 y terminadas en el 2009.
700
600
500
CA NTIDA D CUA NTÍA
400 1 1
2 6.716
2 4.265
300 2 2.026.401
00
200 1 $ 2.047.382
6
100
0
DISCIP LINA RIA P ENA LES A DM INISTRA TIVOS
Como resultado de la ejecución de 117 AGEI Regulares y Especiales, se obtuvieron los
siguientes resultados: 666 hallazgos administrativos, de los cuales 44 fueron con
incidencia disciplinaria, 3 con incidencia penal y 16 con incidencia fiscal en cuantía de
$2.047.382 mil pesos.
En conclusión de 63 hallazgos con incidencia Fiscal, Disciplinaria y Penal, fueron
trasladados en el 2009, 13, el 21%, así: De 16 con incidencia fiscal, 1 fue trasladado en
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32. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
la vigencia 2010, en cuantía de $2.284, (Municipio de SALENTO); de 44 Disciplinarios,
12 fueron trasladados en el 2010, (Municipios de Salento, Circasia, La Tebaida,
Calarcá, Quimbaya, Promotora de Vivienda, INDEPORTES e Instituto Seccional de
Salud del Quindío).
Tabla 18
Resultados AGEI suspendidas del PGA 2008
En miles de pesos
TRASLADOS FISCALES
ENTIDADES DISCIPLINARIA PENALES ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD CUANTÍA
ENTIDADES MUNICIPALES (4) 4 11.766 25 0 79
ENTIDADES DEPARTAMENTALES (1) 0 0 1 0 11
ENTIDADES SECTOR SALUD (1) 0 0 2 0 10
TOTALES (6) 4 11.766 28 0 100
FUENTE: Producción 2009
Como resultado de la terminación de 6 AGEI Regulares que venían del PGA 2008, se
obtuvieron los siguientes resultados: 100 hallazgos administrativos, de los cuales 28
fueron con incidencia disciplinaria y 4 con incidencia fiscal en cuantía de $11.766 mil
pesos, trasladados en su totalidad durante la vigencia 2009.
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33. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
Tabla 19
Traslado Producción total de Hallazgos
TRASLADOS EN EL 2009 TRASLADOS EN EL 2010
SUJETOS Y PUNTOS DE NUMERO DE NUMERO DE NUMERO DE
NUEMRO DE NUMERO DE NUMERO DE
CONTROL HALLAZGOS HALLAZGOS HALLAZGOS
HALLAZGOS VALOR HALLAZGOS HALLAZGOS VALOR
DISCIPLI DISCIPLI PENALES
FISCALES PENALES FISCALES
NARIOS NARIOS
SUJETOS DE CONTROL
DEPARTAMENTALES 2 2.026.401 11 0 0 0 3 0
MUNICIPALES 5 13.747 35 0 1 2.284 9 0
SALUD 0 0 3 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 7 2.040.148 49 0 1 2.284 12 0
PUNTOS DE CONTROL
INST. EDUCATIVAS 12 16.716 11 3 0 0 0 0
SUBTOTAL 12 16.716 11 3 0 0 0 0
TOTAL 19 2.056.864 60 3 1 2.284 12 0
FUENTE: Producción Dirección Técnica de Control Fiscal, 2009
NOTA: Incluye los resultados de las AGEI suspendidas en la vigencia 2008 y terminadas en el 2009.
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34. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
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VIGENCIA 2009
1.3.4.2. Procesos Sancionatorios Administrativos a Diciembre 31 de 2009
Tabla 20
RENDICIÓ INFORME
PGA DENUNCIA
No. ENTIDAD N DE LA MACRO CONCEPTO
M. E. CIUDADANA
CUENTA AMBIENTAL
001 ESAQUIN S.A. ESP 021-09 Entorpecimiento a la labor fiscal.
No rendición electrónica de la
002 MUNICIPIO DE LA TEBAIDA X
cuenta SIA.
No rendición electrónica de la
003 MUNICIPIO DE PIJAO X
cuenta SIA.
No rendición electrónica de la
004 INDEPORTES X
cuenta SIA.
No rendición electrónica de la
005 MUNICIPIO DE GÉNOVA X
cuenta SIA.
No rendición electrónica de la
006 MUNICIPIO DE QUIMBAYA X
cuenta SIA.
007 ESE. H. SANTA ANA DE PIJAO 036-09 X Entorpecimiento a la labor fiscal.
ESE H. LA MISERICORDIA Incumplimiento Plan de
008 033-08 X
CALARCÁ Mejoramiento.
Entorpecimiento a la labor fiscal
ESE H. LA MISERICORDIA
009 X por no rendición de Encuesta
CALARCÁ
ambiental.
Entorpecimiento a la labor fiscal
010 PERSONERÍA LA TEBAIDA X por no rendición de Encuesta
ambiental.
Entorpecimiento a la labor fiscal
011 PERSONERÍA QUIMBAYA X por no rendición de Encuesta
ambiental.
Reincidencia en inconsistencias
012 MUNICIPIO DE PIJAO 018-09 X
de la rendición de la cuenta SIA.
Entorpecimiento a la labor fiscal
013 ESE H. SANTA ANA DE PIJAO 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
Entorpecimiento a la labor fiscal
014 MUNICIPIO DE PIJAO 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos
Entorpecimiento a la labor fiscal
015 ESE H. MENTAL DE FILANDIA 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
Entorpecimiento a la labor fiscal
016 ESE H. SAN JUAN DE DIOS 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
Entorpecimiento a la labor fiscal
017 ESE SAN CAMILO BUENAVISTA 012-06 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
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35. INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
Por un control social y fiscal en
beneficio de todos
VIGENCIA 2009
RENDICIÓ INFORME
PGA DENUNCIA
No. ENTIDAD N DE LA MACRO CONCEPTO
M. E. CIUDADANA
CUENTA AMBIENTAL
Entorpecimiento a la labor fiscal
018 ESE H. PIO X LA TEBAIDA 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
Entorpecimiento a la labor fiscal
019 INST. SEC. DE SALUD QUINDÍO 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
Incumplimiento Plan de
020 MUNICIPIO DE CIRCASIA 031-09 X
Mejoramiento.
Entorpecimiento a la labor fiscal
021 ESE S. V. PAÚL DE CIRCASIA 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
Entorpecimiento a la labor fiscal
022 MUNICIPIO DE CIRCASIA 012-09 X por rendición de informes
incompletos e inexactos.
FUENTE: Expedientes De AGEI
A Diciembre de 2009, se solicitaron 22 Sancionatorios Administrativos, de los cuales el
23%, 5, se dieron por rendición extemporánea de la cuenta SIA 2008, sin justa causa; el
59%, 13, como resultados del proceso auditor; el 14%, 3 por falta de suministro de
información para la elaboración del Informe Macro Ambiental y el 5%, 1 por
entorpecimiento a la labor fiscal en desarrollo de la Respuesta Directa 021-09.
1.3.4.3. Memorandos de Advertencia
Tabla 21
PGA INFORMES
DENUNCIA
No. ENTIDAD ASUNTO 2008 MACROS Y
CIUDADANA
M. E. OTROS
Presunta irregularidad por la sub.
MUNICIPIO DE GÉNOVA
001-09 Utilización de la Plaza de 019-09
GOBERNACIÓN
Mercado municipal.
HOSPITAL SANTA ANA DE Mal estado y mala utilización de
002-09 020-09
PIJAO los sitios públicos del municipio.
Subutilización de los equipos
GERENTE ESE, biomédicos que reposan en la
ALCALDE DE PIJAO ESE, así como del parque
003-09 018-09
INSTITUTO SECCIONAL DE automotor, pues esgrimen los
SALUD mismos que no se benefician de
tales bienes.
004-09 NUMERO SIN UTILIZAR
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