1. PLANES Y
PRESUPUESTOS
EN SALUD
LIMA, Setiembre 2005
Dra. María Mercedes Pereyra Quirós
Especialista en Administración en Salud

2. OBJETIVO ESPECIFICO
Brindar las herramientas básicas
para la elaboración de Planes y
Presupuestos en Salud

3. PLANES Y PRESUPUESTO
<< INSTRUMENTOS DE GESTION >>

4. PLAN
<< INSTRUMENTO DE GESTION >>
QUE PERMITE:
CONDUCIR LAS ACTIVIDADES Y RECURSOS
DISPONIBLES
PARA :
ALCANZAR OBJETIVOS
Y RESULTADOS
EN :
UN PLAZO DETERMINADO

5. Presupuesto
<< INSTRUMENTO DE GESTION >>
QUE PERMITE:
LOGRAR LOS OBJETIVOS Y METAS
CONTENIDAS EN EL PLAN.
ES LA EXPRESION CUANTIFICADA, CONJUNTA
Y SISTEMATICA DE LOS GASTOS A ATENDER
EN UN PERIODO DE TIEMPO Y REFLEJA LOS
INGRESOS QUE FINANCIAN DICHOS GASTOS

6. PENSAMIENTO
ESTRATEGICO
<< APRENDER
A PENSAR
ESTRATEGICAMENTE >>

7. COMO EMPEZAR A PENSAR
ESTRATEGICAMENTE
¿ ESTOY HACIENDO LAS
COSAS CORRECTAS ?
METAS
FUTURAS
(largo plazo)

8. Cómo lograr las
metas futuras??
ESTRATEGIAS
El desarrollo de una estrategia permite diseñar
enfoques que ayudan a hacer frente a los retos
planteados por el futuro.

9. Pensar estratégicamente es:
Una cualidad .
Útil para elaborar planes o programas
diseñados para alcanzar metas
futuras, y usar efectivamente los
recursos disponibles.

10. EL PENSAMIENTO
ESTRATÉGICO
Paso 1: Definir un marco conceptual que sirva de guía.
Definir la misión y metas estratégicas
Paso 2: Identificar las opciones estratégicas
Paso 3: Evaluar las opciones.
Analizar las ventajas y desventajas de cada opción.
Paso 4: Seleccionar las opciones.
Evaluar cada opción en términos de los recursos disponibles
Paso 5: Transformar las estrategias en acciones.
Comunicar la misión, metas y estrategias que se han decidido a todos los
interesados, incluyendo los clientes, personal y superiores, funcionarios
gubernamentales y la comunidad en general.

11. Planeamiento Estratégico:
Es el subproceso,
mediante el cual se
determina la dirección que
debe tener una
organización para
conseguir sus objetivos de
mediano y largo plazo.

12. Planeamiento Operativo: Es el sub-
proceso de planeamiento que tiene
como objetivo funcional la
identificación y asignación de
objetivos, metas y atividades, asi como
lograr la programación de necesidades
de corto plazo a nivel sectorial.

13. Plan Operativo: Documento de gestión
que armoniza, orienta y explica las
actividades que se propone ejecutar
una dependencia o institución, en el
plazo de un año presupuestal, para dar
cumplimiento a los objetivos
institucionales.

14. Programación Anual: Es la parte del
planeamiento en la que se definen las
actividades a ejecutarse durante el año :
ACTIVIDAD UNIDAD META CRONO- RECURSOS UNIDAD
DE GRAMA ORGANICA
MEDIDA RESPONSA-
BLE

15. Necesidades de salud:
Expresan la desviación o diferencia
entre el estado óptimo de salud deseado
y el estado actual identificado .
observado deseado
Identificar
problemas
Priorizarlos
Determinar
necesidades
Plantear objetivos

16. Planificación Operativa
En el sector salud requiere tomar en cuenta
tres aspectos importantes para su
adecuada formulación, seguimiento y
evaluación:
1. La articulación del planeamiento operativo
con el planeamiento estratégico
2. La adecuación organizacional del sector al
proceso de descentralización y transferencia
de competencias.
3. El enfoque de planificación que tome en
cuenta las necesidades de salud de la
población.

17. Planes y Presupuestos en Salud
PLANES:
Nacional PRESUPUESTOS
Regional
Local

18. Planes en Salud
tiempo
Plan Estrategico LARGO
Sectorial (PESEM) PLAZO
genérica; abarca políticas
estrategias y etapas
Plan Estrategico MEDIANO
Institucional (PEI) PLAZO
Plan Operativo
CORTO PLAZO
(POA, POI) -ANUAL
específica; abarca actividades,
definidas en el tiempo, con
responsables explicitos

19. Articulación del proceso de
planificación en salud
PLAN LINEAMIENTOS DE
ACUERDO POLITICA SECTORIAL
ESTRATEGICO
NACIONAL NACIONAL 2002 - 2012
PLAN
COMPROMISOS ESTRATEGICO
INTERNACIONALES E SECTORIAL
INTERSECTORIALES MULTIANUAL
F
I
R.D.R.
N
R.O. A
N
PAAG
C PLAN
GOB.REG. I ESTRATEGICO
PLAN
A INSTITUCIONAL
PAR OPERATIVO
M
SIS I
E
INS
N
OTROS T
O

20. Articulación de Planes –
Objetivos - Resultados
PLANES OBJETIVOS RESULTADOS
ESTRATEGICOS NACIONALES Y NACIONALES Y
NACIONALES Y REGIONALES REGIONALES
REGIONALES
PLANES OBJETIVOS RESULTADOS
ESTRATEGICOS SECTORIALES SECTORIALES
SECTORIALES
PLANES
ESTRATEGICOS OBJETIVOS RESULTADOS
INSTITUCIONALES INSTITUCIONALES INSTITUCIONALES
PLANES
OPERATIVOS OBJETIVOS RESULTADOS
ANUALES ANUALES ANUALES

21. PLANES OPERATIVOS CON
ENFOQUE ESTRATEGICO
MOMENTOS
NO HAY BUEN VIENTO
PARA QUIEN NO SABE
HACIA DONDE VA

22. MOMENTOS EN LA
ELABORACION DE UN POA
PLANIFICACION: ideas;
PROGRAMACION: las
ideas en un instrumento o
matriz;
GERENCIA: las ideas
hechas acción:
RESULTADOS

23. MOMENTOS DE LA
PLANIFICACION
LA PLANIFICACION PRECEDE Y PRESIDE LA
ACCION (Carlos Mathus)
PLANIFICACION:
PENSAR ANTES
DE ACTUAR

24. Esquema de Elaboración del Plan Operativo
Análisis del Equipo de trabajo frente al Proceso de Planeamiento
Análisis del Equipo de trabajo frente al Proceso de Planeamiento 1
Estratégico: Misión, Visión yyPlan Estratégico multianual
Estratégico: Misión, Visión Plan Estratégico multianual
Analisis contextual externo
Analisis contextual externo
Análisis contextual interno
Análisis contextual interno 2
Interrelación contextual
Interrelación contextual
Identificación, priorización yyanálisis de
Identificación, priorización análisis de
Problemas
Problemas
• •Establecer la problemática
Establecer la problemática 3
• •Priorizar los problemas
Priorizar los problemas
• •Analizar los problemas
Analizar los problemas
Enunciado de los Objetivos Generales yyEspecíficos del POA
Enunciado de los Objetivos Generales Específicos del POA 4
Actividades rutinarias para la operación de la
Actividades rutinarias para la operación de la Actividades estratégicas relacionadas aalos
Actividades estratégicas relacionadas los
unidad (Clases, cursos, etc)
unidad (Clases, cursos, etc) 5 problemas identificados Proyectos dinamizadores
problemas identificados Proyectos dinamizadores
Matriz de Programación
Matriz de Programación 6
7
Sistema de Supervisión, Monitoreo yyEvaluación del POI
Sistema de Supervisión, Monitoreo Evaluación del POI

25. Elaboración del POA
Misión
Visión
Análisis interno y externo

26. Metodologia de Elaboración
del POA
PLANIFICACIÓN
1. Identificación de
problemas (problemática)
2. Priorización de problemas
3. Análisis de problemas
priorizados
4. Planteamiento de objetivos

27. MOMENTOS DE LA
PLANIFICACION
¡La planificación es muy importante!
Sin embargo, es
conveniente tener en
cuenta que un buen
resultado, es 10% y un 90% de
inspiración..... transpiración.

28. PRIORIZACION DE PROBLEMAS E INTERVENCIONES
CRITERIOS PARA PRIORIZAR
Magnitud, trascendencia, eficacia de las intervenciones, costo de las
intervenciones
Categoría Valor
MAGNITUD
Problema no frecuente 1
Problema de frecuencia
2
baja
Problema de frecuencia
3
intermedia
Problema de frecuencia
4
alta
Problema muy frecuente 5

29. TRASCENDENCIA
Categoría Valor
Problema que no causa
1
impacto
Problema de poco impacto 2
Problema de regular impacto 3
Problema de impacto alto 4
Problema de mucho impacto 5

30. EFICACIA DE LAS INTERVENCIONES
Categoría Valor
Problema de muy difícil
1
solución
Problema de difícil solución 2
Problema de solución
3
intermedia
Problema con solución
4
probable
Problema con solución muy
5
posible

31. COSTO DE LAS INTERVENCIONES
Categoría Valor
Costo muy elevado 1
Costo elevado 2
Costo intermedio 3
Costo bajo 4
Costo muy bajo 5

32. Priorizacion
Puntaje total: La calificación es el
resultado de la suma de las cuatro
columnas
PROBLEMA magnitu Trascen- eficacia costo Puntaje
total
/ d dencia
INTERVEN
CION
VVVV 3 4 4 1
12
Maximo: 20 minimo: 4

33. Los problemas priorizados se
constituyen en punto de partida
para establecer los objetivos
generales del Plan Operativo.

34. Los objetivos son enunciados que
establecen de manera explícita la
situación a alcanzar con relación a una
problemática planteada en la
organización o en un componente de ella.

35. De manera práctica,
el enunciado de los
objetivos en un plan
operativo, puede
semejarse bastante
a los componentes
de un viaje.

36. Establecemos que
Para esto,
el lugar por donde
supongamos que
nos gustaría
aspiramos a
iniciar el recorrido
conocer Europa y
de Europa es
se nos presenta la
ocasión de realizar
PARÍS.
este anhelo.

37. La primera medida a tomar es buscar información;
recordemos las cuatro fuentes y escojamos:
Estadística
Bibliográfica
Testimonial
Asesores
expertos

38. Probablemente una
fuente de información
confiable sea el
personal de la
Agencia de Viajes, el cual
-luego de confiarle
nuestro presupuesto
(corto) y el tiempo que
disponemos(largo)- nos
recomienda el Plan

39. Así, saldremos de
LIMA hacia la
ciudad de QUITO el
1º de Diciembre, en
un cómodo y
económico bus
internacional

40. después de recorrer
Quito por 1 día,
partiremos en la
clase económica de
un vuelo rumbo a
MIAMI

41. Luego de 2 días de
ahorro, comprando
algunas cosas en
MIAMI, el 6 de
Diciembre tomaremos
el avión rumbo
MADRID, en donde
pasaremos la
noche…..

42. Para al día siguiente
partir a PARÍS, donde
llegaremos el 8 de
Diciembre, desde
donde iniciaremos el
recorrido de
EUROPA,
cumpliendo nuestro
MADRID
anhelo.

43. En la analogía desarrollada:
el anhelo de recorrer EUROPA constituye la
meta,
para lo cual tomamos la decisión de iniciar el
recorrido por PARÍS, que representa nuestro
objetivo general.

44. Para llegar, planificamos hacer
escala en QUITO, MIAMI y
MADRID,
los que representan los objetivos
específicos de nuestro viaje.

45. El las estrategias,
están dadas por los medios de transporte
de un lugar a otro.
Recordemos que estrategias en gestión,
son las acciones que permiten poner los
objetivos a nuestro alcance.

46. De manera lógica:
-para alcanzar mi meta (recorrer Europa)
- debo alcanzar mi objetivo general(llegar
a París)
- y para lograr aquel tengo que alcanzar
mis objetivos específicos (llegar a Quito,
Miami y Madrid)

47. Cual es la ventaja de plantear objetivos en un
plan de trabajo?
Permiten comunicar de manera explícita la
direccionalidad de lo planificado,
proporcionando elementos que favorecen el
entendimiento y la comprensión entre los
miembros del equipo, propiciando la
solidaridad.

48. Hechas explícitas las intenciones del
equipo, mediante el planteamiento de la
meta y los objetivos, se dará paso al
manejo de los recursos existentes para
alcanzar resultados.

49. De manera práctica, los objetivos generales
deben responder a tres preguntas:
1. Para qué?: la situación a alcanzar
2. Para quién?: a quién está dirigida la
acción
3. Cómo?: la manera en que lo haremos
(generalmente traduce las estrategias)

50. A A su vez, los objetivos específicos, están
construidos sobre la base de los nudos
críticos y deben responder a dos
preguntas principales:
1. ¿Qué cambiar? La situación específica a
cambiar
2. ¿Cuánto cambiar? Mensurar el cambio.

51. Usualmente, en un plan de trabajo anual, es posible
alcanzar entre tres y cinco objetivos generales.
A su vez, cada objetivo general -
consecuentemente con la identificación de los
nudos críticos- no debería tener más de 5
objetivos específicos, siendo la más frecuente
tres.

52. Una vez concluido el planteamiento de los
objetivos específicos del plan, debe darse
paso a la elaboración de las actividades que
nos deben permitir alcanzar estos.
Esto se imbrinca con el siguiente momento de la
elaboración de un plan de trabajo: la
programación.

53. OBJETIVOS, ACTIVIDADES, CRONOGRAMA
OBJETIVOS GENERALES CRONOGRAMA
OBJETIVOS ESPECIFICOS ACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6
Enunciado___________
OEE1:_______________ A/P_____________
____________________
____________________ ________________
____________________
____________________ ________________
____________________
____________________
Indicador
(valores a alcanzar) A/T______________
Indicador ________________
________________
____________________
____________________
____________________ OEE2:_______________
____________________ A/P_____________
____________________ ________________
____________________
________________
Indicador
(valores a alcanzar) A/T______________
________________
________________

54. Programaciòn de actividades
Es la etapa en la que los objetivos
planificados se traducen en
actividades, en función de los
problemas priorizados.
Se definen las actividades y tareas
que cada objetivo específico
requiere

55. Programación de actividades
Las actividades son las acciones que se
ejecutan con la finalidad de alcanzar los
objetivos específicos propuestos.
Para establecer las actividades deben
plantearse las siguientes preguntas:
¿Cómo hacer para alcanzar los objetivos
específicos del programa?
¿Qué recursos se necesitarán?
¿Cuándo se llevará a cabo?
¿Quiénes realizarán las actividades?

56. Programación de actividades
Se establece una unidad de medida para las
actividades definidas
Se determina la meta de la actividad
Se establece un cronograma de ejecución
Se asigna responsabilidades
Se establece el presupuesto para las
actividades planteadas

57. ACTIVIDADES, unidad de medida, meta,CRONOGRAMA
ACTIVIDAD UNIDAD DE MEDIDA META CRONOGRAMA
1 2 3 4 5 6
Enunciado___________
____________________ ________________
____________________ ________________
____________________ ____________
____________________
________________
________________
______________
________________
________________
_____________
________________
________________
______________

58. COSTO DE LA ACTIVIDAD, RESPONSABLE, FINANCIAMIENTO
UNIDAD
Costo unitario de la COSTO TOTAL DE LA ORGANICA FINANCIAMIENTO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD RESPONSABLE RDR RO CI XX YY 6ZZ
________________
________________
____________
________________
________________
______________
________________
________________
_____________
________________
________________
______________

59. Esquema de Elaboración del Plan Operativo
Análisis del Equipo de trabajo frente al Proceso de Planeamiento
Análisis del Equipo de trabajo frente al Proceso de Planeamiento 1
Estratégico: Misión, Visión yyPlan Estratégico multianual
Estratégico: Misión, Visión Plan Estratégico multianual
Analisis contextual externo
Analisis contextual externo
Análisis contextual interno
Análisis contextual interno 2
Interrelación contextual
Interrelación contextual
Identificación, priorización yyanálisis de
Identificación, priorización análisis de
Problemas
Problemas
• •Establecer la problemática
Establecer la problemática 3
• •Priorizar los problemas
Priorizar los problemas
• •Analizar los problemas
Analizar los problemas
Enunciado de los Objetivos Generales yyEspecíficos del POA
Enunciado de los Objetivos Generales Específicos del POA 4
Actividades rutinarias para la operación de la
Actividades rutinarias para la operación de la Actividades estratégicas relacionadas aalos
Actividades estratégicas relacionadas los
unidad (Clases, cursos, etc)
unidad (Clases, cursos, etc) 5 problemas identificados Proyectos dinamizadores
problemas identificados Proyectos dinamizadores
Matriz de Programación
Matriz de Programación 6
7
Sistema de Supervisión, Monitoreo yyEvaluación del POI
Sistema de Supervisión, Monitoreo Evaluación del POI

60. LOS COMPONENTES
DE UN PLAN 2
ESTRATÉGICO
(Documento de Plan) 2
DIAGNOSTICO
1 INSTITUCIONAL 3
OBJETIVOS
VISIÓN, MISIÓN Y
ESTRATÉGICOS E
VALORES
PLAN ESTRATÉGICO INDICADORES
SISTEMA DE S + E CURSOS DE ACCION Y
RECURSOS
5 4

61. PROCESO DE PROGRAMACION ESTRATEGICA
INSTRUMENTOS/
FASES RESULTADOS
METODOLOGIAS
Visión y misión Diagrama de Abell Declaración de visión y
misión
Macroambiente Identificación de
Análisis externo
Microambiente oportunidades y amenazas
Análisis interno Recursos/Capacidades Identificación de fortalezas
/Aptitudes y debilidades
Determinación de los
Formulación de
Matriz FODA objetivos y selección de
objetivos y estrategias
estrategias
Sistema de monitoreo Indicadores de Control de resultados y
y evaluación Desempeño evaluación de impacto

62. ESTRUCTURA DE PRESENTACIÓN Y
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO
2005
1. Información básica; identificar la
entidad o dependencia de salud
2.Marco Estratégico;
a. Visión
b. Misión
c. Objetivos estratégicos
d. Resultados esperados a mediano
y largo plazo

63. ESTRUCTURA DE PRESENTACIÓN Y
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO
2005
3. Diagnóstico situacional;
Resumen ejecutivo actualizado de la
situación de salud en el ámbito local,
regional o nacional
4. Objetivos generales
(según la naturaleza del problema o
necesidad de salud al cual se encuentran
relacionados pueden ser sanitarios de
gestión o inversión.

64. ESTRUCTURA DE PRESENTACIÓN Y
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO
2005
5. Resultados esperados:
Es la cuantificación de un objetivo
general. Los resultados pueden ser
de carácter sanitario de gestión o
inversión de acuerdo al objetivo al
que están relacionados. Para cada
resultado esperado debe señalarse el
indicador que facilite su medición

65. ESTRUCTURA DE PRESENTACIÓN Y
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO
2005
6.Programación de actividades operativas:
Determinados los objetivos, resultados e
indicadores, se procede a la programación
de actividades operativas, teniendo en
cuenta los criterios de programación
definidos por los órganos técnico
normativos.
En correspondencia con los resultados
esperados las actividades a programarse
son del área sanitaria, de gestión o
inversión.

66. ESTRUCTURA DE PRESENTACIÓN Y
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO
2005
7. Resultados esperados:
Es la cuantificación de un objetivo
general. Los resultados pueden ser de
carácter sanitario de gestión o
inversión de acuerdo al objetivo al que
están relacionados. Para cada
resultado esperado debe señalarse el
indicador que facilite su medición.

67. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
2002-2006
1 DIAGNOSTICO
1.1 Caracterización General
1.2 Identificación de la situación sectorial e institucional
2. PERSPECTIVAS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
2.1 Misión y Visión Institucional
2.2 Prioridades Institucionales
2.3 Lineamientos de Política Institucional
3 PROGRAMACION MULTIANUAL
3.1 Objetivos Estratégicos Generales
3.2 Objetivos Estratégicos Específicos
3.3 Acciones Permanentes o Temporales
3.4 Programación Multianual de Inversión Pública

68. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL 2002-2006
Formato V. Objetivos Estrategicos Específicos
PLAN ESTRATEGICO MULTIANUAL 2002-2006 POR OBJETIVOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS
ESCENARIO Nº 1 Pliego Presupuestario: INSTITUTO NACIONAL DE SALUD
Tipo de Cuantificación Anual
Objetivo Estratégico General / Objetivos Estratégicos Específicos Unidad de Medida
Indicador
2002 2003 2004 2005 2006
Objetivo General 1.0
Promover, desarrollar y difundir la investigación cientifica y tecnológica Recursos miles de nuevos soles 2,988 3,402 3,867 4,392 4,870
en salud y nutrición en los ámbitos regional y nacional.
Indicador: Investigaciones que concluyen en ensayos o métodos de Número de Investigaciones que
ensayo o nuevos biológicos concluyen en ensayos o
Resultado
métodos de ensayo o nuevos
8 12 15 20 20
biológicos
Objetivo Especifico 1.1
Elaborar y ejecutar proyectos de investigación en base a las Recursos miles de nuevos soles 2,357 2,742 3,148 3,600 3,999
políticas y líneas de investigación institucional.
Porcentaje (%) de ejecución
Indicador: Investigaciones en salud concluidas Producto 60% 70% 75% 80% 85%
anual
Indicador: Investigaciones colaborativas ejecutadas Producto Número de investigaciones 10 12 13 14 15
Objetivo Específico 1.2
Fortalecer el desarrollo y transferencia tecnológica a la Red de Recursos miles de nuevos soles 200 210 221 244 268
Laboratorios, de métodos de diagnóstico, producción de biológicos
y control de calidad de alimentos, productos farmacéuticos y afines.
Indicador: Métodos analiticos desarrollados y transferidos Producto Número de métodos analíticos 1 1 1 2 2
Objetivo Específico 1.3
Publicar y difundir los conocimientos científicos y tecnológicos que Recursos miles de nuevos soles 431 450 498 548 603
desarrolla la Institución en el ámbito nacional e internacional.
Porcentaje (%) investigaciones
Indicador: Investigaciones publicadas anualmente Producto 12% 36% 40% 45% 50%
publicadas

69. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL 2002-2006
Formato VI. Acciones Permanentes y/o Temporales
PLAN ESTRATEGICO MULTIANUAL 2002-2006 POR ACCIONES PERMANENTES Y/O TEMPO
ESCENARIO Nº 1 Pliego Presupuestario: INSTITUTO NACIONAL DE SALUD
Objetivos Estratégicos Específicos / Acciones Permanentes Tipo de Cuantificación Anual
Unidad de Medida
o Temporales Indicador
2002 2003 2004 2005 2006
Objetivo Especifico 1.1
Elaborar y ejecutar proyectos de investigación en base a las 2,357 2,742 3,148 3,600 3,999
políticas y líneas de investigación institucional. Recursos miles de nuevos soles
Porcentaje (%) de
Indicador: Investigaciones en salud concluidas Producto 60% 70% 75% 80% 85%
ejecución anual
Número de
Indicador: Investigaciones colaborativas ejecutadas Producto 10 12 13 14 15
investigaciones
Acción Permanente 1.1.1
Desarrollo de proyectos de Investigación científica y Recursos miles de nuevos soles 2,107 2,482 2,871 3,295 3,664
Número de
Indicador: Investigaciones en salud ejecutadas Producto 60 66 72 79 87
investigaciones
Acción Permanente 1.1.2
Formulación de perfiles de proyectos de investigación en Recursos miles de nuevos soles 250 260 277 305 335
salud pública
Número de perfiles de
Indicador: Perfiles de proyectos de investigación seleccionados Producto 80 100 110 120 130
proyectos

70. Normatividad Presupuestaria
GESTION PRESUPUESTARIA
LEY No. 28411: LEY GENERAL DEL SISTEMA
NACIONAL DE PRESPUESTO
. Ley DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO
para el año fiscal
DIRECTIVA PARA LA PROGRAMACION Y
FORMULACION DEL PRESUPUESTO
DIRECTIVA de APROBACION, EJECUCION Y
CONTROL DE PRESUPUESTO del año fiscal
CLASIFICADOR DEL GASTO PUBLICO PARA el
año fiscal

71. Sistema Nacional de
Presupuesto
Dirección Nacional de Presupuesto Público
– Ministerio de Economía y Finanzas
(MEF)
Entidades públicas : Pliegos
Presupuestarios
– Gobierno nacional, regional, local

72. EL PRESUPUESTO DEL
SECTOR PUBLICO
Instrumento de Gestión del Estado, que
permite a las entidades lograr sus objetivos y
metas contenidas en su Plan Operativo
Institucional (POI) .
Expresión cuantificada, conjunta y
sistemática de los gastos a atender durante el
año fiscal, por cada una de las entidades que
forman parte del sector público y refleja los
ingresos que financian los gastos

73. EL PRESUPUESTO DEL
SECTOR PUBLICO
El Presupuesto comprende:
a) Los gastos, que como máximo pueden
contraer las entidades durante el año fiscal,
en función de los créditos presupuestarios
aprobados y los ingresos que financian
dichas obligaciones .
b) Los objetivos y metas a alcanzar en el año
fiscal por cada una de las entidades con los
créditos presupuestarios que el respectivo
presupuesto las aprueba.

74. PROCESO PRESUPUESTARIO
PROGRAMACION EVALUACION
PROCESOS
INTEGRADOS
FORMULACION CONTROL
APROBACION EJECUCION

75. PROCESO PRESUPUESTARIO:
1. Programación y Formulación
PROGRAMACION.-
Estimación de Ingresos y la previsión de los
gastos, orientados a la prestación de los servicios
públicos en el marco de los Objetivos
FORMULACION.-
Se determina la estructura funcional programatica
del pliego, que debe reflejar los objetivos
institucionales
Se determinan lasmetas en función de escala de
prioridades.

76. 2.APROBACION
Los PIA se aprueban hasta el 31 de
diciembre de cada año fiscal
Anteproyecto de la Ley Anual de
Presupuesto----

77. 3.EJECUCION
PRESUPUESTARIA
Se perciben los ingresos y se atienden las
obligaciones de gasto de conformidad con los
creditos presupuestarios autorizados en los
presupuestos.
Estimación de ingresos.
Programación trimestral de Gastos
Calendario de compromisos
Modificaciones de Presupuesto.

78. 4. CONTROL Y EVALUACION
Control Presupuestario: DNPP
Control de la Legalidad: Contraloría
general de la república y los Organos de
Control Interno.
Responsabilidad en el compromiso y el
Pago: Titular del Pliego (solidaria),
funcionario o servidor que compromete o
realiza los pagos .Sólo lo autorizado.

79. EVALUACION PRESUPUESTARIA.-Se
realiza la medición de los resultados
obtenidos y el análisis de las variaciones
físicas y financieras observadas en relación a
lo aprobado en los presupuestos del sector
público, utilizando instrumentos tales como
indicadores de desempeño de la ejecución
del gasto.
EJERCICIO PRESUPUESTARIO:
Año Fiscal: 1En-31-Dic.

80. Estructura funcional
programatica
SECTOR: 11 SALUD
PLIEGO: 011 MINISTERIO DE SALUD
UNIDAD EJECUTORA: 022 ADM. DISA III LN
ACTIVIDAD :PLANEAMIENTO
GUBERNAMENTAL
COMPONENTE: GESTION ADMINISTRATIVA
CATEGORIA: 5(Gastos Corrientes), 6, 7
GRUPO GENERICO: 1 Personal y Obligac. Soc.
MODALIDAD DE APLICACIÓN: 11 DIRECTA
ESPECIFICA: 01 Retribuciones y complementos

81. ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA
FUNCION PROGRAMA SUBPROGRAMA ACTIVIDAD
14 ´003 ´0815 3.89706
SALUD ADMINISTRACION ADMINISTRACION GESTION
Y SANEAMIENTO GENERAL ADMINISTRATIVA

82. ACTIVIDAD UNIDAD META COSTO COSTO
COMPONENTE DE MEDIDA UNITARIO TOTAL
GESTION ADMINITR Informe 12 147,000.00 1,764,000.00
CONSULTAS Atención 245,000 11.00 2,695,000.00

83. ESPECIFICAS DEL GASTO
20. Viáticos y asignaciones 34. Contrataciones con
22. Vestuario Empresas de Servicios
23. Combustible y 36. Tarifas de servicios
Lubricantes públicos
24. Alimentos de personas 39. Otros Servicios de
27. Servicios No Personales Terceros.
30. Bienes de Consumo 40....
32. Pasajes y Gastos de .........
Transporte 94.