1. Proyecto de Análisis de Estados Financieros
Ketty Rodríguez Casillas, Ph.D y
Ángel Ríos Reyes
Curso de CONT 3106
14 de marzo 2012

2. Objetivos
Desarrollar las siguientes competencias de información
según el plan de ICI del CAAE:
1. Define the nature and extent of information needed
2. Access information effectively and efficiently.
3. Evaluate information critically
4. Organize, synthesize, and communicate information
for a specific need
5. Ethically and legally access and use information
2

3. http://db.tt/ogXITklh 3

4. Ejercicio para :Definir la tarea (el proyecto)
1.¿Qué se espera que usted realice en este proyecto?
2.¿A qué fecha corresponderán los estados financieros de la
empresa a evaluar?
3. Mencione algunos nombres de los “ratios” de los distintos
renglones a evaluar.
4. ¿ Qué otra información se necesita para poder evaluar la
liquidez, solvencia y rentabilidad de una empresa?
4

5. Ejercicio para Definir la Tarea…(cont.)
5.¿Qué tipo de información adicional se requiere buscar
para analizar las oportunidades y amenazas de una
compañía
6. ¿Qué tipos de información necesitamos? . ¿Cuál
debe ser la frecuencia de la información financiera a
utilizar?
7.¿Creen ustedes que se puede conseguir la
información requerida en una sola fuente de
información?
5

6. Resumen del ejercicio de definir la tarea (la
información que necesitas)
 Analizar los estados financieros
•Ratios de rentabilidad, solvencia y
liquidez
Descripción de la empresa (perfil),
características claves (i.e, presupuesto
dedicado a la investigación, productos
nuevos, etc.)
Descripción de la industria donde opera
esa empresa
Información reciente que pueda afectar
a esa empresa:
Litigios
Información que pueda dañar la empresa
(i.e, enfermedad de un ejecutivo, fraude,
problemas éticos
Retrospectiva (histórica)
Actualizada (presente)
 Futura (proyecciones)
6

7. 7

8. La organización de la información
La información se organiza
en: diversos formatos, impresa
(texto y numérica, electrónica,
imágenes, audio, etc. )
También se organiza por
categorías (temas) o en forma
alfabética
 La información también
posee características tales
como: actual, histórica y futura.
Cada disciplinas organiza la
información de la forma más
útil para ese campo
8

9. En la disciplina Administración de Empresas la
información se organiza por:
9

10. Códigos utilizados para buscar información
precisa y consistente
Empresas
Ticker Symbol
• Ej. Ticker symbol de IBM=
IBM
• Apple Inc. = AAPL
Empresa matriz (parent
company)
Públicas
Privadas
Internacionales
Industrias
SIC (Standard Industrial Code)
•Ej. Manufactura de
computadora= 3571
NAICS (North American Industry
Classification System)
•http://www.census.gov/eos/www/naics/
Tabla de concordancia de
NAICS y SIC codes
•http://www.census.gov/epcd/www/naicstab.ht
m
10

11. Tipos de búsquedas
 Búsqueda de un dato conocido y
preciso [utiliza búsqueda avanzada] o
búsqueda en base de datos
especializada
 Búsqueda (dato desconocido) por
Tema o Tópico [usualmente búsqueda
básica]
11

12. Ejemplos de Búsqueda de Datos Conocidos
 Nombre de la Empresa y ticker symbol
 Nombre de un autor
 Título de un libro, titulo de un artículo
 El código de un sector de una industria. Ej.
Computadoras manufactura de computadoras
electrónicas (manufactura) SIC code =3571
12

13. Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos
?Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente?
13
Pregunta

14. Observa el Siguiente Video
http://youtu.be/59jYwDp8u0s
14

15. Demo: Búsqueda de datos desconocidos
•Base de datos: Business Source Complete
(IBM OR international business machines) AND
( lawsuit OR suit)
15

16. Los pasos de la búsqueda en acción
1. Definición de la tarea:
16
Información sobre la…..
rentabilidad solvencia liquidez de la empresa IBM
estados financieros competidores SWOT litigios
Artículos recientes
El dato conocido es IBM. Necesito saber que
significa IBM= (International Business Machines)
Necesito cuál es el TICKER SYMBOL y el SIC CODE de la
Industria de Computadoras

17. Los pasos de la búsqueda en acción
2. Sistemas de Información :
17
Posibles bases de datos del Portal del SB
http//biblioteca.uprrp.edu
Business & Company Resource Center
[especializada]
Hoover ΄s Company Record
Business Source Complete

18. Los pasos de la búsqueda en acción
3. Identificar palabras claves y sinónimos sobre tu
tarea :
18
El dato conocido es IBM.
Necesito saber que significa
IBM or International Business Machines
el Ticker symbol si lo conoces

19. Los pasos de la búsqueda en acción
19
Buscar el perfil de la empresa
Para realizar la búsqueda ya sea en la base de datos,
catálogo, e Internet necesitas:
Combinar las palabras claves con operadores
boleanos
4. Estrategia de búsqueda o plan para realizar la
búsqueda

20. Los pasos de la búsqueda en acción
5. Evaluar los resultados y refinar la búsqueda :
20
Observa en los resultados códigos útiles que
puedes utilizar para refinar la búsqueda como por
ejemplo el SIC Code

21. Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos
¿Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente?
21
Pregunta

22. Demo:Búsqueda en Business &Company
Resource Center (BCRC)
 Acceder al Portal del Sistema de Bibliotecas
• http://biblioteca.uprrp.edu
 Seleccionar Business & Company Resource Center
 Búsqueda de dato conocido (nombre de la empresa)
 Utiliza las siguientes estrategias
• a) Buscar el perfil de la compañía : International
business machines o IBM en el campo de “compañía
matriz” o por el “ticker symbol” , si lo conoces.
• b) Una vez encuentres el perfil, de esa
información vas a sacar otros datos como el ticker
symbol y sic codes que utilizarás para refinar tu
búsqueda.
22

23. buscar información de empresas e
industrias
23

24. Instrucciones para Ejercicio:
Búsqueda de una Compañia en la Base de
Datos Business @ Company Resource Center
• Busque la compañia que le asignó su profesor para este
proyecto por:
• Nombre de la compañia
• Ticker symbol en letras mayúsculas
• Ticker symbol en letras minúsculas
 Para cada búsqueda anote el total de registros
recuperados
 Indique su conclusión respecto al métodos para encontrar
la informacion
24

25. Ejemplo de la BCRC
BBBCRCla
La sección de Financial
es creada por BCRC
La data proviene del mundo de
las publicaciones
= Data Set
25

26. Recursos impresos para buscar información de
empresas e industrias
26

27. Recursos de Internet para buscar información
de empresas e industrias
27

28. El Manual de Publicaciones de la American
Psychological Association (APA) y
Business & Company Resource Center
28

29. El Estilo APA 6ta ed. para de su Proyecto: Objetivos
 Demostrar los elementos básicos de la ficha
bibliográfica para los posibles recursos que utilizarás
en el proyecto.
 Artículo de periódico
 Articulo de magacín
 Informe anual
 Informes financieros o gubernamentales
 Data set {data cruda que se puede manipular y
analizar de distintas formas y que es extraída de
otras fuentes (i.e,un website o base de datos}.Ej. La
data de la sección d “Financials” de la BCRC que
puedes manipular en el “Dashboard” así como la
comparación con los competidores 29

30. APA 6ta. Edición:Recursos en Internet
• APA 6ta ed.: Guía para el curso CONT 3106 preparada por Ketty
Rodríguez, Lourdes Cádiz y Angel Ríos, Bibliotecarios de BAE. Abril
2011
http://db.tt/RtOvMSaY
30
• William College Libraries.
 http://library.williams.edu/citing/styles/apa.php#referen
ce
• Coates Library. Trinity University
 http://lib.trinity.edu/research/citing/apaelectronicsourc
es.pdf

31. Otras Referencias
 Presentación en powerpoint y guía a APA que te pueden ayudar
están disponibles en:http://www.slideshare.net/caketty2922
 http://www.youtube.com/baeupr
Título de las presentaciones Fecha
Proyecto de Análisis de Estados Financieros 14 de octubre 2011
North American Industry Classification System
(NAICS) su estructura [video]
octubre 2011
Standard Industrial Classification System
(SICS): Su estructura
octubre 2011
APA 6ta edición: guía para CONT. 3106 abril 2011
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