1. DISUSUN UNTUK MEMENUHI TUGAS
SISTEM INFORMASI AKUNTANSI
OLEH KELOMPOK II
AGUS SUPRIANTO
BAMBANG DWI PRANOTO
IRMA WAHYUNI
IZA MAULIDA
LIDYA FERONIKA
MEDAN
2011

2.  Menurut Moscove, Sistem adalah suatu entiti yang
terdiri dari bagian–bagian yang saling berhubungan, yang
bertujuan untuk mencapai tujuan tertentu.
 Menurut Cole/Neuschel, Sistem adalah suatu kerangka
dari prosedur-prosedur yang berhubungan, yang disusun
sesuai dengan suatu skema yang menyeluruh untuk
melaksanakan suatu kegiatan atau fungsi utama
perusahaan.

3.  Informasi adalah data yang telah diproses / diolah sehingga
memiliki arti dan bermanfaat bagi pemakainya didalam
mengambil keputusan.
 Sistem Informasi adalah suatu sistem yang menggunakan
teknologi komputer untuk menyajikan informasi kepada
para pemakainya dalam mengambil keputusan.
 Menurut American Accounting Association, akuntansi
adalah proses mengidentifikasikan, mengukur, dan
melaporkan informasi ekonomi, untuk memungkinkan
adanya penilaian dan keputusan yang jelas dan tegas bagi
mereka yang menggunakan informasi tersebut.

4.  Menurut Nugroho Wdjajanto (2001) menyatakan bahwa :
“Sistem informasi akuntansi adalah susunan formulir,
catatan, peralatan termasuk komputer dan
perlengkapannya serta alat komunikasi, tenaga
pelaksanaannya dan laporan yang terkoordinasi secara erat
yang didesain untuk mentransformasikan data keuangan
menjadi informasi yang dibutuhkan manajemen.”
 Menurut La Midjan dan Azhar Susanto (2001) menyatakan
bahwa: “Sistem informasi akuntansi merupakan suatu
sistem pengolahan data akuntansi yang merupakan
koordinasi dari manusia, alat dan metode yang
berinteraksi secara harmonis dalam suatu wadah organisasi
yang terstruktur untuk menghasilkan informasi akuntansi
keuangan dan informasi akuntansi manajemen yang
berstruktur pula.”

5.  Pembelian adalah suatu kegiatan pemilihan sumber,
pemesanan dan perolehan barang dan jasa sebagai salah
satu aktivitas utama operasi bisnis perusahaan.
 Sistem Informasi Akuntansi Pembelian (SIA Pembelian)
merupakan sistem yang dibangun untuk mempermudah
pelaksanaan pembelian dengan meng-otomatisasi-kan
atau meng-komputerisasi keseluruhan maupun beberapa
bagian dari proses pembelian tersebut disertai dengan
pengendalian atau kontrol atas sistem komputerisasi
tersebut.

6.  Fungsi Gudang
 Fungsi Pembelian
 Fungsi Penerimaan
 Fungsi Akuntansi
 Prosedur Permintaan Barang
 Prosedur Permintaan Penawaran Harga
 Prosedur Order Pembelian
 Prosedur Penerimaan Barang
 Prosedur Pencatatan Utang
 Prosedur Distribusi Pembelian

7.  Surat Permintaan Pembelian
 Surat Permintaan Penawaran Harga
 Surat Order Pembelian
 Laporan Penerimaan Barang
 Surat Perubahan Order Pembelian
 Bukti Kas Keluar
 Register Bukti Kas Keluar
 Jurnal Pembelian
 Kartu Utang
 Kartu Persediaan

8.  Sejarah Singkat
Hotel Danau Toba International Medan dibuka secara
resmi untuk umum pada tanggal 10 Juni 1972, dengan
General Manager utama adalah Stanley Alison dari
London. Hotel ini beroperasi dengan 200 kamar yang
terletak di Jalan Imam Bonjol No. 17 Medan. Hotel ini telah
menyandang klasifikasi bintang empat.
Hotel Danau Toba International Medan merupakan
perusahaan yang kegiatan utamanya dititikberatkan pada
penyewaan kamar, Convention Hall, Restaurant serta
Akomodasi atau lebih dikenal dengan jasa perhotelan.

9. Dokumen yang digunakan :
 Surat Permintaan Pembelian
 Blanko Kas Bon
 Faktur Pembelian Tunai
 Blanko Penyelesaian Kas Bon

10. Prosedur bisnis yang digunakan :
1. Bagian yang membutuhkan barang akan membuat Surat
Permintaan Pembelian
2. Bagian Pembelian menerima Surat Permintaan Pembelian.
Selanjutnya, Bagian Pembelian mengajukan Kas Bon untuk
mendapat uang tunai sejumlah yang dibutuhkan.
3. Bagian Pembelian membelanjakan dana yang diterima
berdasar informasi dalam Permintaan Pembelian.
4. Bagian Pembelian menyerahkan barang ke pihak yang
membutuhkan dan pihak yang membutuhkan membubuhkan
tanda tangan pada Faktur Pembelian Tunai sebagai bukti telah
menerima barang dari Bagian Pembelian
5. Bagian pembelian akan menyelesaikan Kas Bon dan
menyerahkan sisa uang dan Faktur Pembelian kepada
Pengelola Kas Bon.
Flowchart Pembelian Sistem pada Hotel Danau Toba
Internasional dapat dilihat pada lampiran 1 dan 2.

11. Dokumen yang digunakan :
1. Surat Permintaan Pembelian
2. Surat Permintaan Penawaran Harga
3. Surat Penawaran Harga
4. Dokumen Perbandingan Harga
5. Surat Order Pembelian
6. Surat Keterangan Kesanggupan
7. Surat Jalan
8. Laporan Penerimaan Barang
9. Faktur Pembelian Kredit
10. Nota Retur
11. Bukti Kas Keluar

12. Prosedur bisnis yang digunakan
1. Bagian yang membutuhkan mengajukan permintaan pembelian kepada
Bagian Pembelian.
2. Bagian Pembelian memesan barang dengan menggunakan Surat Order
Pembelian.
3. Pada saat barang yang dipesan datang, Bagian yang membutuhkan dan
Bagian Pembelian mengecek barang yang diterima dari pemasok. Jika
barang yang diterima tidak sesuai dengan yang dipesan, Bagian
Akuntansi akan membuat Nota Retur Pembelian dan barang yang tidak
sesuai tersebut segera dikembalikan.
4. Bagian Akuntansi menerima faktur pembelian kredit dari pemasok.
Menjelang jatuh tempo, Bagian Akuntansi akan membuat Bukti Kas
Keluar untuk pelunasan utang pemasok.
5. Kepala Departemen Keuangan akan mengotorisasi Bukti Kas Keluar dan
Cek atau Slip Transfer. Cek dan Slip Transfer beserta Bukti Kas Keluar
diserahkan ke Bagian Kasir.
6. Bagian Kasir memproses pembayaran utang. Bukti Kas Keluar beserta
Copy Slip transfer atau Cek diserahkan ke Bagian Akuntansi untuk
dibukukan.
Contoh Flowchart Pembelian Kredit oleh Bagian Gudang pada Hotel
Danau Toba Internasional Medan dapat dilihat pada Lampiran 3 dan 4.
Dan Flowchart pelunasan Pembelian Kredit dapat dilihat pada Lampiran 5.