Proyecto Yannis Zambrano y Oriana Romero

UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA Candyrelow’s C.A Caso: Proyecto Contable Informático San Cristóbal, Junio 2011 UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA Candyrelow’s C.A Caso: Proyecto Contable Informático Participantes: Romero Bautista, Génesis Oriana Zambrano Villamizar, Yannis Andrea Docentes: Prof. William Mora Prof. Consuelo Rodríguez San Cristóbal, Junio 2011 UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA HOJA DE EVALUACIÓN INDICE GENERAL Contenido TOC quot;
1-3quot;
RESUMEN PAGEREF _Toc295574638 6RESUMEN CURRICULAR PAGEREF _Toc295574639 7RESUMEN CURRICULAR PAGEREF _Toc295574640 8INTRODUCCION PAGEREF _Toc295574641 9CAPITULO I PAGEREF _Toc295574642 10La Empresa PAGEREF _Toc295574643 10Visión PAGEREF _Toc295574644 10Misión PAGEREF _Toc295574645 10Planteamiento de la Investigación PAGEREF _Toc295574646 11Objetivos de la investigación PAGEREF _Toc295574647 13Objetivo General PAGEREF _Toc295574648 13Objetivos específicos PAGEREF _Toc295574649 13Justificación de la Investigación PAGEREF _Toc295574650 14CAPITULO II PAGEREF _Toc295574651 15Marco Teórico PAGEREF _Toc295574652 15Términos Básicos Contabilidad PAGEREF _Toc295574653 15Libros auxiliares PAGEREF _Toc295574654 17Términos básicos Informática PAGEREF _Toc295574655 19CAPITULO III PAGEREF _Toc295574656 24La Propuesta PAGEREF _Toc295574657 24Cálculos de los Ajustes PAGEREF _Toc295574658 142ASIENTOS DE CIERRE PAGEREF _Toc295574659 143CONCLUSIONES PAGEREF _Toc295574660 151ENSAYO PAGEREF _Toc295574661 152RECOMENDACIONES PAGEREF _Toc295574662 154REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS PAGEREF _Toc295574663 1ANEXOS PAGEREF _Toc295574664 1 INDICE DE TABLAS TOC quot;
Tablaquot;
Tabla 1 RIF CANDYRELOW’S C.A PAGEREF _Toc295575910 32 Tabla 2 ASIENTO DE APERTURA PAGEREF _Toc295575911 33 Tabla 3 LIBRO DIARIO PAGEREF _Toc295575912 34 Tabla 4 LIBRO MAYOR PAGEREF _Toc295575913 58 Tabla 5 BALANCE DE COMPROBACION PAGEREF _Toc295575914 123 Tabla 6 INDICES FINANCIEROS PAGEREF _Toc295575915 138 Tabla 7 ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Y GANANCIAS Y PÉRDIDAS PAGEREF _Toc295575916 145 Tabla 8 RESUMEN INDICES FINANCIEROS PAGEREF _Toc295575917 149 UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA PROYECTO INFORMATICO CONTABLE Participantes: Romero Bautista, Génesis Oriana Zambrano Villamizar, Yannis Andrea Docentes: Prof. William Mora Prof. Consuelo Rodríguez RESUMEN El proyecto tuvo por objetivo la creación de una empresa de compra y venta denominada CANDYRELOW’S C.A, se estableció con el la finalidad de tener un mejor control contable sobre la empresa, se cumplió con cada uno de los aspectos referentes a un ejercicio económico, permitiendo arrojar resultados sobre las operaciones efectuadas. (En la se basa si hubo ganancias o perdidas) El proyecto permitió hacer uso de herramientas informáticas para su presentación, escrita y contable, así como el diseño de un vídeo tutorial y la publicación WEB en la cual se encuentra en la siguiente dirección xxxxxxxxxx de la presentación, brindando una proyección al trabajo desarrollado. FALTA RESUMEN CURRICULAR de c/u RESUMEN CURRICULAR NOMBRE:Génessis Oriana Romero Bautista CEDULA DE IDENTIDAD: V-21.221.169 FECHA DE NACIMIENTO: 11 de mayo de 1994 EDAD: 17 años TELEFONO: 0276-3534027 y 04247247604 ESTUDIOS REALIZADOS: pre-escolar, primaria, bachillerato. LUGARES DE ESTUDIOS: Sonrisitas, Unidad Educativa Instituto San Antonio y Unidad Educativa Colegio Santa Teresita. RESUMEN CURRICULAR NOMBRE: Yannis Andrea Zambrano Villamizar CEDULA DE IDENTIDAD: V-24.783.600 FECHA DE NACIMIENTO: 07 de diciembre de 1994 EDAD: 16 años TELEFONO: 0424-6552672 ESTUDIOS REALIZADOS: pre-escolar, primaria, bachillerato. LUGARES DE ESTUDIOS: Escuela Básica Bustamante, Unidad Educativa Colegio Buen Pastor y Unidad Educativa Colegio Santa Teresita. INTRODUCCION La contabilidad se ha definido como el “lenguaje de los negocios” por el hecho de ser, dentro de la organización, una actividad de servicio encargada de identificar, medir y comunicar la información económica que permite a los diferentes usuarios formular juicios y tomar decisiones. En tal sentido, el presente proyecto de contabilidad sirve de soporte para mejorar el manejo de la empresa CANDYRELOW’S C.A, logrando estándares elevados de servicio prestado y crecimiento organizacional A través de este Proceso informático- contable se busca poner en práctica todos los conocimientos aprendidos en el transcurso de los años estudiados; dichos conocimientos que abarcan el campo de procesamiento de datos, los cuales tratan de hacer todo lo relacionado con la contabilidad de una empresa, en los libros correspondientes (libro diario, libro mayor, block, etc.) los cuales se encargan de establecer los estados financieros de la empresa a la cual se esté aplicando. Con esta finalidad se estructura el siguiente proyecto de investigación: En el primer capítulo, se presenta planteamiento de investigación y objetos de estudio en el cual se señala con detalle la visión, misión, su estructura y objetivos de la empresa. En el segundo capítulo, se señala las bases teóricas que dieron fuerza y soporte al mismo, se identifican conceptos básicos de estas materias. En el tercer capítulo, hace referencia al Asiento de apertura, registro de comercio, RIF y el proceso contable LIBRO EXCEL, concluyendo con las conclusiones, recomendaciones, referencias bibliográficas y anexos. CAPITULO I La Empresa Visión La visión de nuestra empresa CANDYRELOW’S C.A es llegar a ser la mejor distribuidora a nivel Regional, Nacional e Internacional, abrir nuevas y mejores sucursales. Misión La misión de nuestra empresa CANDYRELOW’S C.A es llegar a los consumidores y que nuestro concepto sea de su agrado, tomando en cuenta sus necesidades y sus gustos para que nuestro producto día a día sea mas satisfactorio y a su vez haciendo saber que nuestra empresa esta basada en el cliente de acuerdo a las peticiones de éstos el producto se espera mejorar el servicio prestado cada día más. Planteamiento de la Investigación El caramelo es un alimento preparado a base de azúcar, se consigue mediante la cocción de azucares. En la fabricación de caramelos se suelen usar como materias primas azúcar, glucosa y agua, que se combinan en las proporciones adecuadas para generar un almíbar. Una fabrica de caramelos es un sitio o lugar donde es elaborado diferentes tipos y artículos de confitería; contando con un personal altamente y debidamente capacitado para la fabricación de los mismos. Las fábricas y distribuidoras de caramelos a nivel internacional se establecen con una trayectoria muy amplia; entre las fabricas mas reconocidas a nivel internacional se encuentran: ARCOR una empresa que comenzó desde sus inicios como una fabrica de caramelos en argentina y ahora a extendido su producción en otros países. COLOMBINA fue uno de los precursores de la exportación de productos de valor agregado en Colombia; en la actualidad COLOMBINA S.A exporta sus productos a mas de 45 países entre los que se encuentran Estados Unidos, Centro América, el Caribe, Australia, España, Inglaterra, entre otros y durante los últimos años la compañía logro incursionar en los mercados de Sur América, Dinamarca, Portugal, Israel, Emiratos Árabes unidos, islas Fiji y China. A nivel nacional se encuentran empresas reconocidas como: Nestlé productor de chocolate más vendido en Venezuela y además de producir chocolates es productor de variedades de lácteos como leche condensada entre otras cosas. Galletas Puig, y otras empresas internacionales que se han posesionado en Venezuela como Nabisco. En el aspecto regional se encuentran fabricas y distribuidores variados de caramelos y dulces como: Dulcería la extrafina, dulcería el triunfo, bocadillos el superior, industrias la andina, Vanegas Ernestina entre otros productores de caramelos. En este orden de ideas candyrelow’s C.A es una distribuidora de caramelos, chupetas, galletas y otros artículos de confitería a nivel nacional, su trayectoria es de mas de 5 años en el mercado, dándose a conocer poco a poco; comenzando sus actividades en el año 2004 en el municipio Michelena del Estado Táchira y luego de un tiempo se instalo en San Cristóbal donde funciona actualmente; contando con un personal capacitado para la producción y distribución de sus productos. La materia prima es adquirida a nivel nacional como el azúcar, glucosa, esencias, colores y otros productos químicos, a nivel regional como bolsas, papeles, palillos plásticos para chupetas, entre otros materiales. Sus productos son distribuidos por todo el territorio nacional y regional, allí es vendida al mayor y detal en las confiterías y otros negocios con el fin d establecer relación comercial favorable tanto para la empresa como para el distribuidor y de este modo poder mantener su producto en el mercado y satisfacer las necesidades de los consumidores; en tal sentido la escasez de alguno de los productos de la materia prima como por ejemplo el azúcar que es su principal ingrediente para su elaboración puede ocasionar falta de la producción también en épocas de poco consumo como vacaciones escolares baja las ventas y a su vez su elaboración. ¿Es necesario realizar la contabilidad de CANDYRELOW’S C.A? ¿Se necesita un programa o ayuda para realizar el sistema contable de CANDYRELOW’S C.A? ¿Por cuánto tiempo se realizara este proceso contable? Objetivos de la investigación Objetivo General Realizar la contabilidad y/o el sistema contable CANDYRELOW’SC.A Objetivos específicos • Crear un sistema contable, determinando el nivel y las necesidades de registro de negociaciones • Realizar el proceso contable durante un año. Justificación de la Investigación La presente investigación se enmarca dentro de la organización y control para ser utilizado como un contexto y ser evaluado el desempeño general con el fin de establecer un plan estratégico y específico. Toda organización requiere del servicio de un contador público quien debe estar sujeto a la integridad, objetividad, responsabilidad, competencia y desempeño profesional el cual estará en excelentes condiciones para el reflejo de la situación de la empresa; dado que la contabilidad registra de forma exacta todas las operaciones que realiza el comerciante, clasificándolas y registrándolas correctamente en libros especiales de contabilidad respetando las leyes comerciales, permitiendo a su vez obtener resúmenes de cifras y una vez analizados nos permitirá ver resultados de la empresa. CANDYRELOW’S C.A requiere de una teoría de control cuyo objetivo es hacer que un sistema opere en una forma mas deseable; hacerlo mas confiable, mas conveniente y mas económico. En tal sentido, esta organización como aspecto positivo ofrece trabajo a personal obrero con capacidad para la mano de obra del producto ayudando así al mejoramiento, sustento y calidad de vida de muchas personas; en este orden de ideas así como resulta un aspecto positivo también se evalúa un aspecto negativo el cual es que se cuenta con poco personal para el desempeño general de la empres CAPITULO II Marco Teórico Zambrano (2010) en su trabajo titulado “Control y sistema Contable de la Empresa” expone sus herramientas empresariales que permiten el registro y control sistemático de todas las operaciones que se realizan en la empresa cuyo objetivo es realizar el proceso contable y sistemático por un año siendo esta un tipo de investigación factible, representada por una población inferior a 10 personas, enmarcándose como un contexto y ser evaluado el desempeño general de este mismo haciendo saber que un sistema de información contable comprende los métodos, procedimientos y recursos utilizados para llevar un control; así mismo haciendo saber que un sistema bien diseñado ofrece control y flexibilidad ante una presentación teniendo en cuenta la gran importancia que tiene el control contable y sistemático como herramienta de organización de cualquier empresa. Términos Básicos Contabilidad Contabilidad Según Horngren & Harrison (1991) “La contabilidad es el sistema que mide las actividades del negocio, procesa esa información convirtiéndola en informes y comunica estos hallazgos a los encargados de tomar las decisiones”. Meigs, Robert (1992) “La contabilidad es el arte de interpretar, medir y describir la actividad económica”. Catacora, Fernando (1998) expone que la contabilidad “es el lenguaje que utilizan los empresarios para medir y presentar los resultados obtenidos en el ejercicio económico, la situación financiera, los cambios en la posición financiera y/o en el flujo de efectivo”. “La contabilidad tiene diversas funciones, pero su principal objetivo es suministrar, cuando sea requerida o en fechas determinadas, información razonada, en base a registros técnicos”. Ante lo descrito en los párrafos anteriores, se reduce que la contabilidad es una técnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados, para que los gerentes a través de ella puedan orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contables; permitiendo así conocer la estabilidad, la solvencia de la compañía y la capacidad financiera de la empresa. Libros contables Los libros contables son los libros que deben llevar obligatoriamente los comerciantes y en los cuales se registran en forma sintética las operaciones mercantiles que realizan durante un lapso de tiempo determinado. Libros principales Llamados también mayores, y de acuerdo con las disposiciones legales, los comerciantes deben llevar los siguientes libros: libro de inventario y balances. Al iniciar la actividad comercial, la empresa debe elaborar un inventario y un balance general que le permiten conocer de manera clara y completa la situación de su patrimonio, en este libro deben registrarse todos estos rubros, de acuerdo con las normas legales. Legalidad contable Los libros de contabilidad deben conservarse por lo menos diez años contados desde el cierre de aquellos o la fecha del último asiento o comprobante. La información que debe contener este libro es: la cantidad de artículos inventariados al inicio del periodo contable generalmente son los inventarios y los activos fijos. El nombre y código de las cuentas y las sub-cuentas que conforman los rubros anteriormente descritos: el valor que corresponde al valor unitario de cada artículo y el valor parcial de las operaciones. El valor total correspondiente a cada cuenta. Libro Diario Es un libro principal, denominado también “Diario Columnario”, en él se registran en orden cronológico todos los comprobantes de diario elaborados por la empresa durante el mes. Con el fin de obtener el movimiento mensual de cada cuenta, al finalizar el mes se totalizan los registros débitos y créditos, trasladándolos al libro mayor. En este libro se encuentra como: La fecha completa del día en el cual se realizo el comprobante, la totalidad de los movimientos debito y crédito de cada cuenta, los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor. Todos los comerciantes deben conformar su contabilidad en libros y registros contables de acuerdo con la normatividad del código del comercio y las disposiciones legales . Libro mayor y Balances Es un libro principal que deben llevar los comerciantes para registrar el movimiento mensual de las cuentas en forma sintética. La información que en él se encuentran se toma del libro Diario y se detalla analíticamente en los libros auxiliares. En el se encuentra la siguiente información: la cuenta y su respectivo código (este código es según el plan de cuentas de la empresa), el saldo anterior de cada una de las cuentas que lo tengan, el movimiento debito o crédito de cada cuenta, las operaciones mensuales. Los saldos finales para la elaboración de los estados financieros Libros auxiliares Son los libros de contabilidad donde se registran en forma analítica y detallada los valores e información registrada en los libros principales. Cada empresa determina el número de auxiliares que necesita de acuerdo con su tamaño y el trabajo que se tenga que realizar. En ellos se encuentra la información que sustenta los libros mayores y sus aspectos más importantes son: registro de las operaciones cronológicamente, detalle de las actividades realizadas, registro del valor del movimiento de cada sub-cuenta. Existen diferentes tipos de libros auxiliares, tales como: cuentas de control, en estos libros se detalla y amplia la información de una cuenta en varias sub-cuentas, para evitar los inconvenientes que puede ocasionar el manejo de muchos registros individuales de una cuenta; sub cuentas, este es el que sustenta la información presentada en los libros mayores y diario y contiene los valores correspondientes a las sub- cuentas y sus auxiliares; auxiliar de compras y ventas, las empresas utilizan auxiliares de compras y ventas donde se registran en forma detallada la información solicitada por la administración de impuestos y finalmente auxiliar de vencimientos, este se lleva con el fin de saber las cuentas por pagar que se tiene con terceros y las cuentas por cobrar. También existen otros libros que tiene el resto de la información financiera de la empresa, como el libro de actas y registro de socios, el libro fiscal, el registro de facturación etc. Costo de Ventas Intervienen las ventas de egreso que se clasifica con el costo de ventas. Es decir todas las cuentas nominales relacionadas con las compras, donde intervienen significativamente los inventarios de mercancía inicial y final determinando el total de compras netas, el total de mercancías disponibles para la venta y por ultimo el total de costo de ventas. Ganancias y Pérdidas Este estado financiero también es llamado Estado de ingresos y Egresos o Estado de Resultados, es un documento financiero que muestra de manera detallada el resultado de las operaciones del ciclo contable al cual se refiere. Al estado financiero Ganancias y Perdidas se le considera el mas importante porque muestra en resumen el monto de la fuente de Ingreso, la exposición de los costos y los gastos incurridos en el ejercicio económico, llegando al total de la utilidad obtenida o la perdida incurrida. Balance General El balance General consiste en una relación detallada de todo cuanto una persona, o un negocio, posee (Activo) y de lo que debe (Pasivo) a otros. Cualquier persona puede establecer su propio balance.Por consiguiente, el Balance General es, esencialmente, una clara exposición del Activo y Pasivo de una empresa en fecha determinada. Términos básicos Informática Procesamiento de la información Este procesamiento consiste en como el sujeto internaliza la información recibida por el ambiente. A su vez, la internalización de nuevos conocimientos, se activan de manera conjunta las funciones cognitivas para que la internalización de nuevos conocimientos se realice de una manera satisfactoria. Según John Lachman, considera que se realizan pocas operaciones simbólicas, relativamente básicas, tales como codificar, comparar, localizar y/o almacenar. Por lo tanto, en último caso puede dar cuenta de la inteligencia humana y la capacidad para crear conocimiento, innovaciones y tal vez expectativas respecto al futuro. Considerando lo anterior el procesamiento de la información se basa en la mente humana y el funcionamiento de una computadora, se usan los programas informáticos, actualizando y esforzando conocimientos innovadores y de gran eficiencia e importancia para el futuro del hombre; en este orden de ideas se establece de manera relevante la funciones cognitivas, para así satisfacer conocimientos de este. Informática La informática es la ciencia aplicada que abarca el estudio y la aplicación del tratamiento automático de la información, utilizando dispositivos electrónicos y sistemas computacionales. También esta definida como el procesamiento automático de la información. Los sistemas deben realizar tres tareas básicas: entrada, proceso y salida. En la informática convergen los fundamentos de las ciencias de la computación, la programación y metodologías para el desarrollo de software, la arquitectura de computadores, las redes de computadores, la inteligencia artificial y ciertas cuestiones relacionadas con la electrónica. Se puede entender por informática a la unión sinérgica de todo este conjunto de disciplinas. En los inicios del procesado de información, con la informática solo se facilitaba los trabajos repetitivos y monótonos del área administrativa, gracias a la automatización de esos procesos, ello trajo como consecuencia directa una disminución de los costes y un incremento en la producción. Según Antonio Ortiz Medina, la informática se suele aceptar como ciencia que estudia el tratamiento automático de la información. La informática es la técnica más efectiva de manejar un procesador de textos para englobarlos dentro de la tarea de esta misma; en tal sentido, estudia los programas que pueden o no hacer teoría de la computabilidad como los algoritmos, estructuras, tipos de datos y de comunicación entre programas humanos. Ofimática Se llama ofimática al equipamiento hardware y software usado para crear, coleccionar, almacenar, manipular y transmitir digitalmente la información necesaria en una oficina para realizar tareas y lograr objetivos básicos. Las actividades básicas de un sistema ofimático comprenden el almacenamiento de datos en bruto, la transferencia electrónica de los mismos y la gestión de información electrónica relativa al negocio. La ofimática ayuda a optimizar o automatizar los procedimientos existentes. La columna vertebral de la ofimática es una red de área local (LAN), que permite a los usuarios transmitir datos, correo electrónico e incluso voz por la red. Todas las funciones propias del trabajo en oficina, incluyendo dictados, mecanografía, archivado, copias, fax, télex, microfilmado y gestión de archivos, operación de los teléfonos y la centralita caen en esta categoría. La ofimática fue un concepto muy popular en los años 1970 y 1980, cuando los ordenadores de sobremesa se popularizaron. Word Es una de las aplicaciones mas importantes que tiene a mayoría de los sistemas operativos, el cual se caracteriza por ser una herramienta fundamental de los paquetes de Ofimática de cualquier sistema. Si bien, sus comienzos no tuvieron demasiado éxito, debemos decir que su desarrollo lo alcanzo en el año 1989 y aunque su entorno grafico lo hacia complicado de operar, las ventas de la aplicación OFIMATICA WORD. Para Windows comenzó a incrementar considerablemente y fue a partir de entonces que Microsoft comenzó a trabajar en este programa haciéndolo evolucionar cada vez tanto en su diseño como en sus aplicaciones. Al ser una herramienta Ofimática Word es utilizado como procesador de textos en empresas, oficinas e incluso en casas particulares. Con lo anterior expuesto, podemos definir a ofimática Word como un sistema versátil que puede utilizarse sin importar el contexto; cabe destacar que Word pertenece al paquete ofimática llamado Microsoft Office, por esta razón es un sistema muy seguro ofreciéndonos todo tipo de herramientas para poder editarlo a nuestro gusto. Excel Su función principal es la de Una hoja de cálculo o planilla electrónica. La fiabilidad de sus funciones permite innumerables posibilidades. Su utilización puede crear facturas, hojas de balance, control de gastos, llevar estados de cuenta, incluso puede manejar toda la economía de su hogar y empresa, incluyendo el manejo de sueldos, y el control de tarjetas de crédito. Muchos profesionales como agentes financieros, inmobiliarios o de seguros, empresarios, profesores o ingenieros suelen trabajar con números y formulas matemáticas, la ayuda para estos programas informáticos denominados Hojas de calculo, cabe destacar que es un conjunto de casillas yo celdas en las que es posible colocar números, letras y formulas matemáticas para facilitar cálculos matemáticos y contables Power point Es un programa de presentación desarrollado para sistemas operativos Microsoft Windows y Mac OS, ampliamente usado en distintos campos como la enseñanza, negocios, etc. Según las cifras de Microsoft Corporation, cerca de 30 millones de presentaciones son realizadas con PowerPoint cada día. Forma parte de la suiteMicrosoft Office. Es un programa diseñado para hacer presentaciones con texto esquematizado, fácil de entender, animaciones de texto e imágenes prediseñadas o importadas desde imágenes de la computadora. Se le pueden aplicar distintos diseños de fuente, plantilla y animación. Este tipo de presentaciones suele ser muy llamativo y mucho más práctico que los de Microsoft Word. Con lo anterior expuesto, se puede considerar que Power Point es el programa más fácil y practico para usar y a su vez diseñar diapositivas, con el diseño, animaciones, imágenes y contenido que se desee necesario para una buena presentación al usuario. Open Office es una suite ofimáticalibre que incluye herramientas como procesador de textos, hoja de cálculo, presentaciones, herramientas para el dibujo vectorial y base de datos.[] Está disponible para varias plataformas, tales como Microsoft Windows, GNU/Linux, BSD, Solaris y Mac OS X. Soporta numerosos formatos de archivo, incluyendo como predeterminado el formato estándar ISO/IEC. OpenOffice.org tiene como base inicial a StarOffice, una suite ofimática desarrollada por StarDivision y adquirida por Sun Microsystems en agosto de 1999. El desarrollo de la suite está liderado por Oracle Corporación (inicialmente por Sun Microsystems), en conjunto con otras compañías como Novell, RedHat, RedFlag CH2000, IBM, Google, entre otras. El código fuente de la aplicación está disponible bajo la Licencia pública general limitada de GNU (LGPL) versión 3.[] [. Open Office. Writer Es un procesador de textomultiplataforma que forma parte del conjunto de aplicaciones de la suite ofimáticaOpenOffice.org. Además de otros formatos estándares y ampliamente utilizados de documentos, puede abrir y grabar el formato propietario doc. DeMicrosoft Word casi en su totalidad. El formato nativo para exportar documentos es XML. También puede exportar a ficheros PDF nativamente sin usar programas intermedios.Writer es también un potente editor HTML tan fácil de usar como un documento de texto. Sólo con entrar en el menú Ver y seleccionar quot;
Diseño para internetquot;
cambia el formato del cuadro de texto, asemejándose a una página web, que se puede editar de la misma forma que si fuera un procesador de textos. Con él también se pueden hacer etiquetas, así como tarjetas de presentación fácilmente, sin tener que modificar el formato de un documento de texto para ello. También tiene una galería de imágenes, texturas y botones. Y un gran servicio de ayuda. Open office writer es un procesador de textos que permite utilizar múltiples documentos y a su vez exportar a ficheros de diferentes programas, edita HTML como un documento de texto, así mismo permite hacer etiquetas sin la necesidad de modificar el formato del documento y publicarlo en la web. Open Office. Calc Es una hoja de cálculoOpen Source y software libre compatible con Microsoft Excel. Es parte de la suite ofimáticaOpenOffice.org.Por su parte, es una hoja de cálculo similar a Excel, con un rango de características más o menos equivalente. Su tamaño es mucho menor y proporciona un número de características no presentes en Excel, incluyendo un sistema que automáticamente define series para representar gráficamente basado en la disposición de los datos del usuario. Calc también es capaz de exportar hojas de cálculo como archivos PDF. CAPITULO III La Propuesta La Propuesta que se pretende con el presente proyecto es proporcionar información financiera de la empresa Candyrelow’s C.A sobre sus aspectos económicos, lo cual permitirá realizar una buena planeación y control de actividades de esta organización. Tabla SEQ Tabla ARABIC 1 RIF CANDYRELOW’S C.A Tabla SEQ Tabla ARABIC 2 ASIENTO DE APERTURA Candyrelow's C.AfechadescripciónrefDebe Haber01-01-20101caja0120.000,00banco02100.000,00maquinaria0310.000,00terreno04200.000,00edificio05700.000,00articulos de oficina066.000,00vehiculo07180.000,00capital social081.216.000,00p/r el asiento de apetura se constituye la empresaCandyrelow's C.Ainscrita en el registro Mercantil tercero del Edo.Táchira bajo #26 tomo:3-nen el expediente 11949con los socios Yannis Zambrano y Oriana Romero VAN… 1.216.000,001.216.000,00 Tabla SEQ Tabla ARABIC 3 LIBRO DIARIO VIENEN… 1.216.000,001.216.000,00FechaDescripciónrefDebeHaber02-01-20102compra0911.500,00crédito fiscal 101.380,00banco0212.880,00p/r la compra de mercancías para la venta en la empresa quot;
El Primor C.Aquot;
según cheque #417; según factura #650 05-01-20103banco0217.920,00debito fiscal111.920,00venta1216.000,00p/r la venta de mercancía según factura #001 al Sr. Pedro López según cheque #16406-01-20104Compras098.900,00crédito fiscal 101.014,60Descuento sobre compras13445,00Caja019.469,60p/r la compra de mercancías en inversiones ''el sol C.Aquot;
según factura#2255con un descuento de 5%07-01-20105caja0112.181,40rebaja sobre ventas14423,75debito fiscal111.305,15ventas1211.300,00p/r la venta de mercancía al Sr. Luis Gonzales según factura#002 con una rebaja de 3,75%10-01-20106compras094.000,00crédito fiscal 10480,00cuentas por pagar154.480,00p/r la compra de mercancía en la comercial ''la quemazón C.A'' a crédito segunfactura#710815-01-20107cuentas por cobrar169.520,00debito fiscal111.020,00ventas128.500,00p/r la venta de mercancías a crédito según factura #003 a la Sra. Rosa Pérez VAN… 1.283.319,751.283.319,75 VIENEN… 1.283.319,751.283.319,7515-01-20108sueldos y salarios1711.750,00banco0211.750,00p/r la cancelación de sueldos y salarios según cheque #990117-01-20109banco0219.500,00caja0119.500,00p/r el depósito #03654 con fondos de caja20-01-201010servicios públicos181.650,00caja011.650,00p/r la cancelación de servicios públicos según factura #1687622-01-201011gastos mantenimiento vehiculo1930.500,00crédito fiscal 103.660,00banco0234.160,00p/r factura #9373 y según cheque #019623-01-201012honorarios profesionales20575,00caja01575,00p/r la cancelación de la factura #193 al Ing. Juan Pérez 24-01-201013banco02500,00caja01500,00p/r el depósito en el banco #345624-01-201014banco0222.400,00debito fiscal 112.400,00venta1220.000,00p/r la venta de mercancía a la comercial quot;
el arco redondo C.A según factura#00425-01-201015compra096.000,00crédito fiscal 10720,00banco026.720,00p/r la compra de mercancía en la comercial quot;
el gran vestir C.Aquot;
según cheque#4945 VAN… 1.380.574,751.380.574,75 VIENEN… 1.380.574,751.380.574,7526-01-201016banco0242.448,00rebajas sobre ventas142.100,00debito fiscal 114.548,00venta1240.000,00p/r la venta de mercancías en la comercial quot;
el rayo veloz C.Aquot;
según cheque#408127-01-201017compra0920.000,00crédito fiscal102.256,00rebajas sobre compras211.200,00banco0221.056,00p/r la compra de mercancías según cheque#8891 en la comercial quot;
la gran oferta C.Aquot;
y según factura#231528-01-201018sueldos y salarios1711.750,00banco0211.750,00p/r la cancelación de sueldos y salarios según cheque#0403 31-01-201019debito fiscal 1111.193,15crédito fiscal109.510,60banco021.682,55p/r el cierre de los débitos y los créditos fiscales y el pago del impuesto al valor agregado IVA02-02-201020cuentas por cobrar1648.272,00debito fiscal 115.172,00venta1243.100,00p/r la venta de mercancías según factura#006 a crédito al Sr. Jairo Alonso02-02-201021compra0921.000,00crédito fiscal102.520,00cuentas por pagar1523.520,00p/r compra de mercancías a crédito según factura#160504-02-21022Equipo de oficina2215.697,00crédito fiscal101.883,64Banco0217.580,64p/r la compra de la fotocopiadora en quot;
Sony C.Aquot;
según factura #2988 y según cheque #8100 VAN… 1.559.694,541.559.694,54 VIENEN… 1.559.694,541.559.694,5410-02-201023Banco02170,38Caja01170,38p/r el depósito en el banco #2763 con fondos12-02-201024Caja0121.293,86Descuento sobre venta23537,63venta 1219.550,00debito fiscal112.281,49p/r la venta de mercancía según factura#00715-02-201025Sueldos y salarios 1711.750,00banco0211.750,00p/r el pago de sueldos y salarios s/cheque#879015-02-201026alquileres pagado por anticipado2449.300,00banco0249.300,00p/r el pago de los alquileres 17-02-201027caja0133.790,40cuentas por cobrar1633.790,40p/r la cancelación de 70% de las ventas a créditoal Sr. Jairo Alonso según factura #00620-02-201028 cuentas por pagar1521.168,00banco0221.168,00p/r la cancelación del 90% de las compras a crédito a la comercial quot;
la gran rebajaquot;
según factura #160225-02-201029servicios públicos181.275,00banco021.275,00p/r la cancelación de servicio hidrosuroeste según factura #1127 y cheque #993528-02-201030Sueldos y salarios 1814.687,50Caja0114.687,50p/r la cancelación de sueldos y salarios quincenal según cheque #4151 VAN… 1.713.667,311.713.667,31 VIENEN… 1.713.667,311.713.667,3128-02-201031debito fiscal117.453,49crédito fiscal104.403,64caja013.049,85p/r el cierre de los débitos y los créditos fiscales y pago del I.V.A del mes de febrero01-03-201032articulos de oficina062.700,00crédito fiscal10324,00caja013.024,00p/r la compra de articulos de escritorio en la comercial quot;
moderna C.Aquot;
según factura #197203-03-201033cuentas por cobrar empleados257.500,00caja017.500,00p/r la cancelación al obrero Dennys Garcias por concepto de préstamo otorgado05-03-201034Banco0222.008,00Descuento sobre venta23350,00debito fiscal112.358,00venta 1220.000,00p/r la venta s/factura #008 y según cheque # 766510-03-201035compras0910.500,00crédito fiscal101.215,90rebaja sobre compras21367,50banco0211.348,40p/r la compra de mercancía en la comercial ''don regalon C.Aquot;
s/cheque #282715-03-201036Sueldos y salarios 1714.687,50Caja0114.687,50p/r la cancelación de sueldos y salarios quincenal según cheque #9090 con aumento del 25%17-03-201037gastos mantenimiento edificio2611.950,00Caja0111.950,00p/r la cancelación a la constructora quot;
el reyo'' VAN… 1.792.356,191.792.356,19 VIENEN… 1.792.356,191.792.356,1919-03-201038caja0110.393,56Banco0210.393,56p/r el depósito en banco #9003 con fondos de caja20-03-201039Banco022.800.000,00debito fiscal11300.000,00ventas122.500.000,00p/r la venta de mercancía según factura#00922-03-201040caja0142.000,00debito fiscal114.500,00ventas1237.500,00p/r la venta de mercancía a la comercial ''el parque C.A'' según factura #01029-03-201041sueldos y salarios1714.687,50banco0214.687,50p/r el pago de sueldos y salarios s/cheque #450031-03-201042debito fiscal11306.858,00crédito fiscal101.539,90banco02305.318,10p/r el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A del mes de marzo01-04-201043caja0120.322,40descuento sobre ventas23855,00ventas1219.000,00debito fiscal112.177,40p/r la venta de mercancías al Sr. Carlos otorgando un descuento de 4,5% según factura#01102-04-201044cuentas por cobrar1617.992,80rebajas sobre ventas14935,00ventas1217.000,00debito fiscal111.927,80p/r la venta de mercancía a crédito a la Sr. Rosa Pérez según factura#012 con descuento del 5,5% VAN.. 5.006.400,455.006.400,45 VIENEN… 5.006.400,455.006.400,4504-04-201045compra0912.800,00crédito fiscal101.489,92descuento sobre compras13384,00caja0113.905,92p/r la compra de mercancía en ''la mejor C.A'' con un descuento del 3%10-04-201046cuentas por cobrar 1626.376,00debito fiscal112.826,00ventas1223.550,00p/r venta de mercancía a crédito s/factura#01311-04-201047caja0142.240,80cuentas por cobrar 1642.240,80p/r las facturas a crédito los días 10-04 y 02-0414-04-201048honorarios profesionales 207.890,00banco027.890,00p/r la cancelación al Ing. Carlos Zapata por concepto de mantenimiento a los equipos de oficina según factura#9903 y según cheque #221916-04-201049Sueldos y salarios 1714.687,50banco214.687,50p/r el pago de sueldos y salarios s/cheque#399217-04-201050compras0947.000,00crédito fiscal105.477,57descuento sobre compras 131.353,60cuentas por pagar1551.123,97p/r la compra de mercancías en la comercial quot;
el oferton del día C.Aquot;
según factura #661417-04-201051cuentas por cobrar1677.420,00descuento sobre ventas23875,00debito fiscal118.295,00ventas1270.000,00p/r la venta de mercancía a la factura #014 otorgando un descuento del 1,25% a la distribuidora quot;
El buen vivir C.Aquot;
VAN… 5.242.657,245.242.657,24 VIENEN… 5.242.657,245.242.657,2420-04-201052Banco0219.668,60cuentas por cobrar 1619.668,60p/r la cancelación del 75% de las facturas pendiente de cobro23-04-201053cuentas por pagar15433,00caja01433,00p/r la cancelación al abasto quot;
el rayo C.Aquot;
según factura #5547 por articulos de limpieza25-04-201054cuentas por pagar1528.761,98banco0228.761,98p/r cancelación de todas las facturas pendientes de pago26-04-201055cuentas por cobrar accionistas2716.370,00banco0216.370,00p/r cheque #4478 emitido a la socia Oriana romero29-04-201056banco 0215.960,00caja0115.960,00debito fiscal113.420,00ventas1228.500,00p/r la venta de mercancía según factura #01530-04-201057sueldos y salarios1714.687,50banco0214.687,50p/r la cancelación de la quincena empleados30-04-201058debito fiscal1118.646,20crédito fiscal106.967,49banco0211.678,71p/r el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A01-05-201059caja0162.608,00debito fiscal116.708,00ventas1255.900,00p/r la venta de mercancía según factura #016 VAN… 5.435.752,525.435.752,52 VIENEN… 5.435.752,525.435.752,5203-05-201060inversiones temporales288.250,00caja018.250,00p/r la compra de acción en el club tenis con valor nominal de 25000 #de accion099 a Juana06-05-201061banco0268.575,07caja0168.575,07p/r deposito en el banco según deposito #595908-05-201062galpón en construcción29181.500,00crédito fiscal1021.780,00caja013.500,00banco0239.956,00efectos por pagar30159.824,00p/r la compra de galpón en construcción en la zona industrial d paramillo según documento #147145 y según cheque #332210-05-201063Banco0269.440,00debito fiscal117.440,00ventas1262.000,00p/r la venta de mercancía según cheque #6061 12-05-201064compras0911.750,00crédito fiscal101.410,00cuentas por pagar1513.160,00p/r la compra de mercancía para la venta según factura #7875 a la inversora quot;
el gran remate C.Aquot;
15-05-201065sueldos y salarios1714.687,50banco0214.687,50p/r la cancelación del mes según cheque #898816-05-201066cuentas por pagar151.250,00crédito fiscal10150,00caja011.400,00p/r la cancelación de factura a la empresa el gran pincel VAN… 5.814.545,095.814.545,09 VIENEN… 5.814.545,095.814.545,0919-05-201067caja 013.750,00cuentas por cobrar empleados253.750,00p/r la cancelación del 50% del préstamo del empleado Dennys García26-05-201068compras097.900,00crédito fiscal10948,00banco028.848,00p/r la compra en la ferretería ''pico de madera C.Aquot;
según cheque #2369 y según factura #663529-05-201069banco02112.000,00debito fiscal1112.000,00ventas12100.000,00p/r la venta de mercancía según factura #017 a la Sri Ana Márquez según cheque #053131-05-201070sueldos y salarios1714.687,50banco0214.687,50p/r la cancelación de sueldos y salarios31-05-201071debito fiscales1126.148,00créditos fiscales1024.288,00banco021.860,00p/r el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A al mes de mayo02-06-201072caja 0123.016,00ventas1220.550,00debito fiscal112.466,00p/r la venta de mercancía según factura #017 03-06-201073intereses pagado por anticipado3110.250,00comisiones bancarias322.000,00banco02187.750,00crédito bancario por pagar33200.000,00p/r cedito otorgado por el banco quot;
el tesoro del díaquot;
con amortización de 1 ano con el 1% de interés VAN… 6.202.994,596.202.994,59 VIENEN… 6.202.994,596.202.994,5905-06-201074compras 0929.350,00crédito fiscal103.282,00rebaja sobre compra212.000,00banco0230.632,00p/r compra de mercancías en el almacén el templo de la rebaja C.A con una rebaja de 2000bsf08-06-201075cuentas por cobrar1617.897,60ventas1215.980,00debito fiscal111.917,60p/r la venta de mercancía a crédito a la Sra. Claudia buen día según factura #01810-06-201076banco0241.160,44caja0141.160,44p/r el deposito en el banco del 30% del efectivo en caja para la fecha13-06-201077articulos de limpieza34190,00caja01190,00p/r compra de articulos de limpieza15-06-2101078sueldos y salarios 1716.890,63banco0216.890,63p/r el pago quincenal de los sueldos y salarios19-06-201079caja 014.092,50cuentas por cobrar accionistas274.092,50p/r la cancelación del 25% de las cuentas por cobrar accionistas20-06-201080cuentas por cobrar empleados256.500,00banco026.500,00p/r préstamo otorgado a la empleada Marisol contreras26-06-201081gastos de representación3512.000,00crédito fiscal101.440,00banco0213.440,00p/r la cancelación de boletos aéreos a la agencia de viajes quot;
el avión de papel C.Aquot;
de la junta directiva según factura #7221 y segúncheque #8722 VAN… 6.335.797,756.335.797,75 VIENEN… 6.335.797,756.335.797,7527-06-201082caja0110.738,56cuentas por cobrar1610.738,56p/r la cancelación del 60% de las cuentas por cobrar del día 08-0628-06-201083servicios públicos185.750,00caja015.750,00p/r la factura# 2647 CADELA30-06-201084sueldos y salarios1716.890,63banco0216.890,63p/r el pago de la segunda quincena del mes30-06-201085débitos fiscales114.383,60créditos fiscales104.722,00banco02338,40p/r el cierre de los créditos y débitos fiscales y pago del I.V.A01-07-201086compras0940.295,00créditos fiscales104.722,74descuento sobre compras13938,87cuentas por pagar1544.078,86p/r la compra de mercancía a credio en la comercial ''la oferta redonda'' s/factura#787802-07-201087cuentas por cobrar1673.950,44descuento sobre ventas 233.067,82débitos fiscales117.923,26venta1269.095,00p/r la venta de mercancías al Sr. Pedro Perdomo a crédito según factura#01905-07-201088articulos de oficina06955,00caja01955,00p/r la compra de varios articulos en la librería ''el buen lector C.A'' según factura#302108-07-201089articulos de limpieza 34730,00caja01730,00p/r la cancelación al abasto ''3 esquinas'' según factura#7755 en efectivo VAN… 6.497.619,936.497.619,93 VIENEN… 6.497.619,936.497.619,9310-07-201090cuentas por pagar 1510.295,00banco0210.295,00p/r la cancelación de cuentas pendientes de pago en la empresa, según cheque#226611-07-201091cuentas por cobrar accionistas 2720.295,00banco0220.295,00p/r cheque por concepto de préstamo a la socia Yannis Zambrano según cheque#787812-07-201092caja019.688,00rebaja sobre ventas14525,00debito fiscal111.038,00ventas129.175,00p/r la venta de mercancías a la Sra. Nicolasa Ramírez según Factura#02015-07-201093sueldos y salarios1716.890,62banco0216.890,62p/r la primera quincena del mes18-07-201094caja0143.655,45cuentas por cobrar1643.655,45p/r cobra en efectivo las cuentas correspondientes al día 02-07-201020-07-201095cuentas por pagar 1522.039,43banco0222.039,43p/r la cancelación del 50% de la factura del 01-07 según cheque#669825-07-201096banco0222.850,00caja0122.850,00p/r el depósito en el banco con fondos de caja s/deposito#3354830-07-201097caja012.795,00cuentas por cobrar empleados252.795,00p/r cancelacion de un préstamo otorgado a un empleado31-07-201098sueldos y salarios1717.685,62banco0217.685,62p/r la cancelación de la segunda quincena del mes con aumento de 500 bsf VAN… 6.664.339,056.664.339,05 VIENEN… 6.664.339,056.664.339,0531-07-201099débitos fiscales118.961,26créditos fiscales104.722,74banco024.238,53p/r el cierre de los débitos y los créditos fiscales y el pago del I.V.A01-08-2010100caja0127.882,40débitos fiscales112.987,40ventas1224.895,00p/r la venta de mercancía a la señora Luisa Pérez según factura#02103-08-2010101terreno0465.295,00créditos fiscales107.835,40caja014.895,00banco0230.295,00efectos por pagar3037.940,40p/r la compra de un terreno en la zona industrial de puente real según documento#356988978 en efectivo, según cheque#36979 y se firma un pagare con lapso a un año05-08-2010102banco021.223,75caja011.223,75p/r el depósito del 25% del efectivo en caja para el día 03-08 según deposito#4466709-08-2010103banco0285.663,00descuento sobre ventas232.093,51débitos fiscales1142.831,50ventas1244.925,00p/r la venta de mercancía al Sr. Carlos Quintero otorgando un descuento de 4,66% según cheque#6061 y según factura#02112-08-2010104compras0913.285,00créditos fiscales101.594,20banco0214.879,20p/r la compra de mercancía para la venta según cheque#457816-08-2010105sueldos y salarios1717.685,62banco0217.685,62p/r la primera quincena del mes según cheque8289 VAN… 6.895.858,196.895.858,19 VIENEN… 6.895.858,196.895.858,1922-08-2010106comisiones sobre ventas367.245,00banco027.245,00P/r cancelación al Sr. Guaicaipuro Torres, según cheque#0106926-08-2010107herramientas de trabajo 377.750,00caja011.750,00banco026.000,00p/r la compra de herramientas de trabajo en madeco según factura#33478 y según cheque#90007829-08-2010108banco0223.248,20caja0112.295,00debito fiscal113.808,20ventas1231.735,00p/r la venta de mercancía al almacén la quemazón C.A según factura#022 y según cheque#8007531-08-2010109sueldos y salarios1717.685,62banco0217.685,62p/r el pago de la segunda quincena del mes31-08-2010110debito fiscal1149.627,10crédito fiscal109.429,60banco0240.197,50p/r los cierres de los créditos y débitos fiscales y pago del I.V.A01-09-2010111caja0116.570,40debito fiscal111.775,40ventas1214.795,00p/r la venta de mercancía al Sr. Francisco Parra según factura#02305-09-2010112compras0910.245,00crédito fiscal101.205,40rebaja sobre compra21200,00banco0211.250,40p/r la compra de mercancías en el almacén 'la mansión de la rebaja C.A'' según factura#687987 se recibe una rebaja de 200bsf VAN… 7.041.729,917.041.729,91 VIENEN… 7.041.729,917.041.729,9108-09-2010113cuentas por cobrar1619.236,00debito fiscal112.061,00ventas1217.175,00p/r la venta de mercancía a crédito según factura#024 a inversiones ''el cielo azul''10-09-2010114banco022.485,50caja012.485,50p/r deposito al banco según deposito#090789 el15% del efectivo en caja al día 08-0912-09-2010115articulos de limpieza34790,00caja01790,00p/r la compra de varios articulos de limpieza por bs790 en el abasto ''3 esquinas'' según factura #665514-09-2010116gastos publicitarios382.655,00crédito fiscal10318,60caja012.973,60p/r cancelación a la emisora ''la voz del universo C.A'' por concepto de cuna publicitaria por un lapso de un ano un ano15-09-2010117sueldos y salarios 1717.685,62banco0217.685,62p/r la primera quincena del mes18-09-2010118caja0132.572,50cuentas por cobrar accionistas2732.572,50p/r la cancelación de todos las deudas de los accionistas20-09-2010119caja017.455,00cuentas por cobrar empleados257.455,00p/r la cancelación de todos los préstamos a los empleados26-09-2010120caja 0156.228,41cuentas por cobrar1656.228,41p/r el cobro del 40% de las facturas pendientes de cobro en efectivo27-09-2010121servicios públicos183.295,00caja013.295,00p/r la cancelación a CANTV según factura#09939 VAN… 7.184.451,547.184.451,54 VIENEN… 7.184.451,547.184.451,5428-09-2010122banco02194.740,15caja01194.740,15p/r el depósito en el banco numero#0909 con fondosde caja30-09-2010123sueldos y salarios 1720.338,46banco0220.338,46p/r la cancelación de la segunda quincena del mes con un aumento del 15%30-09-2010124debito fiscal113.836,40crédito fiscal101.524,00banco022.312,40p/r los cierres de los débitos y los créditos y el pago del I.V.A01-10-2010125banco02323.957,20descuento sobre ventas235.752,50debito fiscal1134.709,70ventas12295.000,00p/r la venta según factura#025 al almacén Traky C.A con un descuento de 1,95%05-10-2010126almacenaje sobre compras397.000,00seguros sobre compras4013.500,00fletes sobre compra4123.500,00acarreo sobre compras421.350,00crédito fiscal105.442,00caja011.350,00banco0249.442,00p/r los gastos sobre compras10-10-2010127banco0281.900,00rebaja sobre ventas141.875,00debito fiscal118.775,00ventas1275.000,00p/r la venta de mercancía al Sr. Pérez según factura #026 con rebaja de 2,5%11-10-2010128banco0288.256,00rebaja sobre ventas141.200,00debito fiscal119.456,00ventas1280.000,00p/r la venta según factura#027 con 1,5% VAN… 7.957.099,267.957.099,26 VIENEN… 7.957.099,267.957.099,2612-10-2010129banco0277.277,20rebaja sobre venta132.502,50debito fiscal118.279,70venta1271.500,00p/r la venta de mercancías según factura #028 al srramón con una rebaja de 3,5%13-10-2010130compras0920.000,00crédito fiscal102.335,20descuento sobre compras13540,00banco0221.795,20p/r la compra de mercancía según cheque #01325 con con un descuento del 2,7%14-10-2010131compras0931.550,00crédito fiscal103.719,75descuento sobre compras13552,13banco0234.717,62p/r la compra de mercancía según cheque#03485 con un descuento del 1,75%15-10-2010132sueldos y salarios1720.338,46banco0220.338,46p/r la cancelación de primera quincena del mes20-10-2010133compras0927.500,00crédito fiscal103.201,00descuento sobre compras13825,00banco0229.876,00p/r la compra de mercancía según cheque #0138954 con descuento del 3%26-10-2010134servicios públicos1820.338,46banco0220.338,46p/r la cancelación de la factura CADELA 28-10-2010135banco0247.672,54caja 0147.672,54p/r el depósito del 75% del efectivo en caja hasta la fecha deposito #315183 VAN… 8.213.534,368.213.534,36 VIENEN… 8.213.534,368.213.534,3631-10-2010136sueldos y salarios1720.338,46banco0220.338,46p/r la cancelación de la segunda quincena del mes31-10-2010137débitos fiscales1161.220,40créditos fiscales1014.697,95banco0246.522,46p/r el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A 01-11-2010138banco0287.053,43rebaja sobre venta141.223,73débitos fiscales119.327,15venta1278.950,00p/r la venta de mercancías a la Sra. Leonor Pérez con una rebaja de 1,55% según factura #02904-11-2010139banco0294.617,60rebaja sobre venta143.520,00debito fiscal1110.137,60venta1288.000,00p/r la venta de mercancías según factura#030 con una rebaja de 4%10-11-2010140banco0296.264,00rebaja sobre venta144.050,00debito fiscal1110.314,00venta1290.000,00p/r la venta de mercancías según factura#031 con una rebaja del 4,5%12-11-2010141servicios públicos187.580,00banco027.580,00p/r el pago de CANTV15-11-2010142sueldos y salarios1720.338,46banco0220.338,46p/r la primero quincena del mes16-11-2010143compra0935.000,00créditos fiscales104.084,50descuento sobre compras13962,50banco0238.122,00p/r la compra de mercancías en la comercial ``El rey del Plástico C.A`` según cheque#8790 con un descuento del 2,75% VAN… 8.648.824,948.648.824,94 VIENEN… 8.648.824,948.648.824,9420-11-2010144compra0925.750,00créditos fiscales103.043,65descuento sobre compras13386,25banco0228.407,40p/r la compra de mercancías según cheque#76876 con un descuento de 1,5%28-11-2010145compra0927.950,00créditos fiscales103.260,09descuento sobre compras13782,60banco0230.427,49p/r la compra de mercancías según cheque#8890 con un descuento de 2,8%30-11-2010146sueldos y salarios1720.338,46banco0220.338,46p/r la segunda quincena del mes30-11-2010147debito fiscal1129.778,75créditos fiscales1010.388,24banco0219.390,52p/r los cierres de los débitos y los créditos fiscales y el pago del IVA01-12-2010148banco0279.274,16rebaja sobre venta142.719,50debito fiscal118.493,66venta1273.500,00p/r la venta de mercancía al señor Luis Zambrano según Factura #032 con una rebaja de 3,7%06-12-2010149banco0298.956,17rebaja sobre venta141.546,28debito fiscal1110.602,45venta1289.900,00p/r la venta de mercancía según factura #033 con una rebaja de 1,72%10-12-2010150banco0290.535,20rebaja sobre venta144.165,00debito fiscal119.700,20venta1285.000,00p/r la venta de mercancía al señor Carlos Suarez según factura #034 con una rebaja del 4,9% VAN… 9.036.142,209.036.142,20 VIENEN… 9.036.142,209.036.142,2012-12-2010151Servicios públicos185.500,00Banco025.500,00p/r pago a HSO15-12-2010152sueldos y salarios1722.372,31banco0222.372,31p/r la primera quincena del mes con un aumento del 10%17-12-2010153Compra0928.900,00crédito fiscal103.388,24descuento sobre compra13664,70banco0231.623,54p/r la compra de mercancía en la empresa quot;
Yon-yen C.Aquot;
según cheque #5328 con un descuento del 2,3%20-12-2010154Compra0933.000,00crédito fiscal103.887,53descuento sobre compra13603,90banco0236.283,6328-12-2010155compra0925.200,00crédito fiscal102.934,79descuento sobre compra13743,40banco0227.391,39 la compra de mercancía según cheque#4245 con undescuento del 2,95%30-12-2010156sueldos y salarios1724.609,54banco0224.609,54p/r el pago de la segunda quincena del mes con un aumento del 10%31-12-2010157banco028.390,00caja018.390,00p/r deposito en el banco según deposito #51214 VAN… 9.194.324,609.194.324,60 VIENEN… 9.194.324,609.194.324,6031-12-2010158Débitos fiscales1128.796,31Créditos fiscales1010.210,56banco0218.585,75p/r el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A 31-12-2010159Alquileres pagados por ant. Gastos4343.137,50Alquileres pag. Por anticipado2443.137,50p/r el ajuste de los alquileres pagados por anticipado31-12-2010160Intereses pagados por anti. Gastos445.125,00intereses pagados por anticipado315.125,00p/r el ajuste de los intereses pagados por anticipado31-12-2010161sueldos y salarios174.133,00sueldos y salarios por pagar454.133,00p/r el ajuste de los sueldos y salarios pendientes de pago31-12-2010162prestaciones sociales gastos4668.025,17prestaciones sociales por pagar4768.025,17p/r el ajuste de las prestaciones sociales correspondientes a la fecha31-12-2010163artículos de oficina gastos481.931,00artículos de oficina061.931,00p/r el ajuste de los artículos de oficina31-12-2010164provicion para cuentas incobrables4980.184,53cuentas por cobrar1680.184,53p/r el ajuste de la provicion para cuentas incobrables31-12-2010165depreciación gastos edificio 5011.250,00depreciación acumulada edificio5111.250,00p/r el ajuste de la depreciación del edificio31-12-2010166depreciación gastos maquinaria52800,00depreciación acumulada maquinaria53800,00p/r el ajuste de la depreciación de la maquinaria31-12-2010167depreciación gastos vehículo5414.400,00depreciación acumulada vehículo5514.400,00p/r el ajuste de la depreciación del vehículo VAN… 9.452.107,119.452.107,11 VIENEN… 9.452.107,119.452.107,1131-12-2010168depreciación gastos equipo de oficina561.255,76depreciación acumulada equipo de oficina571.255,76p/r el ajuste de la depreciación del equipo de oficina31-12-2010169Paso ICosto de Ventas58134.275,55Inventario final de mercancía59407.500,00Descuento sobre compra139.181,95Rebajas sobre compras213.767,50Compras09509.375,00almacenaje sobre compra397.000,00seguro sobre compra4013.500,00fletes sobre compra4123.500,00acarreo sobre compra421.350,00p/r el cierre de las cuentas nominales del costo por cierre de ejercicio31-12-2010170Paso IICosto de Ventas58678.411,89Sueldos y salarios17412.284,01Servicios públicos1845.388,46Gastos mantenimiento Vehículo1930.500,00Honorarios profesionales208.465,00Gastos mantenimiento edificio2611.950,00comisiones bancarias gastos322.000,00Gastos de representación3512.000,00comisiones sobre ventas367.245,00alquileres pag por anticipado gastos4343.137,50Gastos publicitarios382.655,00Intereses gastos445.125,00Prestaciones sociales Gastos4668.025,17Articulo de oficina gastos481.931,00Depreciación gasto edificio5011.250,00Depreciación gasto maquinaria52800,00Depreciación gasto vehículo5414.400,00depreciación gasto equipo de oficina561.255,76p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por cierre de ejercicio 31-12-2010171Paso IIIGanancias y perdidas60812.687,44Costo de ventas58812.687,44p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas31-12-2010172Paso IVVentas124.367.075,00Rebajas sobre ventas1426.785,76descuento sobre venta2313.531,45Ganancias y perdidas4.326.757,80P/r el cierre de las cuentas nominales de ingreso31-12-2010173Paso VGanancias y perdidas3.514.070,35Utilidad del ejercicio603.514.070,35p/r la utilidad obtenida del ejercicio 2010CUENTAS TCosto de Ventas134.275,55678.411,89812.687,44812.687,44Ganancias y Perdidas812.687,444.326.757,803.514.070,353.514.070,35Fuente los autores Tabla SEQ Tabla ARABIC 4 LIBRO MAYOR CAJA 01 “candyrelow’s C.A” fechaDescripciónrefdebehabersaldo01-01-2010según libro diario1/120.000,0020.000,0006-01-2010según libro diario4/29.469,6010.530,4007-01-2010según libro diario5/212.181,4022.711,8017-01-2010según libro diario9/319.500,003.211,8020-01-2010según libro diario10/41.650,001.561,8023-01-2010según libro diario12/4575,00986,8024-01-2010según libro diario13/4500,00486,8010-02-2010según libro diario23/6170,38316,4212-02-2010según libro diario24/621.293,8621.610,2817-02-2010según libro diario27/733.790,4055.400,6828-02-2010según libro diario30/714.687,5040.713,1828-02-2010según libro diario31/73.049,8537.663,3401-03-2010según libro diario32/73.024,0034.639,3403-03-2010según libro diario33/87.500,0027.139,3415-03-2010según libro diario36/814.687,5012.451,8417-03-2010según libro diario37/811.950,00501,8319-03-2010según libro diario38/910.393,5610.895,4022-03-2010según libro diario40/942.000,0052.895,4001-04-2010según libro diario43/1020.322,4073.217,8004-04-2010según libro diario45/1013.905,9259.311,8811-04-2010según libro diario47/1142.240,80101.552,6823-04-2010según libro diario53/11433,00101.119,6829-04-2010según libro diario56/1215.960,00117.079,6801-05-2010según libro diario59/1362.608,00179.687,6803-05-2010según libro diario60/138.250,00171.437,6806-05-2010según libro diario61/1368.575,07102.862,6108-05-2010según libro diario62/133.500,0099.362,6116-05-2010según libro diario65/141.400,0097.962,6119-05-2010según libro diario66/143.750,00101.712,6102-06-2010según libro diario72/1523.016,00124.728,6110-06-2010según libro diario76/1641.160,4483.568,1713-06-2010según libro diario77/16190,0083.378,1719-06-2010según libro diario79/164.092,5087.470,6727-06-2010según libro diario82/1710.738,5698.209,2328-06-2010según libro diario83/175.750,0092.459,2305-07-2010según libro diario88/18955,0091.504,2308-07-2010según libro diario89/18730,0090.774,2312-07-2010según libro diario92/199.688,00100.462,2318-07-2010según libro diario94/1943.655,45144.117,6825-07-2010según libro diario96/1922.850,00121.267,6830-07-2010según libro diario97/192.795,00124.062,6801-08-2010según libro diario100/2027.882,40151.945,0803-08-2010según libro diario101/204.895,00147.050,0805-08-2010según libro diario102/201.223,75145.826,3326-08-2010según libro diario107/211.750,00144.076,3329-08-2010según libro diario108/2212.295,00156.371,3301-09-2010según libro diario111/2216.570,40172.941,7310-09-2010según libro diario114/232.485,50170.456,2312-09-2010según libro diario115/23790,00169.666,2314-09-2010según libro diario116/232.973,60166.692,6318-09-2010según libro diario118/2332.572,50199.265,1320-09-2010según libro diario119/247.455,00206.720,1326-09-2010según libro diario120/2456.228,41262.948,5427-09-2010según libro diario121/243.295,00259.653,5428-09-2010según libro diario122/24194.740,1564.913,3805-10-2010según libro diario126/251.350,0063.563,3828-10-2010según libro diario135/2747.672,5415.890,8531-12-2010según libro diario157/328.390,007.500,85 BANCO (02) Candyrelow’s fechadescripciónrefdebehabersaldo01-01-2010según libro diario1/1100.000,00100.000,0002-01-2010según libro diario2/212.880,0087.120,0005-01-2010según libro diario3/217.920,00105.040,0015-01-2010según libro diario8/311.750,0093.290,0017-01-2010según libro diario9/319.500,00112.790,0022-01-2010según libro diario11/434.160,0078.630,0024-01-2010según libro diario13/4500,0079.130,0024-01-2010según libro diario14/422.400,00101.530,0025-01-2010según libro diario15/46.720,0094.810,0026-01-2010según libro diario16/542.448,00137.258,0027-01-2010según libro diario17/521.056,00116.202,0028-01-2010según libro diario18/511.750,00104.452,0031-01-2010según libro diario19/51.682,55102.769,4504-02-2010según libro diario22/617.580,6485.188,8110-02-2010según libro diario23/6170,3885.359,1915-02-2010según libro diario25/611.750,0073.609,1915-02-2010según libro diario26/649.300,0024.309,1920-02-2010según libro diario28/721.168,003.141,1925-02-2010según libro diario29/71.275,001.866,1905-03-2010según libro diario34/822.008,0023.874,1910-03-2010según libro diario35/811.348,4012.525,7919-03-2010según libro diario38/910.393,562.132,2320-03-2010según libro diario39/92.800.000,002.802.132,2329-03-2010según libro diario41/914.687,502.787.444,7331-03-2010según libro diario42/9305.318,102.482.126,6314-04-2010según libro diario48/117.890,002.474.236,6316-04-2010según libro diario49/1114.687,502.459.549,1320-04-2010según libro diario52/1219.668,602.479.217,7325-04-2010según libro diario54/1228.761,982.450.455,7526-04-2010según libro diario55/1216.370,002.434.085,7529-04-2010según libro diario56/1215.960,002.450.045,7530-04-2010según libro diario57/1214.687,502.435.358,2530-04-2010según libro diario58/1211.678,712.423.679,5406-05-2010según libro diario61/1368.575,072.492.254,6108-05-2010según libro diario62/1339.956,002.452.298,6110-05-2010según libro diario63/1469.440,002.521.738,6115-05-2010según libro diario65/1414.687,502.507.051,1126-05-2010según libro diario68/148.848,002.498.203,1129-05-2010según libro diario69/15112.000,002.610.203,1131-05-2010según libro diario70/1514.687,502.595.515,6131-05-2010según libro diario71/151.860,002.593.655,6103-06-2010según libro diario73/15187.750,002.781.405,6105-06-2010según libro diario74/1630.632,002.750.773,6110-06-2010según libro diario76/1641.160,442.791.934,0515-06-2010según libro diario78/1616.890,632.775.043,4220-06-201-según libro diario80/176.500,002.768.543,4226-06-2010según libro diario81/1713.440,002.755.103,4230-06-2010según libro diario84/1716.890,632.738.212,8030-06-2010según libro diario85/17338,402.738.551,2010-07-2010según libro diario90/1810.295,002.728.256,2011-07-2010según libro diario91/1920.295,002.707.961,2015-07-2010según libro diario93/1916.890,622.691.070,5820-07-2010según libro diario95/1922.039,432.669.031,1525-07-2010según libro diario96/1922.850,002.691.881,1531-07-2010según libro diario98/2017.685,622.674.195,5331-07-2010según libro diario99/214.238,532.669.957,0003-08-2010según libro diario101/2030.295,002.639.662,0005-08-2010según libro diario102/201.223,752.640.885,7509-08-2010según libro diario103/2185.663,002.726.548,7512-08-2010según libro diario104/2114.879,202.711.669,5516-08-2010según libro diario105/2117.685,622.693.983,9322-08-2010según libro diario106/217.245,002.686.738,9326-08-2010según libro diario107/216.000,002.680.738,9329-08-2010según libro diario108/2223.248,202.703.987,1331-08-2010según libro diario109/2217.685,622.686.301,5131-08-2010según libro diario110/2240.197,502.646.104,0105-09-2010según libro diario112/2211.250,402.634.853,6110-09-2010según libro diario114/232.485,502.637.339,1115-09-2010según libro diario117/2317.685,622.619.653,4928-09-2010según libro diario122/24194.740,152.814.393,6430-09-2010según libro diario123/2420.338,462.794.055,1831-09-2010según libro diario124/242.312,402.791.742,7801-10-2010según libro diario125/25323.957,203.115.699,9805-10-2010según libro diario126/2549.442,003.066.257,9810-10-2010según libro diario127/2581.900,003.148.157,9811-10-2010según libro diario128/2588.256,003.236.413,9812-10-2010según libro diario129/2677.277,203.313.691,1813-10-2010según libro diario130/2621.795,203.291.895,9814-10-2010según libro diario131/2634.717,623.257.178,3615-10-2010según libro diario132/2620.338,463.236.839,8920-10-2010según libro diario133/2629.876,003.206.963,8926-10-2010según libro diario134/2720.338,463.186.625,4328-10-2010según libro diario135/2747.672,543.234.297,9731-10-2010según libro diario136/2720.338,463.213.959,5131-10-2010según libro diario137/2746.522,463.167.437,0501-11-2010según libro diario138/2787.053,433.254.490,4804-11-2010según libro diario139/2894.617,603.349.108,0810-11-2010según libro diario140/2896.264,003.445.372,0812-11-2010según libro diario141/287.580,003.437.792,0815-11-2010según libro diario142/2820.338,463.417.453,6216-11-2010según libro diario143/2838.122,003.379.331,6220-11-2010según libro diario144/2928.407,403.350.924,2228-11-2010según libro diario145/2930.427,493.320.496,7330-11-2010según libro diario146/2920.338,463.300.158,2730-11-2010según libro diario147/2919.390,523.280.767,7601-12-2010según libro diario148/3079.274,163.360.041,9206-12-2010según libro diario149/3098.956,173.458.998,0910-12-2010según libro diario150/3090.535,203.549.533,2912-12-2010según libro diario151/305.500,003.544.033,2915-12-2010según libro diario152/3122.372,313.521.660,9817-12-2010según libro diario153/3131.623,543.490.037,4420-12-2010según libro diario154/3136.283,633.453.753,8128-12-2010según libro diario155/3127.391,393.426.362,4230-12-2010según libro diario156/3224.609,543.401.752,8831-12-2010según libro diario157/328.390,003.410.142,8831-12-2010según libro diario158/3218.585,753.391.557,13 MAQUINARIA (03) Candyrelow’s C.A fecha descripciónrefdebehabersaldo01-01-2010según libro diario1/110.000,0010.000,00 TERRENO (04) Candyrelow’s fechadescripciónrefdebehabersaldo01-01-2010según libro diario 1/1200.000,00200.000,0003-08-2010según libro diario 101/2065.295,00265.295,00 EDIFICIO (05) Candyrelow’s C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo01-01 2010según libro diario1/1700.000,00700.000,00 ARTICULOS DE OFICINA (06)Candyrelow’s C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo01-01-2010según libro diario1/16.000,006.000,0001-03-2010según libro diario32/62.700,008.700,0005-07-2010según libro diario88/18955,009.655,0031-12-2010según libro diario163/331.931,007.724,00 VEHICULO (07) Candyrelow’s C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo01-012010según libro diario 1/1180.000,00180.000,00 CAPITAL SOCIAL (08) Candyrelow’s C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo01-01-2010según libro diario1/11.216.000,001.216.000,00 COMPRAS(09) Fechadescripciónrefdebehabersaldo02-01-2010según libro diario2/211.500,0011.500,0006-01-2010según libro diario4/28.900,0020.400,0010-01-2010según libro diario6/34.000,0024.400,0025-01-2010según libro diario15/46.000,0030.400,0027-01-2010según libro diario17/520.000,0050.400,0002-02-2010según libro diario21/621.000,0071.400,0010-03-2010según libro diario35/810.500,0081.900,0004-04-2010según libro diario45/1012.800,0094.700,0017-04-2010según libro diario50/1147.000,00141.700,0012-05-2010según libro diario64/1411.750,00153.450,0026-05-2010según libro diario68/147.900,00161.350,0005-06-2010según libro diario74/1629.350,00190.700,0001-07-2010según libro diario86/1840.295,00230.995,0012-08-2010según libro diario104/2113.285,00244.280,0005-09-2010según libro diario112/2210.245,00254.525,0013-10-2010según libro diario130/2620.000,00274.525,0014-10-2010según libro diario131/2631.550,00306.075,0020-10-2010según libro diario133/2627.500,00333.575,0016-11-2010según libro diario143/2835.000,00368.575,0020-11-2010según libro diario144/2925.750,00394.325,0028-11-2010según libro diario145/2927.950,00422.275,0017-12-2010según libro diario153/3128.900,00451.175,0020-12-2010según libro diario154/3133.000,00484.175,0028-12-2010según libro diario155/3125.200,00509.375,0031-12-2010según libro diario509.375,000,00 CREDITO FISCAL(10) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo02-01-2010según libro diario2/21.380,001.380,0006-01-2010según libro diario4/21.014,602.394,6010-01-2010según libro diario6/3480,002.874,6022-01-2010según libro diario11/43.660,006.534,6025-01-2010según libro diario15/4720,007.254,6027-01-2010según libro diario17/42.256,009.510,6031-01-2010según libro diario19/59.510,600,0002-02-2010según libro diario21/62.520,002.520,0004-02-2010según libro diario22/61.883,644.403,6428-02-2010según libro diario31/74.403,640,0001-03-2010según libro diario32/7324,00324,0010-03-2010según libro diario35/81.215,901.539,9031-03-2010según libro diario42/91.539,900,0004-04-2010según libro diario45/101.489,921.489,9217-04-2010según libro diario50/115.477,576.967,4930-04-2010según libro diario58/136.967,490,0008-05-2010según libro diario62/1321.780,0021.780,0012-05-2010según libro diario64/141.410,0023.190,0016-05-2010según libro diario66/14150,0023.340,0026-05-2010según libro diario68/14948,0024.288,0031-05-2010según libro diario71/1524.288,000,0005-06-2010según libro diario74/163.282,003.282,0026-06-2010según libro diario81/171.440,004.722,0030-06-201-según libro diario85/174.722,000,0001-07-2010según libro diario86/184.722,744.722,7431-07-2010según libro diario99/204.722,740,0003-08-2010según libro diario101/207.835,407.835,4012-08-2010según libro diario104/211.594,209.429,6031-08-2010según libro diario110/229.429,600,0005-09-2010según libro diario112/221.205,401.205,4014-09-2010según libro diario116/23318,601.524,0030-09-2010según libro diario124/241.524,000,0005-10-2010según libro diario126/255.442,005.442,0013-10-2010según libro diario130/262.335,207.777,2014-10-2010según libro diario131/263.719,7511.496,9520-10-2010según libro diario133/263.201,0014.697,9531-10-2010según libro diario137/2714.697,950,0016-11-2010según libro diario143/284.084,504.084,5020-11-2010según libro diario144/293.043,657.128,1528-10-2010según libro diario145/293.260,0910.388,2430-11-2010según libro diario147/2910.388,240,0017-12-2010según libro diario153/313.388,243.388,2420-12-2010según libro diario154/313.887,537.275,7728-12-2010según libro diario155/312.934,7910.210,5631/12/2010según libro diario158/3210.210,560,00 DEBITO FISCAL(11) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo05-01-2010según libro diario3/21.920,001.920,0007-01-2010según libro diario5/21.305,153.225,1515-01-2010según libro diario7/31.020,004.245,1524-01-2010según libro diario14/42.400,006.645,1526-01-2010según libro diario16/54.548,0011.193,1531-01-2010según libro diario19/511.193,150,0002-02-2010según libro diario20/55.172,005.172,0012-02-2010según libro diario24/62.281,497.453,4928-02-2010según libro diario31/77.453,490,0005-03-2010según libro diario34/82.358,002.358,0020-03-2010según libro diario39/9300.000,00302.358,0022-03-2010según libro diario40/94.500,00306.858,0031-03-2010según libro diario42/9306.858,000,0001-04-2010según libro diario43/102.177,402.177,4002-04-2010según libro diario44/101.927,804.105,2010-04-2010según libro diario46/102.826,006.931,2017-04-2010según libro diario50/118.295,0015.226,2029-04-210según libro diario56/123.420,0018.646,2030-04-2010según libro diario58/1318.646,200,0001-05-2010según libro diario59/136.708,006.708,0010-05-2010según libro diario63/147.440,0014.148,0029-05-2010según libro diario69/1512.000,0026.148,0031-05-2010según libro diario71/1526.148,000,0002-06-2010según libro diario72/152.466,002.466,0008-06-2010según libro diario75/161.917,604.383,6030-06-2010según libro diario85/174.383,600,0002-07-2010según libro diario87/187.923,267.923,2612-07-2010según libro diario92/191.038,008.961,2631-07-2010según libro diario99/208.961,260,0001-08-2010según libro diario100/202.987,402.987,4009-08-2010según libro diario103/2142.831,5045.818,9029-08-2010según libro diario108/223.808,2049.627,1031-08-2010según libro diario110/2249.627,100,0001-09-2010según libro diario111/221.775,401.775,4008-09-2010según libro diario113/232.061,003.836,4030-09-2010según libro diario124/243.836,400,0001-10-2010según libro diario125/2534.709,7034.709,7010-10-2010según libro diario127/258.775,0043.484,7011-10-2010según libro diario128/259.456,0052.940,7012-10-2010según libro diario129/268.279,7061.220,4031-10-2010según libro diario137/2761.220,400,0001-11-2010según libro diario138/279.327,159.327,1504-11-2010según libro diario139/2810.137,6019.464,7510-11-2010según libro diario140/2810.314,0029.778,7530-11-2011según libro diario147/2929.778,750,0001-12-2010según libro diario148/308.493,668.493,6606-12-2010según libro diario149/3010.602,4519.096,1110-12-2010según libro diario150/309.700,2028.796,3131-12-2010según libro diario158/3228.796,310,00 VENTAS(12) Candyrelow's C.A fechadescripciónref.debehabersaldo05-01-2010según libro diario3/216.000,0016.000,0007-01-2010según libro diario5/211.300,0027.300,0015-01-2010según libro diario7/38.500,0035.800,0024-01-2010según libro diario14/420.000,0055.800,0026-01-2010según libro diario16/540.000,0095.800,0002-02-2010según libro diario20/543.100,00138.900,0012-02-2010según libro diario24/619.550,00158.450,0005-03-2010según libro diario34/820.000,00178.450,0020-03-2010según libro diario39/92.500.000,002.678.450,0022-03-2010según libro diario40/937.500,002.715.950,0001-04-2010según libro diario43/1019.000,002.734.950,0002-04-2010según libro diario44/1017.000,002.751.950,0010-04-2010según libro diario46/1023.550,002.775.500,0017-04-2010según libro diario51/1170.000,002.845.500,0029-04-2010según libro diario56/1228.500,002.874.000,0001-05-2010según libro diario59/1355.900,002.929.900,0010-05-2010según libro diario63/1462.000,002.991.900,0029-05-2010según libro diario69/15100.000,003.091.900,0002-06-2010según libro diario72/1520.550,003.112.450,0008-06-2010según libro diario75/1615.980,003.128.430,0002-07-2010según libro diario87/1869.095,003.197.525,0012-07-2010según libro diario92/199.175,003.206.700,0001-08-2010según libro diario100/2024.895,003.231.595,0009-08-2010según libro diario103/2144.925,003.276.520,0029-08-2010según libro diario108/2231.735,003.308.255,0001-09-2010según libro diario111/2214.795,003.323.050,0008-09-2010según libro diario113/2317.175,003.340.225,0001-10-2010según libro diario125/25295.000,003.635.225,0010-10-2010según libro diario127/2575.000,003.710.225,0011-10-2010según libro diario128/2580.000,003.790.225,0012-10-2010según libro diario129/2671.500,003.861.725,0001-11-2010según libro diario138/2778.950,003.940.675,0004-11-2010según libro diario139/2888.000,004.028.675,0010-11-2010según libro diario140/2890.000,004.118.675,0001-12-2010según libro diario148/3073.500,004.192.175,0006-12-2010según libro diario149/3089.900,004.282.075,0010-12-2010según libro diario150/3085.000,004.367.075,0031-12-2010según libro diario4.367.075,000,00 Descuentos sobre compras(13) Candyrelow's C,A fechadescripciónrefdebehabersaldo06/01/2010según libro diario4/2445,00445,0004-04-2010según libro diario45/10384,00829,0017-04-2010según libro diario50/111.353,602.182,6001-07-2010según libro diario86/18938,873.121,4713-10-2010según libro diario130/26540,003.661,4714-10-201-según libro diario131/26552,134.213,6020-10-2010según libro diario133/26825,005.038,6016-11-2010según libro diario143/28962,506.001,1020-11-2010según libro diario144/29386,256.387,3528-11-2010según libro diario145/29782,607.169,9517-12-2010según libro diario153/31664,707.834,6520-12-2010según libro diario154/31603,908.438,5528-12-2010según libro diario155/31743,409.181,9531-12-2010según libro diario9.181,950,00 Rebajas sobre ventas(14) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo07-01-2010según libro diario5/2423,75423,7526-01-2010según libro diario16/52.100,002.523,7502-04-2010según libro diario44/10935,003.458,7512-07-2010según libro diario92/19525,003.983,7510-10-2010según libro diario127/251.875,005.858,7511-10-2010según libro diario128/251.200,007.058,7512-10-2010según libro diario129/262.502,509.561,2501-11-2010según libro diario138/271.223,7310.784,9804-11-2010según libro diario139/283.520,0014.304,9810-11-2010según libro diario140/284.050,0018.354,9801-12-2010según libro diario148/302.719,5021.074,4806-12-2010según libro diario149/301.546,2822.620,7610-12-2010según libro diario150/304.165,0026.785,7631-12-2010según libro diario26.785,760,00 CUENTAS POR PAGAR(15) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo10-01-2010según libro diario6/34.480,004.480,0002-02-2010según libro diario21/623.520,0028.000,0020-02-2010según libro diario28/721.168,006.832,0017-04-2010según libro diario50/1151.123,9757.955,9723-04-2010según libro diario53/12433,0057.522,9725-04-2010según libro diario54/1228.761,9828.760,9912-05-2010según libro diario64/1413.160,0041.920,9916-05-2010según libro diario66/141.250,0040.670,9901-07-2010según libro diario86/1844.078,8684.749,8510-07-2010según libro diario90/1810.295,0074.454,8520-07-2010según libro diario95/1922.039,4352.415,42 CUENTAS POR COBRAR(16) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo15-01-2010según libro diario7/39.520,009.520,0002-02-2010según libro diario20/548.272,0057.792,0017-02-2010según libro diario27/733.790,4024.001,6002-04-2010según libro diario44/1017.992,8041.994,4010-04-2010según libro diario46/1026.376,0068.370,4011-04-2010según libro diario47/1142.240,8026.129,6017/04/2010según libro diario51/1177.420,00103.549,6020/04/2010según libro diario52/1219.668,6083.881,0008-06-2010según libro diario75/1617.897,60101.778,6027-06-2010según libro diario82/1710.738,5691.040,0402-07-2010según libro diario87/1873.950,44164.990,4818-07-2010según libro diario94/1943.655,45121.335,0308-09-2010según libro diario113/2319.236,00140.571,0326-09-2010según libro diario120/2456.228,4184.342,6231-12-2010según libro diario164/3380.184,534.158,09 SUELDOS Y SALARIOS(17) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo15-01-2010según libro diario8/311.750,0011.750,0028-01-2010según libro diario18/511.750,0023.500,0015-02-2010según libro diario25/611.750,0035.250,0028-02-2010según libro diario30/714.687,5049.937,5015-03-2010según libro diario36/814.687,5064.625,0029-03-2010según libro diario41/914.687,5079.312,5016-04-2010según libro diario49/1114.687,5094.000,0030-04-2010según libro diario57/1214.687,50108.687,5015-05-2010según libro diario65/1414.687,50123.375,0031-05-2010según libro diario70/1514.687,50138.062,5015-06-2010según libro diario78/1616.890,63154.953,1330-06-2010según libro diario84/1716.890,63171.843,7515-07-2010según libro diario93/1916.890,62188.734,3731-07-2010según libro diario98/2017.685,62206.419,9916-08-2010según libro diario105/2117.685,62224.105,6131-08-2010según libro diario109/2217.685,62241.791,2315-09-2010según libro diario117/2317.685,62259.476,8530-09-2010según libro diario123/2420.338,46279.815,3115-10-2010según libro diario132/2620.338,46300.153,7831-10-2010según libro diario136/2720.338,46320.492,2415-11-2010según libro diario142/2820.338,46340.830,7030-11-2010según libro diario146/2920.338,46361.169,1615-12-2010según libro diario152/3122.372,31383.541,4730-12-2010según libro diario156/3224.609,54408.151,0131-12-2010según libro diario161/324.133,00412.284,0131-12-2010según libro diario412.284,010,00 SERVICIOS PUBLICOS(18) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo20-01-2010según libro diario10/41.650,001.650,0025-02-2010según libro diario29/71.275,002.925,0028-06-2010según libro diario83/175.750,008.675,0027-09-2010según libro diario121/243.295,0011.970,0026-10-2010segun libro diario134/2720.338,4632.308,4612-11-2010segun libro diario141/287.580,0039.888,4612-12-2010según libro diario151/305.500,0045.388,4631-12-2010según libro diario45.388,460,00 GASTOS MANTENIMIENTO VEHICULO(19) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo22-01-2010según libro diario11/430.500,0030.500,0031-12-2010según libro diario30.500,000,00 HONORARIOS PROFESIONALES(20) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo23-01-2010según libro diario12/4575,00575,0014-04-2010según libro diario48/117.890,008.465,0031-12-2010según libro diario8.465,000,00 REBAJAS SOBRE COMPRA(21) Candyrelow's C.AFechadescripciónrefdebehabersaldo27-01-2010según libro diario17/51.200,001.200,0010-03-2010según libro diario35/8367,501.567,5005-06-2010según libro diario74/162.000,003.567,5005-09-2010según libro diario112/22200,003.767,5031-12-2010según libro diario3.767,500,00 EQUIPO DE OFICINA(22) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo04-02-2010según libro diario22/615.697,0015.697,00 DESCUENTO SOBRE VENTAS(23) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo12-02-2010según libro diario24/6537,63537,6305-03-2010según libro diario34/8350,00887,6301-04-2010según libro diario43/10855,001.742,6317-04-2010según libro diario51/11875,002.617,6302-07-2010según libro diario87/183.067,825.685,4409-08-2010según libro diario103/212.093,517.778,9501-10-2010según libro diario125/255.752,5013.531,4531-12-2010según libro diario13.531,450,00 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO(24) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo15-02-2010según libro diario26/649.300,0049.300,0031-12-2010según libro diario159/3243.137,506.162,50 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS (25) Fechadescripciónrefdebehabersaldo03/03/2010según libro diario33/87.500,007.500,0019/05/2010según libro diario67/143.750,003.750,0020/06/2010según libro diario80/176.500,0010.250,0030/07/2010según libro diario97/192.795,007.455,0020/09/2010según libro diario119/247.455,000,00 GASTOS MANTENIMIENTO EDIFICIO (26) Candyrelow's C.A Fechadescripciónrefdebehabersaldo17-03-2010según libro diario37/811.950,0011.950,0012-12-2010según libro diario11.950,000,00 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS (27) Candyrelow's C.A fechadescripción RefDebeHaberSaldo26-04-2010según libro diario55/1216.370,0016.370,0019-06-2010según libro diario79/164.092,5012.277,5011-07-2010según libro diario91/1920.295,0032.572,5018-09-2010según libro diario118/2332.572,500,00 INVERSIONES TEMPORALES(28) Candyrelow's C.A fechadescripciónRefDebeHaberSaldo03-05-2010según libro diario60/138.250,008.250,00 GALPON EN CONSTRUCCION(29) Candyrelow's C.A FechaDescripciónRefDebeHaberSaldo08-05-2010según libro diario62/13181.500,00181.500,00 EFECTOS POR PAGAR(30) Candyrelow's C.A FechaDescripciónRefDebeHaberSaldo08-05-2010según libro diario62/13159.824,00159.824,0003-08-2010según libro diario101/2037.940,40197.764,40 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (31) Candyrelow's C.A fechaDescripciónrefdebehabersaldo03-06-2010Según libro diario73/1510.250,0010.250,0031-12-2010Según libro diario160/325.125,005.125,00 COMISIONES BANCARIAS (32) FECHADESCRIPCIONREFDEBEHABERSALDO03-06-2010según libro diario73/152.000,002.000,0031-12-2010según libro diario2.000,000,00 CREDITOS BANCARIOS POR PAGAR (33) Candyrelow's C.A FechaDescripciónrefdebehabersaldo03-06-2010según libro diario73/15200.000,00200.000,00 ARTICULOS DE LIMPIEZA(34) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo13-06-2010según libro diario77/16190,00190,0008-07-2010según libro diario89/18730,00920,0012-09-2010según libro diario115/23790,001.710,00 GASTOS DE REPRESENTACION(35) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo26-06-2010según libro diario81/1712.000,0012.000,0031-12-2010según libro diario12.000,000,00 COMISIONES SOBRE VENTAS(36) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo22-08-2010según libro diario106/217.245,007.245,0031-12-2010según libro diario7.245,000,00 HERRAMIENTAS DE TRABAJO(37) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo26-08-2010según libro diario107/217.750,007.750,00 GASTOS PUBLICITARIOS(38) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo14-09-2010según libro diario116/232.655,002.655,0031-12-2010según libro diario2.655,000,00 ALMACENAJE SOBRE COMPRA (39)Fechadescripciónrefdebehabersaldo05-10-2010según libro diario126/257.000,007.000,0031-12-2010según libro diario7.000,000,00 SEGURO SOBRE COMPRA candyrelow’s C.A (40) Fechadescripciónrefdebehabersaldo05/10/2010según libro diario126/2513.500,0013.500,0031/12/2010según libro diario13.500,000,00 FLETES SOBRE COMPRA(41) Candyrelow's C.AFechadescripciónrefdebehabersaldo05-10-2010según libro diario126/2523.500,0023.500,0031-12-2010según libro diario23.500,000,00 ACARREO SOBRE COMPRA(42) Candyrelow’s C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo05/10/2010según libro diario126/251.350,001.350,0031/12/2010según libro diario1.350,000,00 ALQUILERES PAG. POR ANTICIPADO GASTOS(43) Candyelow’s C.Afechadescripcionrefdebehabersaldo31-12-2010según libro diario159/3243.137,5043.137,5031-12-2010según libro diario43.137,500,00 INTERESES GASTOS(44) Candyrelow's C.Afechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario160/325.125,005.125,0031/12/2010según libro diario5.125,000,00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR(45) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario161/324.133,004.133,00 PRESTACIONES SOCIALES GASTOS(46) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario162/3368.025,1768.025,1731/12/2010según libro diario68.025,170,00 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR(47) Candyrelow's C.Afechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario162/3368.025,1768.025,17 ARTICULOS DE OFICINA GASTOS(48) Candyrelow's C.Afechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario163/331.931,001.931,0031/12/2010según libro diario1.931,000,00 PROVICION PARA CUENTAS INCOBRABLES (49) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario164/3380.184,5380.184,53 DEPRECIACION GASTOS EDIFICIO(50) Candyrelow's C.Afechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario165/3311.250,0011.250,0031/12/2010según libro diario11.250,000,00 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO(51) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario 165/3311.250,0011.250,00 DEPRECIACION GASTOS MAQUINARIA(52) Candyrelow’s C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario166/33800,00800,0031/12/2010según libro diario800,000,00 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA(53) Candyrelow's C.Afechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario166/33800,00800,00 DEPRECIACION GASTO VEHICULO(54) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario167/3314.400,0014.400,0031/12/2010según libro diario14.400,000,00 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO(55) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario167/3314.400,0014.400,00 DEPRECIACION GASTOS EQUIPO DE OFICINA(56) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario168/331.255,761.255,7631/12/2010según libro diario1.255,760,00 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA(57) Candyrelow's C.A fechadescripciónrefdebehabersaldo31/12/2010según libro diario168/331.255,761.255,76 COSTO DE VENTAS (58) Candyrelow's C.A fechaDescripciónRefDebeHaberSaldo31-12-2010según libro diario169/34134.275,55134.275,5531-12-2010según libro diario170/34678.411,89812.687,4431-12-2010según libro diario171/35812.687,440,00 INVENTARIO FINAL DE M.(59) Candyrelow's C.A FechaDescripciónRefDebeHaberSaldo31-12-2010según libro diario169/34407.500,00407.500,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO(60) Candyrelow’s C.A FechaDescripciónRefDebeHaberSaldo31-12-20103.514.070,35 FUENTE: LOS AUTORES Tabla SEQ Tabla ARABIC 5 BALANCE DE COMPROBACION Balance de comprobación al 31-01-2010NºCuentadebehaber01caja486,8002banco102.769,4503maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina6.000,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras50.400,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas95.800,0013descuentos sobre compras445,0014rebajas sobre ventas2.523,7515cuentas por pagar4.480,0016cuentas por cobrar9.520,0017sueldos y salarios23.500,0018servicios públicos1.650,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales575,0021rebajas sobre compras1.200,00SUMAS IGUALES1.317.925,001.317.925,00 Balance de comprobación al 28-02-2010NºCuentadebehaber01caja37.663,3402 banco1.866,1903maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina6.000,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras71.400,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas158.450,0013descuentos sobre compras445,0014rebajas sobre ventas2.523,7515cuentas por pagar6.832,0016cuentas por cobrar24.001,6017sueldos y salarios49.937,5018servicios públicos2.925,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales575,0021rebajas sobre compras1.200,0022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas537,6324alquileres Pag, por Anticipado49.300,00SUMAS IGUALES1.382.927,001.382.927,00 Balance de comprobación al 31-03-2010NºCuentadebehaber01caja52.895,4002 banco2.482.126,6303maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina8.700,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras81.900,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas2.715.950,0013descuentos sobre compras445,0014rebajas sobre ventas2.523,7515cuentas por pagar6.832,0016cuentas por cobrar24.001,6017sueldos y salarios79.312,5018servicios publicos2.925,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales575,0021rebajas sobre compras1.567,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas887,6324alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados7.500,0026gastos mantenimiento edificio11.950,00SUMAS IGUALES3.940.794,503.940.794,50 BALANCE DE COMPROBACION AL 30-04-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja117.079,6802banco2.423.679,5403maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina8.700,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras141.700,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas2.874.000,0013descuentos sobre compra2.182,6014rebajas sobre ventas3.458,7515cuentas por pagar28.760,9916cuentas por cobrar83.881,0017sueldos y salarios108.687,5018servicios públicos2.925,0019gastos mantenimiento de vehículo30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras1.567,5022equipo de oficina15.697,0023descuentos sobre ventas2.617,6324alquileres pagado por anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados7.500,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas16.370,00SUMAS IGUALES4.122.511,094.122.511,09 BALANCE DE COMPROBACION AL 31-05-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja101.712,6102 banco2.593.655,6103maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina8.700,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras161.350,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas3.091.900,0013descuentos sobre compras2.182,6014rebajas sobre ventas3.458,7515cuentas por pagar40.670,9916cuentas por cobrar83.881,0017sueldos y salarios138.062,5018servicios públicos2.925,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras1.567,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas2.617,6324alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados3.750,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas16.370,0028inversiones temporales8.250,0029galpón en construcción181.500,0030efectos por pagar159.824,00SUMAS IGUALES4.512.145,094.512.145,09 Balance de Comprobación al 31-06-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja92.459,2302 banco2.738.551,2003maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina8.700,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras190.700,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas3.128.430,0013descuentos sobre compras2.182,6014rebajas sobre ventas3.458,7515cuentas por pagar40.670,9916cuentas por cobrar91.040,0417sueldos y salarios171.843,7518servicios públicos8.675,0019gastos mantenimiento vehiculó30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras3.567,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas2.617,6324alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados10.250,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas12.277,5028inversiones temporales8.250,0029galpón en construcción181.500,0030efectos por pagar159.824,0031intereses pag. Por anticipado10.250,0032comisiones bancarias2.000,0033créditos bancarios por pagar200.000,0034Art. De limpieza190,0035gastos de representación12.000,00SUMAS IGUALES4.750.675,094.750.675,09 Balance de comprobación al 31-07-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja124.062,6802 banco2.669.957,0003maquinaria10.000,0004terreno200.000,0005edificio700.000,0006artículos de oficina9.655,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras230.995,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas3.206.700,0013descuentos sobre compras3.121,4714rebajas sobre ventas3.983,7515cuentas por pagar52.415,4216cuentas por cobrar121.335,0317sueldos y salarios206.419,9918servicios públicos8.675,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras3.567,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas5.685,4424alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados7.455,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas32.572,5028inversiones temporales8.250,0029galpón en construcción181.500,0030efectos por pagar159.824,0031Intereses pag. Por anticipado10.250,0032comisiones bancarias2.000,0033créditos bancarios por pagar200.000,0034art. De limpieza920,0035gastos de representación12.000,00SUMAS IGUALES4.841.628,394.841.628,39 Balance de comprobación al 31-08-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja156.371,3302banco2.646.104,0103maquinaria10.000,0004terreno265.295,0005edificio700.000,0006articulos de oficina9.655,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras244.280,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas3.308.255,0013descuentos sobre compras3.121,4714rebajas sobre ventas3.983,7515cuentas por pagar52.415,4216cuentas por cobrar121.335,0317sueldos y salarios241.791,2318servicios públicos8.675,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras3.567,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas7.778,9524alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados7.455,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas32.572,5028inversiones temporales8.250,0029galpón en construcción181.500,0030efectos por pagar197.764,4031Intereses pag. Por anticipado10.250,0032comisiones bancarias2.000,0033creditos bancarios por pagar200.000,0034Art. De limpieza920,0035gastos de representación12.000,0036comisiones sobre venta7.245,0037herramientas de trabajo7.750,00SUMAS IGUALES4.981.123,794.981.123,79 Balance de comprobación 30-09-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja64.913,3802 banco2.791.742,7803maquinaria10.000,0004terreno265.295,0005edificio700.000,0006artículos de oficina9.655,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras254.525,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas3.340.225,0013descuentos sobre compras3.121,4714rebajas sobre ventas3.983,7515cuentas por pagar52.415,4216cuentas por cobrar84.342,6217sueldos y salarios279.815,3118servicios públicos11.970,0019gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras3.767,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas7.778,9524alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados0,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas0,0028inversiones temporales8.250,0029galpón en construcción181.500,0030efectos por pagar197.764,4031Intereses pag. Por anticipado10.250,0032comisiones bancarias2.000,0033créditos bancarios por pagar200.000,0034Art. De limpieza1.710,0035gastos de representación12.000,0036comisiones sobre venta7.245,0037herramientas de trabajo7.750,0038gastos publicitarios2.655,00SUMAS IGUALES5.013.293,795.013.293,79 Balance de comprobación al 31-10-2010NºCUENTASDebeHaber01caja15.890,8502 banco3.167.437,0503maquinaria10.000,0004terreno265.295,0005edificio700.000,0006artículos de oficina9.655,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras333.575,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas3.861.725,0013descuentos sobre compras5.038,6014rebajas sobre ventas9.561,2515cuentas por pagar52.415,4216cuentas por cobrar84.342,6217sueldos y salarios320.492,2418servicios públicos32.308,4619gastos mantenimiento vehículo30.500,0020honorarios profesionales8.465,0021rebajas sobre compras3.767,5022equipo de oficina15.697,0023descuento sobre ventas13.531,4524alquileres Pag, por Anticipado49.300,0025cuentas por cobrar empleados0,0026gastos mantenimiento edificio11.950,0027cuentas por cobrar accionistas0,0028inversiones temporales8.250,0029galpón en construcción181.500,0030efectos por pagar197.764,4031Intereses pag. Por anticipado10.250,0032comisiones bancarias2.000,0033créditos bancarios por pagar200.000,0034Art. De limpieza1.710,0035gastos de representación12.000,0036comisiones sobre venta7.245,0037herramientas de trabajo7.750,0038gastos publicitarios2.655,0039almacenaje sobre compra7.000,0040seguro sobre compra13.500,0041fletes sobre compra23.500,0042acarreo sobre compra1.350,00SUMAS IGUALES5.536.710,925.536.710,92 Balance de Comprobación al 30-11-2010NºCUENTASDEBEHABER01caja15.890,8502 banco3.280.767,7603maquinaria10.000,0004terreno265.295,0005edificio700.000,0006artículos de oficina9.655,0007vehículo180.000,0008capital social1.216.000,0009compras422.275,0010crédito fiscal0,0011debito fiscal0,0012ventas4.118.675,0013descuentos sobre compras7.169,9514rebajas sobre ventas18.354,9815cuentas por pagar52.415,4216cuentas por cobrar84.342,6217sueldos y salarios361.169,1618servicios públicos

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